Ухвала

від 05.10.2017 по справі 761/35099/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/35099/17

Провадження № 1-кс/761/22254/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувшиклопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017000000000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України -

в с т а н о в и в :

Заступник начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню №32017000000000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5, яке належить на праві власності ТОВ «Континент-Логістика», ПАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Візігот», ЗАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Логістичні Системи», ТОВ «Регіональний логістичний центр», ТОВ «Монастирський квас».

Клопотання мотивоване тим, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, шляхом незаконного використання реквізитів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білден Хісторі» (код ЄДРПОУ 40457259), ТОВ «Юніленд Компані» (код ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Вельмонт Груп» (код ЄДРПОУ 40489804), ТОВ «Грайден Компані» (код ЄДРПОУ 40516104), та ряду інших ФСПД, організували діяльність «конвертаційного центру», основним завданням якого являлось прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, шляхом сприяння їм в ухиленні від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів, мінімізації податкових зобов`язань та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, проведені фінансових операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

Також встановлено, що протягом 2015-2016 років відповідно до податкової звітності, у зазначених «фіктивних» підприємств відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності, протягом 2015-2016 років суми амортизаційних відрахувань відсутні.

Допитаний документально призначений засновник та директор ТОВ «Вельмонт Груп» (код ЄДРПОУ 40489804), ТОВ «Грайден Компані» (код ЄДРПОУ 40516104) ОСОБА_4 надав показання, що зареєстрував підприємства за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, жодної діяльності не здійснював. Більше того, вироком суду ОСОБА_4 визнанно винним у вчинені злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

В результаті здійснення аналізу податкової звітності зазначених фіктивних суб`єкта підприємницької діяльності встановлено, що злочинною схемою по ухиленню від сплати податків за рахунок документального оформлення псевдорозрахункових операцій з ТОВ «Білден Хісторі» (код ЄДРПОУ 40457259), ТОВ «Юніленд Компані» (код ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Вельмонт Груп» (код ЄДРПОУ 40489804), ТОВ «Грайден Компані» (код ЄДРПОУ 40516104) протягом 2016 року користувались службові особи ТОВ «Експансія» (код ЄДРПОУ 32294905) на суму ПДВ 6089256,00 грн.

15.05.2017 ТОВ «Експансія» отримано вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України вих. №9919/6/99-99-23-01-15с про надання первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Білден Хісторі» (код ЄДРПОУ 40457259), ТОВ «Юніленд Компані» (код ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Вельмонт Груп» (код ЄДРПОУ 40489804), ТОВ «Грайден Компані» (код ЄДРПОУ 40516104). Однак станом на 03.10.2017 запитувані документи не надано, службові особи на допит не з`явилися.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами, на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг завданих Державі збитків, спричинених даною діяльністю, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що юридична та фактична адреса ТОВ «Експансія» знаходиться за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5.

Згідно інформаційної довідка з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 99183600від 03.10.2017, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5, належить ТОВ «Континент-Логістика», ПАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Візігот», ЗАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Логістичні Системи», ТОВ «Регіональний логістичний центр», ТОВ «Монастирський квас».

Вказані документи, відомості та інформація, яка зберігається на електронних носіях, печатки, штампи можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюються під час даного кримінального провадження, та обумовлює необхідність у проведенні саме обшуку.

Також, безпосередньо самі документи фінансово-господарської діяльності, а також документи бухгалтерського та податкового обліків,чорнові записи, вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_5 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та містять підписи та почерк осіб, що їх уклали та відтиски печаток, по яким може виникнути необхідність в проведенні почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливе без їхнього вилучення у володільця.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_6 просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5, яке належить на праві власності ТОВ «Континент-Логістика», ПАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Візігот», ЗАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Логістичні Системи», ТОВ «Регіональний логістичний центр», ТОВ «Монастирський квас».

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 та ч. 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі, про які прокурор зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у приміщенні за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5, яке належить на праві власності ТОВ «Континент-Логістика», ПАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Візігот», ЗАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Логістичні Системи», ТОВ «Регіональний логістичний центр», ТОВ «Монастирський квас» та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5 з метою відшукання і вилучення документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Експансія» (код ЄДРПОУ 32294905) з ТОВ «Білден Хісторі» (код ЄДРПОУ 40457259), ТОВ «Юніленд Компані» (код ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Вельмонт Груп» (код ЄДРПОУ 40489804), ТОВ «Грайден Компані» (код ЄДРПОУ 40516104), документів щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), товарно-транспортних накладних, сертифікатів, паспортів якості, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, носіїв інформації, оптичних дисків, флеш-карт, відеореєстраторів, носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаних підприємств, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, комп`ютерні програми та програмне забезпечення, мобільні телефони, сім-карти.

Як вбачається з поданого клопотання, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5, яке належить на праві власності ТОВ «Континент-Логістика», ПАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Візігот», ЗАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Логістичні Системи», ТОВ «Регіональний логістичний центр», ТОВ «Монастирський квас» з метою відшукання та вилучення: готівкових коштів в національній та іноземній валютах, джерело походження яких на момент проведення обшуку не встановлено, чорнових записів, зразки почерку та підпису ОСОБА_5 та інших речей які мають значення для проведення досудового розслідування, проте дані вимоги клопотання не підлягають задоволенню, оскільки належним чином не обґрунтовано, у клопотанні відсутній зв`язок та докази такого зв`язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність обшуку, та витягом з кримінального провадження, крім того, слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, прокурором в переліку документів, до яких необхідно надати дозвіл на проведення обшуку, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

Клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017000000000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч.3 ст.28, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України - задовольнити частково.

Надати заступнику начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старшому раднику юстиції ОСОБА_3 або слідчим, прокурорам, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, дозвіл на проведення обшуку у приміщенні, за адресою: Київська обл., м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 5, яке належить на праві власності ТОВ «Континент-Логістика», ПАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Візігот», ЗАТ «Експансія Рітейл», ТОВ «Логістичні Системи», ТОВ «Регіональний логістичний центр», ТОВ «Монастирський квас», з метою відшукання і вилученнядокументів щодо проведених фінансово-господарських операцій ТОВ «Експансія» (код ЄДРПОУ 32294905) з ТОВ «Білден Хісторі» (код ЄДРПОУ 40457259), ТОВ «Юніленд Компані» (код ЄДРПОУ 40472764), ТОВ «Вельмонт Груп» (код ЄДРПОУ 40489804), ТОВ «Грайден Компані» (код ЄДРПОУ 40516104), документів щодо формування та сплати податкових зобов`язань з ПДВ, податку на прибуток підприємства, податку з доходів громадян та податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, документів бухгалтерського обліку, первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі (виконання робіт), товарно-транспортних накладних, сертифікатів, паспортів якості, протоколів погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, комп`ютерної техніки, носіїв інформації, оптичних дисків, флеш-карт, відеореєстраторів, носіїв інформації де в електронному вигляду можуть знаходитись документи вказаних підприємств, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, комп`ютерні програми та програмне забезпечення, мобільні телефони, сім-карти.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя