Вирок

від 19.10.2017 по справі 202/5153/17

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

202/5153/17

1-кп/202/357/2017

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2017 року м. Дніпро

Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі :

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Дніпра кримінальне провадження № 32016040650000032 від 20.07.2016 року відносно:

ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в м.Дніпропетровську, громадянина України, який має вищу освіту, офіційно не працюючий, одружений, має на утриманні двох неповнолітніх дітей: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 ,

обвинуваченого за ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

В червні 2015 року ОСОБА_5 , перебуваючи в м.Дніпропетровську (Дніпро), в денний час, більш точне місце, дату та час в ході досудового розслідування встановити не було можливим, з метою прикриття незаконної діяльності, прагнучи в подальшому отримати незаконний дохід від вчинення ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування, шляхом використання статутних та реєстраційних даних підприємства для документального оформлення та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій, послуг з придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей іншим суб`єктам підприємницької діяльності, вирішив придбати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу).

Так ОСОБА_5 , реалізовуючи свій злочинний умисел, діючи умисно, підшукав для придбання відповідний його вимогам суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), який у подальшому буде використовуватись ним з метою прикриття незаконної діяльності, не маючи наміру здійснювати будь-яку підприємницьку діяльність, перебуваючи в м. Дніпропетровську (Дніпро) на початку червня 2015 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, будучи обізнаним про злочинний характер дій, виконав власний підпис у створеному ним Протоколі № 02/06 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Тенос» (39466705) м.Дніпропетровськ від 02.06.2015 про: п. 1. Задовольнити заяву ОСОБА_5 , про вступ до складу учасників Товариства; п. 2. Затвердити розподіл часток між учасниками Товариства таким чином: ОСОБА_5 - частка у розмірі 100% Статутного капіталу Товариства; п. 3. Призначити новим директором Товариства ОСОБА_5 з 03 червня 2015 року; п .4. Змінити види економічної діяльності; п. 5. Затвердити зміни до статуту Товариства шляхом його викладення в новій редакції; наказ №03/06 від 03.06.2015 року про призначення на посаду директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Тенос» ОСОБА_5 ; статут товариства з обмеженою відповідальністю «Тенос» 39466705 нова редакція.

Далі ОСОБА_5 , в денний час прибув до приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_8 , що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Гагаріна, буд. 24, для затвердження вищевказаних документів. Приватний нотаріус, не будучи обізнаний про злочинний умисел ОСОБА_5 , виконуючи свої, передбачені чинним законодавством обов`язки, роз`яснив ОСОБА_5 зміст нотаріальної дії, згідно з якою останній, після підписання статуту товариства з обмеженою відповідальністю «Тенос» код ЄДРПОУ 39466705 нова редакція, становиться єдиним учасником (власником) товариства, а підписаний ним офіційний документ - підставою для реєстрації товариства в органах виконавчої влади в якості юридичної особи та для його внесення до єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України, а також пов`язані з цим правові наслідки.

Після чого ОСОБА_5 , 02.06.2015, в приміщенні Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області підписав попередньо виготовлений статут ТОВ «Тенос», як засновник вказаного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 2413, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником та одноособовим власником цього підприємства.

Далі ОСОБА_5 , в денний час, 04.06.2015 підписані та затверджені нотаріусом вищеперелічені документи, надав до Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, а Державний реєстратор реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними, вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «Тенос» за №12241020000070748 від 30.10.2014 (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Тенос» від 04.06.2015), засновником та керівником якого став ОСОБА_5 .

Після державної реєстрації ОСОБА_5 у встановлені законом строки ТОВ «Тенос» було поставлено на облік в органах статистики та на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Надалі, ОСОБА_5 , з метою повноцінного використання створеної ним юридичної особи - ТОВ «Тенос», у період з червня 2015 по лютий 2016, здійснив відкриття поточних рахунків ТОВ «Тенос» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк», ПАТ «ПУМБ», ПУАТ «Фідобанк», ПАТ «Кредобанк», ПАТ «Банк Кредит Дніпро», ПАТ «КСГ Банк».

Таким чином, ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисливих мотивів та з метою прикриття незаконної діяльності, в порушення вимог:

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 42 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку»;

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах»;

- ст. 16 «Обов`язки платника податків» Податкового кодексу України:

пункт 16.1. Платник податків зобов`язаний:

підпункт 16.1.1. стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

підпункт 16.1.2. вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

підпункт 16.1.3. подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

підпункт 16.1.4. сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи;

здійснив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Тенос» (код ЄДРПОУ - 39466705), з метою прикриття незаконної діяльності.

Далі ОСОБА_5 , маючи досвід придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності, прагнучи в подальшому отримати незаконний дохід від вчинення ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування іншими його платниками, шляхом використання статутних та реєстраційних даних придбаного підприємства для документального оформлення та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій, послуг з придбання та подальшої реалізації товарно-матеріальних цінностей, вирішив повторно придбати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), використовуючи іншу особу, яка не буде усвідомлювати протиправний характер його дій.

Далі, ОСОБА_5 , реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на придбання суб`єкта підприємницької діяльності, повторно, зупинив свій вибір на ОСОБА_9 , який за матеріальну винагороду погодився придбати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу). Разом з тим, ОСОБА_5 запевнив ОСОБА_9 , що суб`єкт підприємницької діяльності буде здійснювати фінансово-господарську діяльність, якою він буде займатись, а ОСОБА_9 , буде виконувати функції директора підприємства.

Досягнувши з ОСОБА_5 згоди щодо умов, на яких він мав стати засновником та керівником підприємства, ОСОБА_9 , в кінці грудня 2015 року, більш точної дати досудовим розслідуванням не встановлено, будучи необізнаним про злочинний характер дій ОСОБА_5 , за вказівкою останнього самостійно в районі Нагорного ринку, що знаходиться на проспекті Гагаріна в м. Дніпропетровську (Дніпро), виконав власний підпис у наданому йому Протоколі №23/12 від 23.12.2015 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Платінум Інвест Сервіс», код ЄДРПОУ 39568751, м. Дніпропетровськ про: п. 1. Прийняти до складу учасників Товариства ОСОБА_9 , п. 4. Затвердити частки учасників у статутному капіталі таким чином: ОСОБА_9 , єдиний учасник Товариства - 1200 гривень, що складає 100% статутного капіталу Товариства, п. 5. Звільнити з посади ОСОБА_10 з 23.12.2015 та призначити на посаду директора ОСОБА_9 з 24.12.2015, п. 6. Внести зміни до Статуту Товариства шляхом викладення його у новій редакції та затвердити нову редакцію Статуту, п. 7. Внести зміни до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, п. 8. Доручити директору Товариства ОСОБА_9 вжити необхідних заходів щодо проведення державної реєстрації нової редакції Статуту Товариства в порядку, встановленому чинним законодавством з правом передоручення третій особі.

Далі ОСОБА_9 разом з ОСОБА_5 , в денний час, більш точне місце, дату та час в ході досудового розслідування встановити не було можливим, прибули до приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ (Дніпро), пр. Гагаріна, буд. 24, для затвердження вищевказаних документів. Приватний нотаріус, не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 , виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов`язки, роз`яснила ОСОБА_9 зміст нотаріальної дії, згідно з якою останній після підписання статуту товариства з обмеженою відповідальністю «Платінум Інвест Сервіс» код ЄДРПОУ 39568751 нова редакція, становиться єдиним учасником (власником) товариства, а підписаний ним офіційний документ - підставою для реєстрації товариства в органах виконавчої влади в якості юридичної особи та для його внесення до єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України, а також пов`язані з цим правові наслідки.

Після чого ОСОБА_9 , в присутності ОСОБА_5 , 24.12.2015, в приміщенні Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області ОСОБА_8 , підписав попередньо виготовлений статут «Платінум Інвест Сервіс», як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис у реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за №6900, відповідно до якого він виступив одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Далі ОСОБА_9 , разом з ОСОБА_5 , в денний час, 25.12.2015, підписані та затверджені нотаріусом вище перелічені документи надали до реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, а Державний реєстратор реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, отримавши у встановленому законом порядку документи для проведення змін державної реєстрації юридичної особи, вважаючи отримані документи достовірними та такими, що виражають волевиявлення ОСОБА_9 , вчинив реєстраційні дії, внаслідок яких було проведено зміни юридичної особи - ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» за № 12241020000071493 від 26.12.2014 (виписка з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» від 28.12.2015), засновником та керівником якого став ОСОБА_9 .

Після державної реєстрації ОСОБА_9 у присутності ОСОБА_5 , ТОВ «Платінум Інвест Сервіс», у встановлені законом строки, було поставлено на облік в органах статистики та на податковий облік в ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Надалі ОСОБА_5 , для повноцінного використання створеної ним юридичної особи - ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» у злочинній діяльності, у період з грудня 2015 по лютий 2016 разом з ОСОБА_9 , який не усвідомлював його злочинних намірів, здійснили відкриття поточних рахунків ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» в банківських установах - ПАТ «Сбербанк», ПAT «ПУМБ», ПУАТ «Фідобанк», ПАТ «КСГ Банк».

Таким чином, ОСОБА_5 набув можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751), шляхом маніпулювання його номінальним керівником - директором ОСОБА_9 , який не усвідомлював дійсної мети діяльності ОСОБА_5 .

Таким чином, ОСОБА_5 , діючи умисно, повторно, з корисливих мотивів та з метою прикриття незаконної діяльності, в порушення вимог:

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом»;

- ст. 42 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку»;

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: «Суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: «Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами»;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено: «Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах»;

- ст.16 «Обов`язки платника податків» Податкового кодексу України:

пункт 16.1. Платник податків зобов`язаний:

підпункт 16.1.1. стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

підпункт 16.1.2. вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

підпункт 16.1.3. подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

підпункт 16.1.4. сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

здійснив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код ЄДРПОУ 39568751), з метою прикриття незаконної діяльності.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою вину у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК Українивизнав у повному обсязі, щиро розкаявся і пояснив, що з метою прикриття незаконної діяльності в червні 2015 року він прийшов до нотаріуса з попередньо підготовленим протоколом, наказом про призначення його на посаду директора та статутом ТОВ «Тенос», після чого нотаріус, вважаючи отримані документи достовірними, вчиним реєстраційні дії та ОСОБА_5 у встановлені законом строки поставив вказане підприємство на податковий облік. В подальшому, з метою повноцінного використання, створеної ним юридичної особи ТОВ «Тенос» він здійснив відкриття банківських рахунків у різних банківських установах та виготовив печатки.

Далі, в грудні 2015 року, маючи намір стати засновником та керівником, він придбав ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» у ОСОБА_9 . Підробивши протокол загальних зборів учасників товариства він разом з ОСОБА_9 провели усі реєстраційні дії у нотаріуса, потім документи передали до реєстраційної служби та у встановлений строк ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» було поставлено на податковий облік та на облік в органах статистики. В подальшому ОСОБА_5 для повноцінного використання вказаного товариства відкрив поточні рахунки в різних банківських установах.

Всі документи по юридичним особам ТОВ «Тенос» та ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» він зберігав за місцем свого мешкання, де під час обшуку вони були виявлені та вилучені.

Відповідно до ч. 3 ст. 349 КПК України суд за згодою всіх учасників судового провадження, визнав недоцільним дослідження доказів стосовно тих фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, обмежившись допитом обвинуваченого ОСОБА_5 та дослідженням матеріалів, що характеризують його особу. При цьому судом з`ясовано чи правильно учасники судового провадження розуміють зміст цих обставин, чи добровільною та істинною є їх позиція, а також їм роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оспорювати ці фактичні обставини в апеляційному порядку.

Суд встановив, що дії ОСОБА_5 органами досудового розслідування кваліфіковані вірно:

- за ч. 1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємство, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності;

- за ч. 2 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємство, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно.

При призначенні покарання ОСОБА_5 суд, відповідно до ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, які відносяться, відповідно до вимог ст. 12 КК України, до злочину невеликої та середньої тяжкості, дані про особу обвинуваченого, який має на утриманні двох неповнолітніх дітей, раніше не судимий,за місцем несення служби характеризується позитивно, на обліку у лікаря психіатра та нарколога не перебуває.

Також суд враховує обставину, що пом`якшує покарання обвинуваченого, а саме щире каяття, що передбачено ст.66 КК України.

Із врахуванням всіх обставин справи та особи обвинуваченого, суд вважає за необхідне призначити ОСОБА_5 покарання у виді штрафу в межах санкцій статей. Саме таке покарання є необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових злочинів.

Крім того, суд враховує, що п. в) ст. 1 Закону України „Про амністію у 2016 році від 22 грудня 2016 року передбачає звільнення від відбування покарання у виді позбавлення волі на певний строк осіб, визнаних винними у вчиненні умисного злочину, який не є тяжким або особливо тяжким відповідно достатті 12 Кримінального кодексу України, які на день набрання чинності цим Законом мають дітей, яким не виповнилося 18 років. У зв`язку з чим суд вважає необхідним обвинуваченого ОСОБА_5 звільнити від відбування основного покарання у виді штрафу, на підставі п. в) ст. 1 Закону України „Про амністію у 2016 році від 22 грудня 2016 року, оскільки ОСОБА_5 на день набрання чинності Закону України „Про амністію у 2016 році, мав на утриманні неповнолітніх дітей ОСОБА_6 , 2013 року народження та ОСОБА_7 , 2005 року народження, не був позбавлений батьківський прав, також вчинені кримінальні правопорушення, відповідно до ст. 12 КК України не є тяжкими або особливо тяжкими та під обмеження амністії не підпадає.

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

Витрати, пов`язані з залученням експертів в кримінальному провадженні, підлягають стягненню з обвинуваченого відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України.

Керуючись ст.ст.366-368, 371, 374, 376, 395 КПК України, суд ,-

УХВАЛИВ:

ОСОБА_5 визнати винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України та призначити йому покарання:

-за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 гривень;

-за ч. 2 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 гривень.

-Згідно з ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити ОСОБА_5 покарання у виді штрафу в розмірі 3000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 51000 гривень.

-Звільнити ОСОБА_5 від відбуття призначеного за цим вирокомпокарання на підставі ст. 86 КК України та п. в) ст. 1 Закону України „Про амністію у 2016 році від 22 грудня 2016 року.

-Речові докази:

-печатки ТОВ «Платінум Інвест Сервіс» (код 39568751) та ТОВ «Тенос» ( код 39466705), які зберігаються в матеріалах кримінального провадження № 32016040650000034 від 27.07.2016 року у прокурора - знищити.

Стягнути з ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на користь держави витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи в розмірі 1584гривень.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду Дніпропетровської області через Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку після проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя: ОСОБА_1