Ухвала

від 02.10.2017 по справі 755/12859/17

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/12859/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" жовтня 2017 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

за участю сторін кримінального провадження:

заявника/прокурора ОСОБА_3 ,

особи відносно якої

унесено клопотання ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_5 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки Київської області, громадянки України, з середньою освітою, раніше не судимої, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , у кримінальному провадженні унесеному до ЄРДР за № 32016100040000020 від 19 травня 2016 року, за ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності,

в с т а н о в и в :

У провадження суду надійшло дане клопотання прокурора та у справі було призначено підготовче судове засідання на розгляд у якому винесено питання регламентовані КПК України та безпосередньо саме питання звільнення оcоби, від кримінальної відповідальності у порядку ст. 49 КК України.

Так, під час підготовчого судового засідання прокурор вважав за необхідне клопотання задовольнити в зв`язку з дотриманням норм КПК України при його поданні та наявності правових підстав регламентованих КК України.

ОСОБА_4 клопотання прокурора у підготовчому судовому засіданні підтримала у повному обсязі, просила задовольнити та звільнити її від кримінальної відповідальності, у рамках вказаного кримінального провадження, у зв`язку із закінченням строків давності, при цьому зазначивши, що йому цілком і повністю зрозуміла підстава звільнення від кримінальної відповідальності.

При цьому, остання надала пояснення, в яких підтвердила обставини викладені в клопотанні про звільнення від кримінальної відповідальності, як дійсні.

Суд, заслухавши думку учасників підготовчого судового засідання, вивчивши наявні матеріали, та безпосередньо саме клопотання на відповідність нормам Кримінального процесуального Кодексу України, приходить до наступного.

У відповідності до п. 2 ч. 2 ст. 283 КПК України, прокурор при наявності для цього правових підстав має змогу звернутися до суду з клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності.

У судовому засіданні судом встановлено, що клопотання прокурора в повній мірі відповідає вимогам статті 287 КПК України та являється за своєю суттю обґрунтованим, у зв`язку з чим, з останнього та наданих у підготовчому судовому засіданні пояснень учасників процесу слідує, що особа, відносно якої унесено саме клопотання своїми умисними діями, які виразилися у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України, у світлі таких фактичних обставин:

Товариство з обмеженою відповідальністю «МСК-Торг» зареєстровано відділом державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві та перебуває на податковому обліку в Вінницькій Об`єднаній Державній податковій інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «МСК-Торг» в період з 28.04.2015 по теперішній час являється ОСОБА_4 , на яку, відповідно до вимог діючого законодавства покладаються наступні обов`язки: згідно ст. 67 Конституції України - сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом; згідно п. З ст. 8 ст. 9 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" - обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійснені, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних; згідно ст. 42 Господарського кодексу України - здійснювати самостійну, ініціативну, систематичну, на власний ризик господарську діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку; відповідно до положень абз. 3 ч. 1 ст. 55-1 Господарського кодексу України, однією з ознак фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними є: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження.

Приблизно на початку квітня 2015 року, точної дати слідством не встановлено, ОСОБА_4 в денний час доби, в ресторані «Пузата Хата» за адресою: АДРЕСА_2 невстановлена слідством особа на ім`я « ОСОБА_6 » запропонувала грошові кошти у розмірі 150 гривень, за створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності. Усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього директора та учасника (власника) новоствореного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності інших юридичних осіб, ОСОБА_4 , у зв`язку із своїм скрутним матеріальним становищем та корисливих спонукань, погодилась на таку пропозицію.

В свою чергу, ОСОБА_4 , реалізовуючи злочинний намір, направлений на створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) на своє ім`я з метою прикриття незаконної діяльності, надала невстановленій слідством особі копії сторінок паспорту громадянина України серії НОМЕР_1 виданий Обухівським РВ ГУ МВС України в Київській області від 14.02.2012 року та копію картки платника податків про присвоєння ідентифікаційного номеру - НОМЕР_2 , яка на підставі цих документів виготовила реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 29.04.2015, рішенням №1 Засновника ТОВ «МСК-Торг» від 28.04.2015, статут ТОВ «МСК-Торг» від 30.04.2015.

В подальшому через декілька днів, точну дату слідством не встановлено, ОСОБА_4 знову зустрілась із невстановленою слідством особою на ім`я « ОСОБА_6 » в ресторані «Пузата Хата» за адресою: м. Київ, Контрактова площа, буд. 2/1 де підписала наступні документи: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 29.04.2015; рішення №1 Засновника ТОВ «МСК-Торг» від 28.04.2015, відповідно до якого ОСОБА_4 внесла в рахунок своєї частки грошовий вклад у розмірі 570 000,00 гривень, що становить 100 % Статутного капіталу Товариства, призначила себе директором Товариства;статут ТОВ «МСК-Торг» затверджений Рішенням №1 Засновника ТОВ «МСК-Торг» від 28.04.2015.

В подальшому ОСОБА_4 , з метою реалізації злочинного умислу, передала реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 29.04.2015, ^Рішення №1 Засновника ТОВ «МСК-Торг» від 28.04.2015, статут ТОВ «МСК-Торг» від 30.04.2015 невстановленій слідством особі на ім`я « ОСОБА_6 ».

Далі, з метою досягнення злочинної мети, яка полягала у створенні ТОВ «МСК-Торг» для подальшого його використання з ціллю прикриття незаконної діяльності, 28.04.2015 ОСОБА_4 зустрілась з невстановленою слідством особою на ім`я « ОСОБА_6 » біля станції метро «Палац Україна» Комунального підприємства «Київський метрополітен» та прослідувала до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_3 . У вказаному приміщенні ОСОБА_4 у присутності вищевказаних осіб розписалася в Реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за реєстраційним номером 2215 від 28.04.2015. Таким чином, ОСОБА_4 виконала запропоновані дії невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_6 ».

На підставі вищевказаних установчих документів, засвідчених ОСОБА_4 , як директором та учасником (власником) підприємства, невстановлена досудовим слідством особа, 30.04.2015 здійснила державну реєстрацію юридичної сооби ТОВ «МСК-Торг» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Дніпровського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві, про що вчинено запис у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 11741020000013168.

На час підписання ОСОБА_4 реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи від 29.04.2015, Рішення №1 Засновника ТОВ «МСК-Торг» від 28.04.2015, статут ТОВ «МСК-Торг» від 30.04.2015, остання розуміла, що дане товариство створюється на її ім`я з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

Крім того, ОСОБА_4 , діючи умисно з корисливих мотивів, призначаючи себе керівником товариства відповідно до статуту ТОВ «МСК-Торг», достовірно знала, що не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а саме: укладати фінансово-господарські договори з підприємствами контрагентами про купівлю-продаж ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, перераховувати/отримувати грошові кошти, з використанням рахунків підприємства, за проведені вищевказані дії.

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_4 створюючи ТОВ «МСК-Торг» (код за ЄДРПОУ 39776829) та одночасно взявши на себе обов`язки, передбачені посадою директора в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно - розпорядчих та адміністративно - господарських т функцій, усвідомлюючи покладену на неї відповідальність службової особи та ^передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, щодо прикриття незаконної діяльності, усвідомлювала що не прийматиме жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «МСК-Торг».

Такі дії ОСОБА_4 дали змогу невстановленим слідством особам використовувати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «МСК-Торг» для прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні незаконної податкової вигоди в частині перерахування грошових коштів підприємств реального сектору економіки на рахунки ТОВ «МСК-Торг» без сплати за це податків будь-яких рівнів.

На підтвердження цих обставин заявник посилається на докази зібрані ним у ході розслідування, зокрема відомості відображені у реєстраційних та установчих документах ТОВ «МСК-Торг»; показаннях ОСОБА_4 , які кореспондуються з її поясненнями наданими у суді в ході розгляду даного клопотання в повній мірі; протоколі огляду реєстраційних та установчих документів ТОВ «МСК-Торг»; протоколі огляду документів, які містять банківську таємницю відносно клієнта ТОВ «МСК-Торг».

В свою чергу, згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, яким, відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 3 КПК України, є законодавчі акти України, які встановлюють кримінальну відповідальність (Кримінальний кодекс України та закон України про кримінальні проступки), судом (ч. 1 ст. 286 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки.

Згідно ч. 1 ст. 205 КК України за вчинення злочину передбачена кримінальна відповідальність - штраф від п`ятисот до 2 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження особу, відносно якої подано дане клопотанняповідомлено про підозру та роз`яснено її суть.

Роз`яснено право заперечувати проти звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення цього кримінального правопорушення.

Надалі, остання звернулася із заявою щодо її звільнення від кримінальної відповідальності у даному кримінальному провадженні за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, на підставі ч. 1 ст. 49 КК України.

Строки регламентовані ст. 49 КК України минули.

Порушень § 2 - звільнення особи від кримінальної відповідальності Глави 24 - закінчення досудового розслідування, продовження строку досудового розслідування КПК України, які б слугувати передумовою для відмови у задоволенні цього клопотання у підготовчому судовому засіданні судом не встановлено.

Таким чином, судом, у підготовчому судовому засіданні, встановлено, що дане клопотання в повній мірі відповідає вимогам Кримінального процесуального кодексу України, Кримінального кодексу України та закону.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 та ч. 3 ст. 288 КПК України, у підготовчому судовому засіданні, у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність для звільнення особи від кримінальної відповідальності, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності.

За таких обставин, беручи до уваги вказані правові норми та особу ОСОБА_4 , у їх сукупності, суд вважає, що остання підлягає звільненню від кримінальної відповідальності, у зв`язку із закінченням строків давності, на підставі ст. 49 КК України, із закриттям даного кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-29, 283-288, 369-372, 376 КПК України, ст. 49 КК України, суд

п о с т а н о в и в :

Клопотання - задовольнити.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , звільнити від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні унесеному до ЄРДР за № 32016100040000020 від 19 травня 2016 року, за ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності,

Кримінальне провадження - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Копію ухвали вручити учасникам процесу.

Визначити час проголошення повного тексту ухвали 08:00 год. 06.10.2017.

С у д д я : ОСОБА_1