Ухвала

від 02.10.2017 по справі 335/11265/17

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/11265/17 1-кс/335/7513/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

2 жовтня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про арешт майна, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000425 від 19 липня 2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор з клопотанням про арешт майна, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000425 від 19 липня 2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ за період з 01.10.2016 по 31.12.2016 року нікчемних операцій щодо надання послуг з вантажоперевезень від ТОВ «Прайм-груп» (ЄДРПОУ 40536927) та ТОВ «Трейд-Векс» (ЄДРПОУ 40806018), які мають ознаки «фіктивності». Окрім того, ФОП ОСОБА_4 протягом січня-грудня 2015 р. придбано у ТОВ «ВМКС» (ЄДРПОУ 40534914), ТОВ «Прінт-Т» (ЄДРПОУ 40619992), ТОВ «Технторг-Дон» (ЄДРПОУ 31764816) автошини радіусом R 13, R 14, R 15, R 16, R 17,5 та віднесено вказані операції до податкового кредиту з ПДВ за вказаний період. Разом з тим, вставлена відсутність вказаних автошин у залишках товарно-матеріальних цінностей станом на 31.12.2015. Таким чином ФОП ОСОБА_4 ухилився від сплати ПДВ на суму 5 млн. 677 тис. грн., чим спричинив збитки державному бюджету в особливо великих розмірах.

19 вересня 2017 р. за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , проведені санкціоновані обшуки, під час яких вилучено первинні бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_4 , які мають доказове значення у справі, а саме: товарно-транспортні накладні за період листопада 2016 р. - січня 2017 р. замовника ТОВ «Европатранс Лтд» на 4 291 аркушах.

Орган прокуратури вважає, що товарно-транспортні накладні, які були вилучені під час проведення обшуків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , мають істотне значення для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а тому з метою збереження речових доказів прокурор просив накласти арешт на майно у вигляді документів, які були вилучені в ході обшуків та які не входили до переліку речей та документів, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах слідчого судді про проведення обшуків від 05.09.17, а саме: товарно-транспортні накладні за період листопада 2016 р. - січня 2017 р. замовника ТОВ «Европатранс Лтд» на 4 291 аркушах.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримав, просив слідчого суддю накласти арешт на майно.

З метою забезпечення арешту майна, у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України власник тимчасово вилученого майна у судове засідання не викликався.

Заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить наступного висновку.

СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000425 від 19 липня 2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 05.09.2017 надано дозвіл на проведення обшуку на території нежитлового приміщення та інших споруд, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Прайм-груп» (ЄДРПОУ 40536927) та ТОВ «Трейд-Векс» (ЄДРПОУ 40806018), ТОВ «ВМКС» (ЄДРПОУ 40534914), ТОВ «Прінт-Т» (ЄДРПОУ 40619992), ТОВ «Техноторг-Дон» (ЄДРПОУ 31764816) а саме: договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних доручень грошових чеків, документів складського обліку та актів списання товарно-матеріальних цінностей, пластикових банківських карток, наказів про призначення посадових осіб, а також електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, системних блоків персональних комп`ютерів, портативних комп`ютерів, магнітних носіїв які містять інформацію та документи, що мають доказове значення у справі, чорнові записи незаконної фінансово-господарської діяльності, печаток фіктивних суб`єктів господарської діяльності.

Згідно з протоколом обшуку від 19.09.2017, прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_5 за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 , проведені обшуки, під час яких вилучено первинні бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_4 , а саме: товарно-транспортні накладні за період листопада 2016 р. - січня 2017 р. замовника ТОВ «Европатранс Лтд» на 4 291 аркушах.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України).

Як вбачається з постанови старшого слідчого з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ДФС у Запорізькій області від 19.09.2017, вилучені під час обшуків товарно-транспортні накладні за період листопада 2016 р. - січня 2017 р. замовника ТОВ «Европатранс Лтд» на 4 291 аркушах визнано речовими доказами.

Відповідно до проведеного в порядку ст. 100 КПК України огляду вилучених предметів та документів стороною обвинувачення встановлено, що вказані товарно-транспортні накладні за період листопада 2016 р. - січня 2017 р. для замовника ТОВ «Европатранс Лтд» підтверджують факт здійснення перевезень ФОП ОСОБА_4 ТМЦ власним транспортом без залученням інших транспортних засобів сторонніх юридичних осіб, в т.ч. ТОВ «Прайм-груп» (ЄДРПОУ 40536927) та ТОВ «Трейд-Векс» (ЄДРПОУ 40806018)

Майно, на яке просить накласти арешт прокурор, було виявлено та вилучено під час обшуків та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, тому може бути використане як речові докази у кримінальному провадженні.

Таким чином, з урахуванням вищеприведених положень КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно у вигляді документів, які були вилучені в ході обшуків та які не входили до переліку речей та документів, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах слідчого судді про проведення обшуків від 05.09.17, а саме: товарно-транспортні накладні за період листопада 2016 р. - січня 2017 р. замовника ТОВ «Европатранс Лтд» на 4 291 аркушах.

Ухвала слідчого судді виконується негайно та може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1