Ухвала

від 29.05.2017 по справі 308/5037/17

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

308/5037/17

У Х В А Л А

29.05.2017 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Ужгород, клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні №42016070000000180 начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку -

В С Т А Н О В И В:

З внесеного прокурором клопотання вбачається, що 02.09.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків невстановленими особами під час увезення товарів з Угорщини на митну територію України в режимі імпорт у транспортному засобі комерційного призначення (тягач з напівпричепом) із р.н. Угорщини НОМЕР_1 за митною декларацією №305020402/2015/000367 від 25.02.2015. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016070000000180.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 212 КК України.

24.02.2017 прокуратурою Закарпатської області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017070000000147 щодо державних інспекторів МП «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС, які будучи співробітниками правоохоронного органу, порушивши норми Митного кодексу України, зокрема ст.ст.318, 320, 336, 337, 338, 361-363, своїми діями порушили проведення митних формальностей на користь третіх осіб, не застосовували додаткові форми митного контролю відносно товарів імпортованих товариством. Дані дії призвели до здійснення в період 2014р.-2015р. суб`єктом господарювання ТОВ «Лексмайнд» зовнішньоекономічних операцій по ввезенню на митну територію України в режимі імпорту товарів по документах, які містять протиріччя у даних щодо умов поставки товарів, ваги, кількості, асортименту, вартості, що призвело до несплати митних платежів до бюджету на суму 3873,6 тис. грн..

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч. 2 ст. 364 КК України.

28.04.2017 матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № № 42016070000000180 та 42017070000000147 об`єднані в одне провадження.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що 25.02.2015 на митному посту «Тиса» Закарпастької митниці ДФС, за митною декларацією ІМ-40-АА №305020402/2015/000367 від 25.02.2015, здійснено митне оформлення товарів (збірний вантаж різних груп та марок, 170 найменувань), які ввозились до України з Угорщини в режимі експорт у транспортному засобі комерційного призначення (тягач з напівпричепом) із р.н. Угорщини НОМЕР_1 , на адресу суб`єкта ЗЕД ТОВ «Лексмайнд».

Для митного оформлення до вказаної митної декларації були подані товаросупровідні документи: інвойс №25-02/019-15 від 25.02.2015, пакувальний лист, міжнародної товаротранспортної накладної № REG 063204 від 25.02.2015, книжки МДП серійний номер MX77071420 від 25.02.2015, пакувальний лист та контракт №23/12 від 23.12.2014, укладений між іноземною компанією «Guardian Support Solutions L.P.» (United Kingdom) та ТОВ "ЛЕКСМАЙНД".

Відповідно до митної декларації №305020402/2015/000367 від 25.02.2015 та інвойсу №25-02/019-15 від 25.02.2015 на митну територію України ввезено товар у кількості 1123 пакувальних місць вагою 17335,3 кг та вартістю 37545,176 доларів США, зокрема:

- плівка для пакування виробництва Xiongxian Maosen Plastics Co., LTD (Китай), вага брутто - 15382,4 кг, вага нетто 13376 кг, загальною вартістю 25548,16 доларів США;

- одяг торговельних марок Levi's, F.D.Fashion, WHO S WHO, Marina Rinaldi, Max Co, GIAN MARCO VENTURI, Jolidon, Lin beeser fashion, ANTICA SARTORIA, PATRIZIA PEPE, VANITY FASHION, MAGLIFICIO GRAN SASSO, REGINA, KAOS, POGGIANTI 1958, JACOB COHEN, MIH Jeans7, вага брутто 1177 кг, вага нетто 988,45 кг, загальною вартістю 9457,809 доларів США;

- пакети паперові торговельної марки Baldinini, вага брутто 518,1 кг, вага нетто 450 кг, загальною вартістю 1625,4 долари США ;

- взуття торговельних марок Levi's, MMM, SCHIATTI в кількості 43 пари, вага брутто 40,9 кг, вага нетто 33,08, загальною вартістю 373,43 долари США;

- сумки, гаманці, паски торговельної марки Levi's, вага брутто 11,8 кг, вага нетто 10,5 кг, загальною вартістю 163,793 долари США.;

- рекламні каталоги F.D.Fashion, Levi's, MIH Jeans, вага брутто 205,1 кг, вага нетто 184,6 кг, загальною вартістю 376,584 долари США.

Заявлена у декларації та прийнята митним органом митна вартість товарів складала 1062198,75 грн.

. Відповідно до інформації та копій документів, наданих Національною Податковою та Митною Адміністрацією Угорщини, вказаний вище транспортний засіб 25.02.2015 слідував з Угорщини до України із товарами, які за найменуваннями та групами відрізнялись від тих, що зазначені в документах з їх митного оформлення в митному органі України за митною декларацією №305020402/2015/000367. При цьому товари слідували на адресу не вказаного вище суб`єкта ЗЕД (ТОВ «Лексмайнд»), а інших українських підприємств, вартість товарів складала щонайменше 963058,44 доларів США.

Зокрема плівка китайського виробництва загальною вагою 15,38 тонн згідно наданих суміжною стороною копій документів зі складу в Угорщині не відправлялась (на даний транспортний засіб не завантажувалась); в той же час в Угорщині на складі завантажувались «оболонки штучні для ковбасних виробів» загальною вагою 8,01 тонн, які до митного оформлення за даною МД не заявлялись; за вказаною МД оформлено 1,23 тонн товару «одяг, взуття та аксесуари», хоча згідно отриманих документів на транспортний засіб р.н. НОМЕР_1 було завантажено близько 8,27 тонн такого товару. Крім того відправниками товарів «одяг, взуття та аксесуари» виступали такі відомі виробники одягу та взуття як DOLCE GABBANA SRL, VALENTINO S.P.A., BALDININI S.R.L., BURBERRY LTD C/O BURBERRY ITALY SRL, Ahlers P.C. GmbH, EGLE та ін., тоді як товари таких торгових марок за МД №305020402/2015/000367 до митного оформлення не заявлялись.

Наведене свідчить про існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину, яким державним інтересам спричинені матеріальні збитки в значних розмірах.

Відповідно до даних досудового розслідування та інформації оперативних працівників встановлено, що безпосереднє відношення до протиправної діяльності має ОСОБА_3 , (код 2758902178, АДРЕСА_1 ) який являється фактичним декларантом при розмитненні ТМЦ, ввезених на митну територію ТОВ «Лексмайнд».

Для досягнення мети кримінального провадження, у тому числі усунення негативних наслідків для економіки країни та забезпечення відшкодування спричинених збитків, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також з метою збереження речей і документів та відомостей, які в них містяться, так як існує реальна загроза їх знищення, а також встановлення даних про те, хто фактично для кого та за чиїм замовленням ввозив на територію України ТМЦ на адресу ТОВ «Лексмайнд», у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою здійснення господарської діяльності ОСОБА_3 , а саме: АДРЕСА_2 , оскільки іншим способом досягнути таких результатів неможливо.

Підставами вважати що необхідно провести саме таку слідчу дію як обшук є також встановлена оперативним шляхом інформація, про те, що за адресою Закарпатська обл., с. Великі Лази, вул. Східна, 9 знаходяться документи та речі, що стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ «Лексмайнд», в тому числі при здійсненні операцій щодо придбання та реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей, а також документи, в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності, які мають важливе значення для досудового розслідування.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, власником за адресою: АДРЕСА_2 , є ОСОБА_4 .

З огляду на викладене, з метою відшукання документів та речей, що стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ «Лексмайнд», в тому числі при здійсненні операцій щодо придбання та реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей, в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності, які мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використанні як докази при проведенні податкових перевірок ТОВ «Лексмайнд», для повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення всіх обставин його вчинення, необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку приміщення, що використовується ФОП ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд таке задовільнити.

Заслухавши позиціюпрокурора з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ч. 1 статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до вимог п.18 ч.1ст.3 КПК України, слідчий суддя - суддя суду першої інстанції, до повноважень якого належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.

Враховуючи наведене в клопотанні та те, що органом досудового розслідування відкрито кримінальне провадження, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що саме за вказаною в клопотанні адресою можуть знаходитися речі , предмети та документи , які мають важливе доказове значення , суд приходить до висновку , що існують правові підстави щодо здійснення обшуку вказаних в клопотанні приміщень, а тому приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване і підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 234, 235, КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення, яке фактично використовує ОСОБА_3 (код НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_2 , що належить на праві власності ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення:

1) документів, що стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ «Лексмайнд», в тому числі при здійсненні операцій щодо придбання та реалізації імпортованих товарно-матеріальних а саме: договори купівлі-продажу, договори поставки, додаткові угоди до них, зовнішньоекономічні угоди (контракти), інвойси, рахунки, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларацій, векселі, листи, доручення, кошторисна документація, акти про вартість робіт, ліцензії, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані (реалізовані) ТМЦ, паспорти на ТМЦ, екологічні декларації, протоколи радіаційного обстеження, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках, тощо;

2) фінансово господарських документів, на підставі яких ТОВ «Лексмайнд» (код ЄДРПОУ 39350138) здійснювалось ввезення на митну територію України ТМЦ;

3) печаток фізичних осіб підприємців та суб`єктів господарювання юридичних осіб як резидентів, так і нерезидентів, які мали та мають фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Лексмайнд» (код ЄДРПОУ 39350138);

4) системних блоків, ноутбуків, відеореєстраторів, магнітних носіїв інформації (флеш накопичувачів, дискет, CD дисків тощо) на яких міститься інформація щодо операцій з придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Лексмайнд» (код ЄДРПОУ 39350138);

5) записників, чорнових записів та блокнотів із записами щодо придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Лексмайнд» (код ЄДРПОУ 39350138), квитанції та чеків поповнення рахунків, банківських пластикових карток;

6) майна, здобутого у результаті вчинення кримінального правопорушення та грошових коштів, валюти у разі перевищення касового ліміту, встановлено безпосередньо самим товариством відповідно до вимог п.2.8 Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 за N637, дорогоцінних металів та каміння тощо.

Дана ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише раз.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1