Ухвала

від 09.10.2017 по справі 161/15413/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 161/15413/17

Провадження № 1-кс/161/7153/17

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

09 жовтня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 про проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_4 ,

за участю прокурора ОСОБА_5 ,

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесенного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017030000000047 від 19 липня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП "СК Сервіс" (код ЄДРПОУ 31724883, м. Київ, вул. Героїв Дніпра, 57/61) в червені 2017 року при проведенні імпортних операцій з поставки будматеріалів, а саме, ламінованого покриття для підлоги, здійснили службове підроблення, шляхом подачі до митних органів ДФС завідомо неправдивої інформації про вартість товару, що призвело до тяжких наслідків.

Так, слідством встановлено ризики порушень законодавства України з питань державної митної та податкової справи, при митному оформленні ввезення на митну територію України товару "Вироби будівельні, ламіноване покриття, плінтуса, профілі з ДВП, рекламна продукція" через митні пункти пропуску Волинської митниці ДФС, в адресу дочірнього підприємства "СК Сервіс", м. Київ, вул. Героїв Дніпра, буд. 57 кв.61, Україна, код ЄДРПОУ 31724883, що призводить до заниження бази оподаткування та мінімізації платежів до бюджету.

Також встановлені факти, які можуть свідчити про використання та подання до митних органів службовими особами ДП "СК Сервіс" підроблених документів для проведення митних формальностей при імпорті будівельних виробів. Зокрема, згідно наявних матеріалів та інформації, яка вільно розміщена на офіційному веб-ресурсі урядового державного органу Великобританії Companies House Contact Centre встановлено, що компанія "Euroenergy KFT" LLP, PPS Suite, 27 Old Gloucester str., London, WC1N 3XX, United Kingdom, company № OC 347292, має статус "Dissolved 27/12/2016", що перекладається з англійської мови як "розпущена, припинена 27.12.2016". Дана інформація підтверджена відповідними документами, які також вільно розміщені на сайті державного органу Великобританії Companies House Contact Centre. Не зважаючи на факт розпуску, припинення існування, компанія "Euroenergy KFT" LLP Company № ОС 347292, продовжує здійснювати зовнішньоекономічну діяльність шляхом оформлення комерційних та товаросупровідних документів на адресу ДП "СК Сервіс", м. Київ, які вже датовані 2017 роком, з проставленням підпису уповноваженої особи та відповідної печатки англійської компанії.

Крім того, встановлено, що попередньо на адресу ДП "СК Сервіс" вже були здійснені дві поставки товарів від англійської компанії "Euroenergy KFT" LLP, PPS Suite, 27 Old Gloucester str., London, WC1N 3XX, United Kingdom, company № OC 347292, комерційні документи від імені якої оформлені та датовані лютим і квітнем 2017 року (митні декларації "ІМ 40 ДЕ" №№ UA100010/17/260700 та №100250003/17/280701), тобто після її припинення.

Відповідно до Invoice No FADU 00691/692 від 19.06.2017 року вартість імпортованих товарно-матеріальних цінностей становить 10175,53 долара США, що відповідно до офіційного курсу Національного Банку України станом на 21.06.2017 року, тобто станом на дату подання документів до митного оформлення, становило 264918,7024864 грн. Однак, згідно висновку експерта Департаменту податкових та митних експертиз ДФС №142005901-1497 від 28.07.2017 року встановлено, що загальна вартість товарів імпортованих ДП "СК Сервіс" станом на дату оцінки становить 1284335 грн.

Таким чином, встановлено, що різниця між фактичною вартістю товару та вартістю товару та вартістю вказаною у товарно-супровідних документах становить близько 1019416,3 грн.

Таким чином, наявні матеріали вказують на те, що службовими особами ДП "СК Сервіс" систематично подавались митним органам для проведення митних формальностей підроблені документи, під час ввезення будівельних матеріалів, з метою мінімізації сплати податків та митних зборів, що призвело до тяжких наслідків.

Поряд з тим, в ході досудового розслідування отримано достатні дані, які вказують на те, що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто за адресою проживання ОСОБА_4 - директора ДП "СК Сервіс", останнім на комп`ютерній та оргтехніці виготовляються/виготовлялися документи про реалізацію та придбання товарно-матеріальних цінностей, зберігаються не обліковані готівкові кошти, здобуті злочинним шляхом, «чорнова» бухгалтерія та інші носії даних, що мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження та є доказами вини таких осіб у вчиненні кримінального правопорушення за ч. 2 ст. 366 КК України.

Також, в ході досудового слідства здобуті відомості про те, що службовими особами ДП "СК Сервіс", з метою уникнення відповідальності, в найближчий час можуть бути знищені матеріальні носії інформації, в тому числі документи, що зберігаються за адресою реєстрації товариства, тобто з метою приховування слідів вчинення кримінального правопорушення.

Згідно інформаційної довідки № 98561256 від 27.09.2017 року право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 , у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно зареєстроване за ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування містяться достатні підстави вважати, що документи, предмети та будь-яка інформація, що стосується здійснення фінансово-господарської діяльності ДП "СК Сервіс" має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому виникла необхідність в проведенні обшуку помешкання за вказаною адресою.

З метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ДП "СК Сервіс" (код ЄДРПОУ 31724883), в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, договорів-доручень з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ДП "СК Сервіс" (код ЄДРПОУ 31724883) товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарно-матеріальних цінностей, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп`ютерної та оргтехніки, платіжних каток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отримані внаслідок протиправної діяльності, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, начальник відділу звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку прокурора, який клопотання підтримав з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Крім того, ч. 1 ст. 235 КПК України передбачено, що ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення обшуку, передбачених ст.234 КПК України, тому начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області раднику юстиції ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу, слід надати дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області раднику юстиції ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні або за їх постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення первинних, бухгалтерських та інших документів діяльності ДП "СК Сервіс" (код ЄДРПОУ 31724883), в тому числі договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, договорів-доручень з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт з додатками, актів приймання-передачі з додатками, подорожніх листів, товарно-транспортних накладних специфікацій, сертифікатів відповідності, документів складського обліку, документів про походження ТМЦ, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, усіх інших документів, що стосуються придбання та реалізації ДП "СК Сервіс" (код ЄДРПОУ 31724883) товарів (робіт, послуг), усіх документів, що свідчать про подальшу реалізацію (використання, списання тощо) таких товарно-матеріальних цінностей, всіх бухгалтерських документів, в яких вищезазначені фінансово-господарські операції повинні бути відображені, зокрема: головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках і т.д., печаток, комп`ютерної та оргтехніки, платіжних каток, мобільних телефонів, чорнових записів в тому числі щодо обсягів фактично придбаного та реалізованого товару, коштів, отримані внаслідок протиправної діяльності, а також інших предметів і документів, які мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Обшук провести до 09 листопада 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1