Ухвала

від 23.10.2017 по справі 552/6716/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/6716/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження №42016170000000313, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі мешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42016170000000313 від 08.11.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366, ч.2 ст.209, ч.1 ст.388, ч.2 ст.309 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42016170000000313 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Згідно матеріалів у ході досудового слідства встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) та інші підприємства. У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України.

Своїми діями невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), TOB «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур 5» (код 35542923) та інших СГД, вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств-виробників, постачальників зернових культур.

Відповідно до інформації Оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області, злочинна діяльність груп осіб, які із використанням реквізитів фіктивних підприємств (далі - ФСПД) здійснюють закупівлю за готівкові кошти зернових культур на території Полтавської області з подальшою її реалізацією у тому числі за межі митного кордону України, продовжується і на даний час.

Зокрема, встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , та інших осіб, за попередньою змовою між собою та постачальниками сільськогосподарської продукції, в т.ч. ОСОБА_7 , проводять незаконну закупівлю та продаж на території Полтавської, Сумської та інших областей України зернових культур (кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти (в т.ч. іноземну валюту) як без оформлення документів бухгалтерського та податкового обліку, так і з використанням реквізитів фіктивних підприємств.

У подальшому, незаконно придбана вказаними особами с/г продукція експортується за межі митної території України від імені підприємств з ознаками «фіктивності» з метою неповернення валютної виручки на територію України та ухилення від сплати податків.

В результаті проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_5 в своїй протиправній діяльності, з метою маскування незаконного походження зерна, його зберігання, транспортування та подальшого продажу, використовують реквізити підприємств ТОВ «Зернотрейд - Полтава» (код 40257281) та ФГ «ЦІП» (код 34087765), місцезнаходження офісного приміщення вказаних громадян: м. Полтава, вул. Соборності, 14 (другий поверх).

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , спільно з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , є активними співучасниками злочинної діяльності із умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах; координують злочинну діяльність осіб, які здійснюють придбання та транспортування сільськогосподарської продукції за готівковий розрахунок; підтримують зв`язки із представниками підприємств-постачальників та виробників зерна, які здійснюють, за сприяння членів злочинної групи, його продаж за готівкові кошти, без подальшого відображення вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліках; організовують одержання та передачу готівкових коштів, підроблених документів, які використовують для приховання незаконної діяльності фіктивних підприємств; координують документальне оформлення зберігання та транспортування незаконно придбаного зерна на території Полтавської та Сумської областей.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у вилученні документів підприємств ТОВ «Зернотрейд - Полтава» (код 40257281), ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), TOB «АВМ Технолоджі» (код 40058323) та ФГ ЦІП» (код 34087765) за період з 01.01.2016 року

Також, існує необхідність у вилученні документів ФГ «ЦІП» (код 34087765) з приводу вирощення с/г продукції за період з 01.01.2016 року, оскільки дані документи нададуть можливість встановити фактичну кількість вирощеної с/г продукції, фактичну кількість реалізованої с/г продукції та, відповідно, об`єм грошових коштів, виведених з-під оподаткування.

Указані речі та документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз, з метою встановлення належності підписів службовим особам підприємств, які видали офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази; і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

В ході проведених заходів встановлено, що ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною адресою зберігаються первинні бухгалтерські документи підприємств ФГ «Ціп», ТОВ «Зернотрейд - Полтава»; чорнові записи щодо придбання за готівковий розрахунок та транспортування сільськогосподарської продукції; документи щодо зберігання та транспортування незаконно придбаного зерна; документи «фіктивних» підприємств, які використовуються для приховання незаконної діяльності.

Тобто адресою, де фактично знаходяться відшукуванні речі, предмети та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, є саме приміщення мешкання ОСОБА_5 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №97825279 від 20.09.2017 право власності на квартиру за адресою: АДРЕСА_1 , належить ОСОБА_8 (код НОМЕР_1 ), яка є дружиною ОСОБА_5 .

Тому просив надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що з нього вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі мешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_8 (код НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення документів ТОВ «Зернотрейд - Полтава» (код 40257281), ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), TOB «АВМ Технолоджі» (код 40058323) та ФГ «ЦІП» (код 34087765) за період з 01.01.2016 року по 23.10.2017 року, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання - передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання - передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; оригіналів договорів про складське зберігання с/г продукції; складських квитанцій; свідоцтв (подвійних складських свідоцтв), у тому числі погашених; письмових вимог про видачу товару; оригіналів документів для відпуску та переоформлення с/г продукції, у тому числі: письмових звернень власника, доручень на право отримання с/г продукції, наказів керівника зернового складу (форми №16), актів-розрахунків; актів приймання-передавання с/г продукції; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів, що засвідчують якість с/г продукції, у тому числі: приймальних актів форми №14 (форми №15), карток аналізу зерна (форма №47); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів; документів ФГ «ЦІП» (код 34087765) з приводу вирощення с/г продукції за період з 01.01.2016 року по 23.10.2017 року; транспортних засобів; готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правових документів; печаток та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтисків, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів; комп`ютерної техніки (жорстких дисків); інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

23.10.2017