Постанова

від 30.09.2011 по справі 4-803/2011

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2011 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на виїмку документів в кримінальній справі №2011531008019 та про накладення арешту на рахунки, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВРКС СВ ПМ ДПА у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів у банківській установі та про накладення арешту на рахунки.

Посилався на знаходження в провадженні проваджені СВ ПМ ДПА у Полтавській області кримінальної справи №2011531008019, порушеної 29 червня 2011 року СВ ПМ ДПА у Полтавській області відносно службових осіб ПП Фірма Влан за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ч. 3 ст. 212 КК України, яка виділена в окреме провадження з кримінальної справи №11131009012.

Згідно матеріалів подання в період часу з березня 2008 року по грудень 2010 року службові особи ПП Фірма Влан (код ЄДРПОУ 23807722), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з виконанням робіт, наданням послуг, доставкою товарно-матеріальних цінностей, умисно безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість підприємства, шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарських взаємовідносин з ПП Стиларт (код ЄДРПОУ 35414318), ТОВ Анві Продукт (код ЄДРПОУ 37106984), ПП Дортехмонтаж-67 (код ЄДРПОУ 36491943), ТОВ Імпекс Продгарант (код ЄДРПОУ 37142844), ТОВ Вестпринт (код ЄДРПОУ 36979585), ПП Фірма Скіон (код ЄДРПОУ 36007477), ПП Італ-Плюс (код ЄДРПОУ 36195125), ПП Кремнет (код ЄДРПОУ 36410492), ТОВ Економ-Ресурс (код ЄДРПОУ 36581701), яких фактично не було. Внаслідок вказаних дій службові особи ПП Фірма Влан умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 307 392 грн., що в 5 310 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження коштів до державного бюджету України.

У зв'язку з необхідністю встановлення всіх обставин у справі просив винести постанову про розкриття банківської таємниці по рахунку вказаного підприємства та виїмку документів, а також про накладення арешту на рахунки ПП Фірма Влан .

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин або документи, що мають доказове значення для справи. Тому в задоволенні подання щодо розкриття банківської таємниці подання підлягає до задоволення.

Щодо вимог про накладення арешту на грошові кошти суд виходить з наступного.

За нормами ст. ст. 125, 126 КПК України накладення арешту на грошові кошти є заходом забезпечення позову і можливої конфіскації майна. Відповідно до ст. 126 КПК України допускається накладення арешту на вклади, цінності, та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось.

В наданих до суду матеріалах відсутні будь-які дані про те, що в справі заявлено цивільний позов, подання не містить обґрунтування щодо можливої конфіскації майна.

Крім того, відсутні будь-які дані щодо осіб, які обвинувачуються або підозрюються у вчиненні даного злосину, а відповідано чи є кошти на рахунку Фірма Влан майном обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії.

Крім того, в поданні ініційовано питання щодо накладення арешту на всі грошові кошти, які знаходяться, або будуть надходити на банківські рахунки ПП Фірма Влан (код ЄДРПОУ 23807722).

Але, як вбачається з наданих суду матеріалів, дана кримінальна справа порушена відносно службових осіб ПП Фірма Влан за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 2 307 392 грн.

Тому суд не вбачає правових підстав для надання дозволу про накладення арешту на грошові кошти в банківській установі, подання в цій частині задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, ст.ст. 60-62 Закону України Про банки і банківську діяльність , -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки оригіналів документів по рахункам ПП Фірма Влан (код ЄДРПОУ 23807722) №26001023632001 (українська гривня) за період з 25 лютого 2011 року по 30 вересня 2011 року та №26045023632001 (українська гривня) за період з 27 травня 2011 року по 30 вересня 2011 року в ПАТ КБ Південкомбанк (МФО 335946), а саме:

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період їх використання;

-документів про суми відкритих кредитних лімітів по вказаних банківських рахунках ТОВ Анві Продукт (код ЄДРПОУ 37106984)за весь період їх використання;

-документів про залишок коштів на зазначених банківських рахунках;

-документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених .ним угодах за весь період використання зазначених рахунків;

-оригіналів документів про відкриття зазначених рахунків, отримання та видачу на них карт;

-оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаних банківських рахунках;

-завірених належним чином роздруківок системи фотодокументування (фотографій осіб, які проводили операції по вказаних банківських рахунках , з обов'язковим зазначенням часу здійснення таких операцій) за весь період їх використання;

-відеозаписів щодо зняття та отримання готівкових коштів, оформлення чеків та інших документів по вищезазначених рахунках;

-договорів про надання послуги Клієнт-банк по вказаним рахункам та їх електронних ключів з моменту укладання таких договорів і по теперішній час;

-довіреностей, на право користування та розпоряджання даними банківськими рахунками ТОВ Анві Продукт (код ЄДРПОУ 37106984) ;

-платіжних доручень, грошових чеків по зазначених банківських рахунках.

В задоволенні решти подання відмовити.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова