Ухвала

від 26.09.2017 по справі 757/56335/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/56335/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 13 липня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32017100060000055, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Газпромбудмонтаж» (код: 36964133) в великих та особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ГУ ДФС у м. Києві №1031/7/26-15-21-1515 від 12.07.2017, згідно з якими встановлено, що службові особи ТОВ «Газпромбудмонтаж» (код: 36964133) в період з січня 2016 року по травень 2017 року вигравши тендер у ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (код: 30019801) на реконструкцію системи теплопостачання, капітального ремонту систем автоматичного керування газорозподільних станцій, будівельно монтажних робіт, та інше, в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «транзитності», а саме: ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737) та ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 258 895,20 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що вказані вище «транзиті» підприємства в період з січня 2016 року по травень 2017 року, безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Будівельна Фірма «Еліт» (код 40704553), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «БК «Будівельний Стандарт» (код 40106481), ТОВ «Експерт Менеджмент» (код 40700538), ТОВ «Джекс Маркет» (код 40700695), ТОВ «Сіті Преміум Груп» (код 40704841), ТОВ «Стріт Медіа Сервіс» (код 40700606), ТОВ «Глобал Трейд Плюс» (код 40704794), ТОВ «ТД «Фуд Центр» (код 40700716), ТОВ «Інглія-Лайт» (код 39822691), ТОВ «Рітейл-Гелат» (код 39822974), ТОВ «Джез Трейдінг» (код (код 39825975), які в свою чергу формували податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання за рахунок підприємств імпортерів та виробників, а саме: ПАТ «КСД» (код: 25387595), ПАТ «Київхліб» (код: 381574), ТОВ «Хліб Сіті» (код: 39384722), ПАТ «Христинівський молокозавод» (код: 451725), ТОВ «Мясооптторг А» (код: 40215566) та ПП «Лібра-Трейд» (код: 35932074).

Крім того, встановлено, що ТОВ «ГАЗПРОМБУДМОНТАЖ» (код: 36964133) в період 2016-2017рр. формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737), ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «БК «Будівельний Стандарт» (код 40106481), ТОВ «Глобал Трейд Плюс» (код 40704794) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств. Також встановлено, що у зазначений період ТОВ «ГАЗПРОМБУДМОНТАЖ» (код: 36964133) проводило фінансово господарські взаємовідносини з ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (код: 30019801)..

ТОВ «ГАЗПРОМБУДМОНТАЖ» (код: 36964133) фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Заньковецької, 6, кв. 28.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку нежитлового приміщення, за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ «ГАЗПРОМБУДМОНТАЖ» (код: 36964133), а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно листа з Комунального підприємства Київської міської ради «Київське міське бюро технічної інвентаризації №062/14-11195 (И-2017) від 13.09.2017 приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності належить ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Разом з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, оскільки слідчим не ідентифіковано, які грошові кошти та в якій сумі має намір відшукати слідчий. У разі вилучення грошових коштів щодо яких у органа досудового розслідування є підстави вважати, що вони відповідають критеріям визначеним ст. 98 КПК України арешт може бути накладений в порядку визначеному ст. 170 КПК України.

Крім того, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині відшукання та вилучення у вказаному приміщенні інших предметів та документів, які можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, оскільки слідчим, яким подано клопотання, не вказано родових ознак вказаних речей та документів (майна), які необхідно відшукати та вилучити, які надали б змогу їх ідентифікувати, що не відповідає п.7 ч.3 ст. 234 КПК України, а відтак слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання в цій частині.

Поряд з тим, слідчий суддя не знаходить підстав для надання дозволу на вилучення комп`ютерної техніки. Оскільки метою проведення обшуку в першу чергу є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, і вказаної мети можливо досягти без вилучення комп`ютерної техніки, а з вилученням носіїв інформації з такої техніки.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32017100060000055 від 13.07.2017 на проведення обшуку в приміщенні, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення:

- первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин ТОВ «ГАЗПРОМБУДМОНТАЖ» (код: 36964133) із ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737), ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «БК «Будівельний Стандарт» (код 40106481), ТОВ «Глобал Трейд Плюс» (код 40704794) та ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (код: 30019801), в тому числі: договори з додатками та доповненнями до них, додаткові угоди, акти прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортні накладні (документи які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатний розпис службових осіб, працівників ТОВ «ГАЗПРОМБУДМОНТАЖ» (код: 36964133) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2016 по 26.09.2017, документів бухгалтерського та податкового обліку, реєстраційні, установчі та звітні документи, що стосуються вищевказаних операцій, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, електронні носії інформації, мобільних телефонів, на яких можуть міститися відомості про кримінальне правопорушення;

- відшукання комп`ютерної техніки, з можливістю вилучення з неї будь-яких носіїв інформації.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження №757/56335/17-к.

Примірник 2 та завірена копія ухвали - слідчому ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

26.09.2017