Ухвала
від 03.10.2017 по справі 761/23079/17
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 11-cc/796/4122/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

власника майна ОСОБА_6 ,

його представника ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги власника майна ОСОБА_6 в своїх особистих інтересах, в інтересах ТОВ «Компанія Ютал-Транс», директором якого його призначено за сумісництвом, та в інтересах ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», головою правління якого він виступає, на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 06 липня 2017 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 та накладено арешт на майно, а саме на грошові кошти, які знаходяться на рахунках:

- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритих ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в філії Головне управління по місту Києву та Київській області ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27;

- № НОМЕР_3 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Госпітальна, буд. 12-г;

- № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , відкритих ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894), - № НОМЕР_12 (МФО 300335), відкритий ТОВ «Ютал-Транс» (код 24370262), - № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , відкритих ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 ), всі зазначені рахунки відкриті в банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Лєскова, буд. 9;

- № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , відкритих ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Львів, вул. Сахарова, буд. 78;

- № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , відкритих ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в Вінницькій філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Вінниця, проспект Юності, буд. 43-А;

- № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , відкритих ТОВ «Том-Голд» (код 38990254) в Печерській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Предславинська, буд. 19;

- № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , відкритих ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 ) в банківській установі ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д;

- № НОМЕР_36 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в філії «Київське головне регіональне управління ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842), адреса філії відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Ванди Василевської, буд. 12/16;

- № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , відкритих ТОВ «Аккаунт» (код 39351964), № НОМЕР_39 , відкритий ТОВ «Аккаунт» (код 39351964), кожний з них відкритий в Черкаському головному регіональному управлінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 354347), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Черкаси, вул. Байди Вишневецького, буд. 40;

- № НОМЕР_40 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Харків, проспект Московський, буд. 60;

- № НОМЕР_41 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "Місто Банк" (МФО 388603), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Одеса, вул. Фонтанська дорога, буд. 11;

- № НОМЕР_42 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «АКБ «Новий» (МФО 305062), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Дніпро, пр. Карла Маркса, буд. 93;

- № НОМЕР_43 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

- № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , відкритих ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5;

- № НОМЕР_46 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894), - № НОМЕР_47 , відкритий ТОВ «Ютал-Транс» (код 24370262), - № НОМЕР_48 (долар США, гривня), № НОМЕР_49 (гривня), № НОМЕР_50 (гривня), № НОМЕР_51 (євро), відкритих ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 ), всі зазначені рахунки відкриті в банківській установі ПАТ "ОТП-БАНК" (МФО 300528), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Жилянська, буд. 43;

- № НОМЕР_52 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "Креді Агріколь Банк" (МФО 300614), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4;

- № НОМЕР_53 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "Комерційний Індустріальний Банк" (МФО 322540), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6;

- № НОМЕР_54 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894), - № НОМЕР_55 , відкритий ТОВ «Офір Капітал» (код 40163445), кожний з них відкритий в банківській установі ПАТ "Діві Банк" (МФО 380827), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, буд. 13/5;

- № НОМЕР_56 , відкритий ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (МФО 380281), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Мельникова, буд. 83-д;

- № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , відкритих ТОВ «Том-Голд» (код 38990254), - № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , відкритих ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839), - № НОМЕР_64 , відкритий ТОВ «Тотал Поінт» (код 39261661), - № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , відкритих ТОВ «Євронеостайл» (код 39680587), - № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , відкритих ТОВ «Аккаунт» (код 39351964), всі зазначені рахунки відкриті в банківській установі ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 46;

- № НОМЕР_71 , відкритий ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839) в банківській установі ПАТ Акціонерний банк "ПІВДЕННИЙ" (МФО 328209), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1;

- № НОМЕР_72 , відкритий ТОВ «Діопсід» (код 39914677) в банківській установі ПАТ "Таскомбанк" (МФО 339500), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30;

- № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , відкритих ТОВ «Аккаунт» (код 39351964) в банківській установі ПАТ «Банк «Український Капітал» (МФО 320371), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, проспект Перемоги, буд. 67;

- № НОМЕР_78 , відкритий ТОВ «Аккаунт» (код 39351964) в банківській установі ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Львів, вул. Валова, буд. 11, із зупиненням видаткових операцій по всім вищевказаним рахункам, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, власник майна ОСОБА_6 подав в своїх особистих інтересах, в інтересах ТОВ «Компанія Ютал-Транс», директором якого його призначено за сумісництвом, та в інтересах ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», головою правління якого він виступає, апеляційні скарги, в яких ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження ОСОБА_6 зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений без його повідомлення, копія ухвали слідчого судді на його адресу не направлялась, про існування оскаржуваної ухвали йому стало відомо лише з листа ПАТ «Державний ощадний банк України».

В апеляційній скарзі в інтересах ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», головою правління якого ОСОБА_6 виступає, останній, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на грошові кошти, які належать ПрАТ «Страхова компанія «Каштан» (код 32071894, юридична адреса 01021, місто Київ, Кловський узвіз, буд. 12, офіс 37). Зокрема, апелянт стверджує, що ПрАТ «Страхова компанія «Каштан» не є у кримінальному провадженні №42017100000000370 юридичною особою, щодо якої здійснюється кримінальне переслідування та щодо якої можуть бути застосовані заходи кримінально-правового характеру. Також голова правління звертає увагу, що повідомлення про підозру у вчиненні злочину будь-кому зі службових осіб ПрАТ «Страхова компанія «Каштан» не вручалось. Крім того, автор апеляції наголошує, що ПрАТ «Страхова компанія «Каштан» є підприємством реального сектору економіки та здійснює свою діяльність виключно у сфері надання страхових послуг (крім страхування життя), воно не має ознак фіктивності чи транзитності, що виключає участь товариства в «транзитно-конвертаційній групі», перелік учасників яких зазначено у клопотанні. При цьому апелянт стверджує, що накладення арешту на грошові кошти, які належать ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», призвело до припинення діяльності товариства, в тому числі по зобов`язанням, які виникають із виплат страхових відшкодувань, строк виплат по яким вже настав і становить 33896 гривень, та не дає можливості проводити виплати по заробітній платі персоналу, неможливості сплати податків та інших обов`язкових платежів.

Далі ОСОБА_6 , як голова правління ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», звертає увагу, що, всупереч положенням чинного законодавства України, оскаржуваною ухвалою заблоковані рахунки, які відповідають за загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням, у зв`язку з чим товариство не має можливості перераховувати державні кошти, що проходять через рахунки ПрАТ «Страхова компанія «Каштан» та спрямовані для матеріального забезпечення по тимчасовій непрацездатності, по тимчасовій непрацездатності по догляду за хворою дитиною або хворим членом сім`ї, по вагітності, на поховання.

В апеляційній скарзі в інтересах ТОВ «Компанія Ютал-Транс», директором якого ОСОБА_6 призначено за сумісництвом, цей апелянт,вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на грошові кошти, які належать ТОВ «Компанія Ютал-Транс» (код 24370262, юридична адреса: 01054, місто Київ, вул. Воровського, 33-Б, офіс 4). Так, ОСОБА_6 стверджує, що службовими особами ТОВ «Компанія Ютал-Транс» не вчинювалися будь-які злочини, відомості стосовно даної юридичної особи до ЄРДР не вносились, повідомлення про підозру у вчиненні злочину будь-кому із службових осіб ТОВ «Компанія Ютал-Транс» не вручалось, а кримінальне провадження внесене до ЄРДР за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України, яке не зазначено у ст. 96-3 КК України. Крім того, автор апеляції наголошує, що ТОВ «Компанія Ютал-Транс» є підприємством реального сектору економіки та здійснює свою діяльність з 1996 року виключно у сфері надання в оренду й операційний лізинг інших машин та устаткування без оператора, що їх використовують у виробничій діяльності зазвичай як основні засоби (в тому числі залізничний транспорт), оптовій торгівлі, а тому товариство не має ознак фіктивності чи транзитності, що виключає участь товариства в «транзитно-конвертаційній групі», перелік учасників яких зазначено у клопотанні. Також директор товариства звертає увагу, що у власності ТОВ «Компанія Ютал-Транс» знаходяться 214 залізничних вагонів, які використовуються у статутній діяльності товариства, яка пов`язана із передачею в оренду залізничних вагонів для перевезення вантажів у залізничному сполученні.

В апеляційній скарзі в своїх особистих інтересах ОСОБА_6 , вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на грошові кошти, які належать йому, ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 , місце реєстрації АДРЕСА_1 ). Зокрема, апелянт стверджує, що він є директором ТОВ «Компанія Ютал-Транс» та головою правління ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», але не має жодного відношення до всіх інших товариств, які зазначені в клопотанні прокурора. Крім того, власник майна звертає увагу, що повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення йому не вручалось, а тому він не є особою, щодо якої можуть здійснюватись заходи кримінально-правового характеру в кримінальному провадженні № 42017100000000370.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно повідомлений. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, пояснення власника майна ОСОБА_6 та його представникаОСОБА_7 , які підтримали апеляційні скарги та просили їх задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що строк апеляційного оскарження ухвали слідчого судді має бути поновлений ОСОБА_6 , а його апеляційні скарги підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Оскільки ОСОБА_6 , як власника майна, директора ТОВ «Компанія Ютал-Транс» та голову правління ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», або його представника чи представників зазначених товариств не було викликано до суду першої інстанції в судове засідання на розгляд клопотання прокурора про арешт майна, а ухвала слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 06 липня 2017 року не була направлена в його адресу чи адресу товариств і про її наявність ОСОБА_6 дізнався лише з листа ПАТ «Державний ощадний банк України», то причину пропуску строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді слід визнати поважною, а ОСОБА_6 , як власнику майна, директору ТОВ «Компанія Ютал-Транс» та голові правління ПрАТ «Страхова компанія «Каштан», необхідно поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді.

Що стосується безпосередньо апеляційних скарг, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів провадження, СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017100000000370, внесеному 28 березня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) невстановленими слідством особами суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «НОРДЛАЙФ» (код ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (код ЄДРПОУ 40077147), TOB «ІНКОМІКС ГРУП» (код ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (код ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (код ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (код ЄДРПОУ 40530176), ТОВ «Дельмар ЛТД» (код ЄДРПОУ 40722200), ТОВ «ПЛОДООВОЧТОРГ» (код ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «Балтіком» (код ЄДРПОУ 40722043) та інших за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що у 2016 році невстановлені слідством особи, діючи в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст. ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців», створили (придбали) на території міста Києва суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи), а саме ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (ЄДРПОУ 40597210), ТОВ УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176), ТОВ «Дельмар ЛТД» (ЄДРПОУ 40722200), ТОВ «ПЛОДООВОЧТОРГ» (ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «Балтіком» (ЄДРПОУ 40722043), з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, документальне оформлення безтоварних операцій та протягом 2016 2017 років здійснюють таку незаконну діяльність.

Під час досудового розслідування, як зазначено у клопотанні прокурора, встановлено, що суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), зокрема, ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «ІНКОМІКС ГРУП» (ЄДРПОУ 40597073), ТОВ «ВТОРПРОДУКТГРУП» (ЄДРПОУ 40597210), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176), ТОВ «Дельмар ЛТД» (код ЄДРПОУ 40722200), ТОВ «ПЛОДООВОЧТОРГ» (ЄДРПОУ 39269702), ТОВ «Балтіком» (ЄДРПОУ 40722043) були створені (придбані) невстановленими на даний час особами з метою прикриття незаконної діяльності, які, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами, а саме отримавши у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключ доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглої печатки, тим самим отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Дана злочинна схема, як вважають органи досудового розслідування, направлена на надання суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків і функціонує за наступним алгоритмом: ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «Том-Голд» (код 38990254), ТОВ «Офір Капітал» (код 40163445), ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839), ТОВ «Тотал Поінт» (код 39261661), ТОВ Євронеостайл» (код 39680587), ТОВ «Діопсід» (код 39914677), ТОВ «Аккаунт» (код 39351964) (код ЄДРПОУ 40722200), ТОВ «ПЛОДООВОЧТОРГ» (ЄДРПОУ 39269702) та, посідаючи в даній схемі ланку «ВИГОДОФОРМУЮЧИХ» підприємств, з метою безпідставного заниження податкових зобов`язань з ПДВ, які виникли у підприємств реального сектору економіки, незаконно формує відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів, робіт, послуг, отриманих від фіктивних підприємств (банкрутів), після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ, збалансовує податковими зобов`язаннями на користь підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку «ВИГОДОНАБУВАЧІВ».

Таким чином, службові особи підприємств реального сектору економіки за рахунок вищезазначених псевдорозрахункових операцій та за рахунок незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ, який фактично «купують» у ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «Том-Голд» (код 38990254), ТОВ «Офір Капітал» (код 40163445), ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839), ТОВ «Тотал Поінт» (код 39261661), ТОВ «Євронеостайл» (код 39680587), ТОВ «Діопсід» (код 39914677), ТОВ «Аккаунт» (код 39351964) (код ЄДРПОУ 40722200), ТОВ «ПЛОДООВОЧТОРГ» (ЄДРПОУ 39269702) та незаконно занижують розмір податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету Держави, а кошти, які перераховуються ними в рахунок сплати даних псевдорозрахункових операцій, незаконно обготівковуються з банківських рахунків та повертаються службовим особам ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «Том-Голд» (код 38990254), ТОВ «Офір Капітал» (код 40163445), ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839), ТОВ «Тотал Поінт» (код 39261661), ТОВ «Євронеостайл» (код 39680587), ТОВ «Діопсід» (код 39914677), ТОВ «Аккаунт» (код 39351964) (код ЄДРПОУ 40722200), ТОВ «ПЛОДООВОЧТОРГ» (ЄДРПОУ 39269702).

Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

Окрім того, в клопотанні прокурора зазначено, що директор ТОВ «НОРДЛАЙФ» (ЄДРПОУ 40412443), ТОВ «ПРАКТИК УНІВЕРСАЛ» (ЄДРПОУ 40077147), ТОВ «УЛАН-ЕКСПО» (ЄДРПОУ 39679414), ТОВ «АНДОЛ ВЕСТ» (ЄДРПОУ 39829215), ТОВ «СЕТРОУ» (ЄДРПОУ 40404563), ТОВ «АВАНГАРД ПРІОРІТІ» (ЄДРПОУ 40530176) ОСОБА_9 пояснив, що підприємства він не реєстрував, статутний фонд не формував, печатки підприємств не виготовляв, банківські рахунки не відкривав, фінансово-господарську діяльність, направлену на отримання прибутку, не здійснював.

Згідно наявної інформації, невстановлені слідством особи подавали звітність в розрізі контрагентів в період 2016 2017 років, в яких зазначалося про значні обсяги проведених операцій за підписом ОСОБА_9 , хоча, відповідно до пояснень останнього, жодного відношення до ведення діяльності підприємств він не має.

Також допитана в якості свідка ОСОБА_10 пояснила, що на пропозицію малознайомої особи на ім`я ОСОБА_11 відкрити на своє ім`я фірму та стати директором ТОВ «ПЛОДООВОЧТОРГ» вона підписала ряд документів за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності на даному підприємстві.

В ході аналізу діяльності ТОВ "Нордлайф", ТОВ «Практик Універсал», ТОВ «Улан-Експо», ТОВ «Андол Вест», ТОВ «Сетроу», ТОВ «Авангард Пріоріті» встановлено, що не встановлені на даний час досудовим розслідуванням особи з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, виведення грошових коштів у «тіньову» сферу економіки причетні до створення групи транзитно-конвертаційних підприємств, які здійснюють свою незаконну діяльність на території міста Києва, Київської області та інших регіонів України.

В клопотанні прокурора, крім того, стверджується, що вказана протиправна діяльність здійснюється ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894, юридична адреса: місто Київ, Кловський узвіз, буд. 12, офіс 37), ТОВ «Ютал-Транс» (код 24370262, юридична адреса: місто Київ, вул. Воровського, 33-Б, 4-й поверх, офіс 4), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 , адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ), а також низкою юридичних та фізичних осіб з використанням механізму настання фіктивних страхових випадків, купівлі-продажу цінних паперів, укладання договорів надання послуг, постачання товарно-матеріальних цінностей між підконтрольними суб`єктами господарювання, у тому числі з ознаками фіктивності, зокрема:

- ТОВ «Том-Голд» (код 38990254, юридична адреса: 2121, місто Київ, вул. Архітектора Вербицького, буд. 18);

- ТОВ «Офір Капітал» (код 40163445, юридична адреса: 4071, місто Київ, вул. Верхній Вал, буд. 4-В);

- ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839, юридична адреса: 1004, місто Київ, вул. Басейна, буд. 5-Б);

- ТОВ «Тотал Поінт» (код 39261661, юридична адреса: 1023, місто Київ, вул. Мечнікова, буд. 6);

- ТОВ «Євронеостайл» (код 39680587, юридична адреса: 3179, місто Київ, вул. ФеодориПушиної, буд. 44/50);

- ТОВ «Діопсід» (код 39914677, юридична адреса: 1004, місто Київ, вул. Шовковична, буд. 42/44, кв. 315);

- ТОВ «Аккаунт» (код 39351964, юридична адреса: 79018, місто Львів, вул. Героїв УПА, буд. 73, кв. 400).

За результатами аналізу інформації, отриманої від банківських установ, Держфінмоніторингом підтверджено інформацію Головного управління по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю Служби безпеки України та виявлено схему, пов`язану з приховуванням чи маскуванням джерела походження коштів. Згідно баз даних Офісу великих платників податків ДФС, ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894), ТОВ «Ютал-Транс» (код 24370262), ТОВ «Том-Голд» (код 38990254), ТОВ «Офір Капітал» (код 40163445), ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839), ТОВ «Тотал Поінт» (код 39261661), ТОВ «Євронеостайл» (код 39680587), ТОВ «Діопсід» (код 39914677), ТОВ «Аккаунт» (код 39351964), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 ) відкрито наступні поточні банківські рахунки:

- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , належні ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в філії Головне управління по місту Києву та Київській області ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 322669), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 27;

- № НОМЕР_3 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «Державний ощадний банк України» (МФО 300465), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Госпітальна, буд. 12-г;

- № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , належні ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894), - № НОМЕР_12 (МФО 300335), належний ТОВ «Ютал-Транс» (код 24370262), - № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , належні ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 ), всі зазначені рахунки відкриті в банківській установі АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" (МФО 380805), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Лєскова, буд. 9;

- № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , належні ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Львів, вул. Сахарова, буд. 78;

- № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , належні ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в Вінницькій філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 302689), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Вінниця, проспект Юності, буд. 43-А;

- № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , належні ТОВ «Том-Голд» (код 38990254) в Печерській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 300711), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Предславинська, буд. 19;

- № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , належні ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 ) в банківській установі ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д;

- № НОМЕР_36 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в філії «Київське головне регіональне управління ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 321842), адреса філії відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Ванди Василевської, буд. 12/16;

- № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , належні ТОВ «Аккаунт» (код 39351964), № НОМЕР_39 , належний ТОВ «Аккаунт» (код 39351964), кожний з них відкритий в Черкаському головному регіональному управлінні ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 354347), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Черкаси, вул. Байди Вишневецького, буд. 40;

- № НОМЕР_40 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Харків, проспект Московський, буд. 60;

- № НОМЕР_41 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "Місто Банк" (МФО 388603), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Одеса, вул. Фонтанська дорога, буд. 11;

- № НОМЕР_42 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «АКБ «Новий» (МФО 305062), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Дніпро, пр. Карла Маркса, буд. 93;

- № НОМЕР_43 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Введенська, буд. 29/58;

- № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , належних ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ «КБ «Глобус» (МФО 380526), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, пров. Куренівський, буд. 19/5;

- № НОМЕР_46 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894), - № НОМЕР_47 , належний ТОВ «Ютал-Транс» (код 24370262), - № НОМЕР_48 (долар США, гривня), № НОМЕР_49 (гривня), № НОМЕР_50 (гривня), № НОМЕР_51 (євро), належних ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_17 ), всі зазначені рахунки відкриті в банківській установі ПАТ "ОТП-БАНК" (МФО 300528), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Жилянська, буд. 43;

- № НОМЕР_52 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "Креді Агріколь Банк" (МФО 300614), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Пушкінська, буд. 42/4;

- № НОМЕР_53 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "Комерційний Індустріальний Банк" (МФО 322540), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6;

- № НОМЕР_54 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894), - № НОМЕР_55 , належний ТОВ «Офір Капітал» (код 40163445), кожний з них відкритий в банківській установі ПАТ "Діві Банк" (МФО 380827), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Ігорівська/Набережно-Хрещатицька, буд. 13/5;

- № НОМЕР_56 , належний ПрАТ «Страхова компанія «КАШТАН» (код 32071894) в банківській установі ПАТ "БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ" (МФО 380281), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Мельникова, буд. 83-д;

- № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , належних ТОВ «Том-Голд» (код 38990254), - № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , належних ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839), - № НОМЕР_64 , належний ТОВ «Тотал Поінт» (код 39261661), - № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , належних ТОВ «Євронеостайл» (код 39680587), - № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , належних ТОВ «Аккаунт» (код 39351964), всі зазначені рахунки відкриті в банківській установі ПАТ "Сбербанк" (МФО 320627), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Володимирська, буд. 46;

- № НОМЕР_71 , належний ТОВ «Сопа-ЛТД» (код 40247839) в банківській установі ПАТ Акціонерний банк "ПІВДЕННИЙ" (МФО 328209), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Одеса, вул. Краснова, буд. 6/1;

- № НОМЕР_72 , належний ТОВ «Діопсід» (код 39914677) в банківській установі ПАТ "Таскомбанк" (МФО 339500), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, вул. Симона Петлюри, буд. 30;

- № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 , № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 , належних ТОВ «Аккаунт» (код 39351964) в банківській установі ПАТ «Банк «Український Капітал» (МФО 320371), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Київ, проспект Перемоги, буд. 67;

- № НОМЕР_78 , належний ТОВ «Аккаунт» (код 39351964) в банківській установі ПАТ "Ідея Банк" (МФО 336310), адреса банку відповідно довідника НБУ: місто Львів, вул. Валова, буд. 11,

які на протязі 2016 2017 років використовуються для обготівковування грошових коштів, отриманих внаслідок проведених псевдо розрахункових фінансово-господарських операцій з підприємствами реального сектору економіки.

04 липня 2017 року прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_8 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: