Ухвала

від 02.08.2017 по справі 201/10956/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10956/17

провадження № 1кс/201/6830/2017

УХВАЛА

02 серпня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення огляду.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000013 від 01.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2015-2016 років, в порушення вимог п. 198.1, .п. 198.2, п. 198.3, ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239) та іншими, які мають ознаки «фіктивності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 936 587 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000013 від 01.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542) зареєстровано за юридичною адресою: м. Дніпро, вул. Глинки, буд. 2, офіс 1606, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченковському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство здійснює діяльність з будiвництва житлових і нежитлових споруд та поточні ремонти будівель. Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи вказаного підприємства, з метою приховування об`єкту оподаткування, використовують протиправну схему за участю підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності» з якими укладають договори на придбанні товарно-матеріальних цінностей, оренди устаткування для виконання підрядних робіт, а саме: ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740), ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Новопроммаш» (код ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), ТОВ «Апекс Стайл» (код ЄДРПОУ 40027178), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Уран-77» (код ЄДРПОУ 39589682), ТОВ «Лауріка» (код ЄДРПОУ 39483893), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), що призводить до безпідставного завищення складу податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства: ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512) створенні без мети ведення фінансово-господарської діяльності, так як згідно показань службових осіб, останні не мають відношення до господарської діяльності вказаних підприємств.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2015-2016 років директором ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740) була ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , працює прибиральницею у Дошкільному навчальному закладі №155.

Згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів, є підстави вважати, що ОСОБА_4 , не має відповідних знань та навичок, для ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740), що дає підстави вважати, про факт реєстрації ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740) за участю ОСОБА_4 , з метою прикриття незаконної діяльності. Також, ОСОБА_4 приховує мету та фактичні обставини реєстрації на її ім`я ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740).

Таким чином, з метою підтвердження, або спростування факту причетності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740) та інших підприємств, які мають ознаки фіктивності, необхідні оригінали реєстраційних документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740), що свідчать про здійснення протиправних дій, та мають значення для кримінального провадження, які є підстави вважати можуть знаходитись в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_5 , і.п.н НОМЕР_1 .

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях і інших володіннях за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740) інших підприємств з ознаками «фіктивності» по взаємовідносинам з ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542), також іншими юридичними особами задіяними у здійсненні незаконної діяльності, а саме: (договорів з додатками до них, контрактів з додатками, первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, платіжні документи, проекти організації ремонтних робіт, кошториси, заявки, інші документи на проведення поточних та капітальних ремонтів механічного устаткування, «чорнові» записи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, планшети, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефонні термінали, не обліковані грошові кошти), вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, що свідчать про здійснення протиправних дій, та мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження 32017040650000013, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки відомості які просить отримати слідчий не відносяться до обставин, шо до яких здійснюється досудове розслідування, та відомості які викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотанні старшого слідчого СВ ФР ДПІ у соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1