Ухвала

від 09.10.2017 по справі 760/20807/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/14282/17

№760/20807/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09. 10. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що в СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДС» (код 32633022), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), ПП «ДС-Харків» (код 35860471), ПП «ДС-Біла Церква» (код 35964216), ТОВ «ДС-Легасі» (код 39237728), ТОВ "Текстильімпекс" (код 32693144), ТОВ «Сульфарекс Україна» (код 41349540), ТОВ «Стройкапітал» (код 38262748), ПП «ДС-Кременчук» (код 33672565), , які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

До складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов`язків щодо злочинної діяльності ТОВ «Самодєлкін», ТОВ «Даск Центр», ПП «ДС Фурнітура» та іншими підконтрольними їх підприємствами.

Схема протиправної діяльності групи складається з трьох напрямків: імпорт та реалізація фурнітури за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; придбання за безготівковий рахунок ДСП на заводах-виробниках та реалізація за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; формування за винагороду незаконного податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційних груп (торгівля імпортним кредитом), документальне прикриття безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для підприємств здійснюючих діяльність на меблевому ринку України.

Зокрема члени групи, використовуючи реквізити ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278) офіційно імпортують із Китаю фурнітуру. Вантаж завозиться морським шляхом в порт Одеса, розмитнення вантажу відбувається на Київській митниці, при цьому ймовірно здійснюються махінації з кодами імпортованих товарів, а ціна вантажу занижується на 1,5 2 рази від фактичної. В подальшому вантаж реалізується за готівкові кошти кінцевому споживачу через мережу магазинів «ДАСК», контейнери з фурнітурою з порту відвантажуються на склад замовника, або реалізація здійснюється через «Нову Пошту» накладеним платежем. В податковому обліку реалізація ТМЦ відображається в адресу конвертаційних груп з метою продажу незаконного кредиту з ПДВ та готівкових коштів на адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Агротекс-2004» (код 32878533), ТОВ «Аква Лайф» (код 38101526), ТОВ «Файлекомп» (код 39528017), ТОВ "НВО "Дніпропромремонт" (код 36295860), ТОВ «Сервіс-Техно Пром» (код 39000998), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «БК «Арктік» (код 40015494), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Укрбуд-Холдинг» (код 40109304), ТОВ «Інвест-Люкс-Союз» (код 40453034), ТОВ «Кенмор» (код 40476769), ТОВ «ВКП «Партія» (код 40944961), а також в адресу СГД реального сектору економіки діяльність яких пов`язана з меблевим бізнесом та які мають можливість списати ТМЦ нібито у виробництво або СГД реального сектору економіки які мають можливість фіктивно зберігати ТМЦ в себе в якості залишків на складах: ТОВ "Агротек" (код 32232765), ТОВ «Аква-лайф» (код 38101526).

В підтвердження цього допитано директора та засновника ТОВ «БК «Арктік» ОСОБА_9 , який повідомив, що не має відношення до реєстрації даного СГД та до його господарської діяльності та директора і засновника ТОВ «Кенмор» ОСОБА_10 , який дав покази, що він зареєстрував ТОВ «Кенмор» за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Відношення до ведення підприємством господарської діяльності не має.

Також реалізація ТМЦ відображається на адресу фізичних осіб-підприємців, реквізити яких підконтрольні учасникам злочинної групи при цьому ціна реалізації дорівнює ціні придбання фурнітури: ОСОБА_11 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_24 ). Дана інформація підтверджується відповіддю від ДФС України, відповідно до якої з ІР-адреси НОМЕР_25 здійснюється подача податкової звітності як ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), як так і вказаних вище фізичних осіб-підприємців.

Також встановлено, що ДСП придбається за безготівковий рахунок на заводах виробниках, таких як ТОВ "Резалт Україна" (код ЄДРПОУ 40219623), ТОВ «Кроноспан ЮА» (код ЄДРПОУ 33273907), ТОВ «Свіспанлімітед» (код 32358806), ПРАТ "Коростенський завод МДФ" (код ЄДРПОУ 37079170), ТОВ «Уніпліт» (код ЄДРПОУ 30905968). В подальшому ДСП реалізується за готівкові кошти кінцевому споживачу через мережу магазинів «ДАСК», вантажним автотранспортом з заводу відвантажується на склад замовника або реалізація здійснюється через Нову Пошту накладеним платежем. В податковому обліку реалізація ТМЦ відображається в адресу конвертаційних груп з метою продажу незаконного кредиту з ПДВ та готівкових коштів:ТОВ «Промтрейдінвест» (код ЄДРПОУ 39599685),ТОВ «Україна 2000» (код ЄДРПОУ 31197641),ТОВ «Сервіс технопром» (код ЄДРПОУ 39000998),ТОВ «Діромтрейд» (код ЄДРПОУ 40308131), ТОВ ТБК «Маяк» (код ЄДРПОУ 41042403), ТОВ «Укртехбізнес» (код ЄДРПОУ 32943785), а також в адресу СГД реального сектору економіки діяльність яких пов`язана з меблевим бізнесом та які мають можливість списати ТМЦ нібито у виробництво або СГД реального сектору економіки які мають можливість фіктивно зберігати ТМЦ в себе в якості залишків на складах ТОВ "Агротек" (код 32232765), ПП "Будучність" (код 39824657), ТОВ «Будучність ЛТД» (код 36742493), ТОВ "Арда-трейдінг" (код 37029549), ТОВ «Агросфера» (код 31320991), ТОВ "Перспектива АСГ" (код 38948841), також реалізація ТМЦ відображається на адресу фізичних осіб-підприємців, реквізити яких підконтрольні учасникам злочинної групи, при цьому ціна реалізації дорівнює ціні придбання ДСП.

Готівкові кошти передаються від покупців членам злочинної групи за допомогою водіїв вантажного транспорту які здійснюють доставку ТМЦ, кур`єрами, з використанням банківських карт «Приватбанк», «Правекс-банк», «ОТП банк» або накладеним платежем Нова Пошта.

Слідчий зазначав, що в підтвердження вказаного, отримано висновок аналітичного дослідження від 26.07.17, відповідно до якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278) за період з січня 2015 року по квітень 2017 року положень пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 та п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) під час проведення господарських операцій із ТОВ «Аква Лайф» (код 38101526), ТОВ «Файлекомп» (код 39528017), ТОВ "НВО "Дніпропромремонт" (код 36295860), ТОВ «Сервіс-Техно Пром» (код 39000998), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «БК «Арктік» (код 40015494), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Укрбуд-Холдинг» (код 40109304), ТОВ «Інвест-Люкс-Союз» (код 40453034), ТОВ «Кенмор» (код 40476769), що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 1857521,94 та податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 2063 913,27 грн., загалом на 3 921 435,21 грн.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 14, ч. 3 ст. 212 КК України.

31.08.2017 проведено обшук за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Соборна, буд. 4, в офісному приміщенні, де знаходиться робоче місце директора ПП «Даск-Цент» ОСОБА_5 , бухгалтерія ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код ЄДРПОУ 24430567), ПП "ДС-Фурнітура" (код ЄДРПОУ 36721798) та фізичних осіб-підприємців.

Під час огляду вилучених в ході обшуку документів виявлено реєстри дебіторських заборгованостей різноманітних фізичних та юридичних осіб. При цьому розрахунки із даними особами зазначені як в гривні так і в доларах США. При цьому відповідно до п. 3.3. ЗУ «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні» Гривня як грошова одиниця України (гривня) є єдиним законним платіжним засобом в Україні, а тому господарські відносини в доларах США між резидентами України заборонені.

Під час аналізу даних дебіторів встановлено невідповідність між податковою звітністю ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код ЄДРПОУ 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код ЄДРПОУ 33672565) та виявленими списками дебіторів.

Слідчий зазначав, що з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код ЄДРПОУ 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код ЄДРПОУ 33672565), ТОВ "Аквія" (код ЄДРПОУ 37890728), ПП"ДС-Біла Церква" (код ЄДРПОУ 35964216), ПП "ДС" (код ЄДРПОУ 32633022), ПП "ДС-Фурнітура" (код ЄДРПОУ 36721798), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із контрагентами, приєднанні до матеріалів кримінального провадження фінансово-господарських документів вказаних вище юридичних та фізичних осіб-підприємців, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно офісно-складське приміщення за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Льва Толстого, буд. 86 належить ОСОБА_5 (код НОМЕР_20 ).

За даною адресою зареєстровано та знаходиться ПП "ДС-Біла Церква" (код ЄДРПОУ 35964216), засновником якого є ОСОБА_5 . Також за наявною інформацією офісно-складське приміщення за адресою: АДРЕСА_1 є центральним офісом та складом з реалізації ДСП групи компаній «ДАСК». За вказаною адресою, можливо, зберігаються документи чорнового обліку по реалізації ДСП за готівковий розрахунок, клієнтська база покупців ДСП за готівку, комп`ютерна техніка, не обліковані грошові кошти, транспортні документи, документи складського обліку, мобільні телефони які використовуються для злочинної діяльності, банківські кредитні картки яки використовуються членами групи для розрахунків з клієнтами без відображення цих операцій в офіційному податковому обліку.

В ході обшуку планується відшукати і вилучити:

- документи складського обліку товарів ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код ЄДРПОУ 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код ЄДРПОУ 33672565), ТОВ "Аквія" (код ЄДРПОУ 37890728), ПП"ДС-Біла Церква" (код ЄДРПОУ 35964216), ПП "ДС" (код ЄДРПОУ 32633022), ПП "ДС-Фурнітура" (код ЄДРПОУ 36721798) фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_11 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_24 ) за період з 01.01.15 по 01.10.17 (Картка складського обліку матеріалів, Реєстр видачі карток, лімітно-забірні картки, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, накладні на відпуск, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, акти списання, накладні та інші документи щодо отримання зберігання та реалізації товарів, Книзі складського обліку);

-документи чорнового обліку по реалізації торів за готівковий розрахунок, клієнтська база покупців за готівку, за період з 01.01.15 по 01.10.17;

-носіїв електронної інформації, телефонів, комп`ютерів, планшетів та інших електронних пристроїв та чорнових записів, яких готувалися та містяться вказані вище документи складського обліку, господарські документи, які містять інформацію про незаконно ввезені та не обліковані товари, грошові кошти, осіб, які здійснювали придбання та переведення товарів;

-не облікованих грошових коштів, речей, цінностей, які не внесені в книги обліку розрахункових операцій;

-документи, щодо проведення за період січня 2015 року по квітень 2017 року фінансово-господарських операцій із надання та отримання фінансової допомоги.

Відшукані документи, предмети необхідні для призначення документальних перевірок, проведення експертних досліджень.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_34 , слідчим СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві - ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, або за їх дорученням органу досудового розслідування та оперативним підрозділам, на проведення обшуку території та приміщень офісно-складського комплексу за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується ПП "ДС-Біла Церква" (код 35964216), ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278) та згідно відомостей про право власності належить ОСОБА_5 (код НОМЕР_20 ), з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

-документи складського обліку товарів ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код ЄДРПОУ 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код ЄДРПОУ 33672565), ТОВ "Аквія" (код ЄДРПОУ 37890728), ПП"ДС-Біла Церква" (код ЄДРПОУ 35964216), ПП "ДС" (код ЄДРПОУ 32633022), ПП "ДС-Фурнітура" (код ЄДРПОУ 36721798) фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_11 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_28 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_29 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_30 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_31 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_32 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_33 (код НОМЕР_24 ) за період з 01.01.15 по 01.10.17 (Картка складського обліку матеріалів, Реєстр видачі карток, лімітно-забірні картки, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, накладні на відпуск, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, акти списання, накладні та інші документи щодо отримання зберігання та реалізації товарів, Книзі складського обліку та інше);

-документи чорнового обліку по реалізації торів за готівковий розрахунок, клієнтська база покупців за готівку, за період з 01.01.15 по 01.10.17;

-носіїв електронної інформації, телефонів, комп`ютерів, планшетів та інших електронних пристроїв та чорнових записів, яких готувалися та містяться вказані вище документи складського обліку, господарські документи, які містять інформацію про незаконно ввезені та не обліковані товари, грошові кошти, осіб, які здійснювали придбання та переведення товарів;

-не облікованих грошових коштів, речей, цінностей, які не внесені в книги обліку розрахункових операцій;

-документи, щодо проведення за період січня 2015 року по квітень 2017 року фінансово-господарських операцій із надання та отримання фінансової допомоги;

а також проведення перевірки відповідності складського обліку із наявністю товарів у офісно-складських приміщеннях.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1