Ухвала

від 13.10.2017 по справі 761/36581/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/36581/17

Провадження № 1-кс/761/23195/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за № 32016100110000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях які знаходяться за адресою: м. Харків, вулиця Павлова Академіка, будинок 82, які на праві власності зареєстровані за Харківською міською радою Харківської області, ПАТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ ІНСТИТУТ ЗАСОБІВ ТЕХНОЛОГІЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", TOB «ШАНА 777», TOB «СУВА», TOB «РАО 777», TOB «СОХАЙДЖИ», завод ВАТ «ЕЛКТРОМАШ»,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС

капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу управління нагляду за додержанням законові органами фіскальної служби України Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч.3 ст.212 КК України,, про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях які знаходяться за адресою: м. Харків, вулиця Павлова Академіка, будинок 82, які на праві власності зареєстровані за Харківською міською радою Харківської області, ПАТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ ІНСТИТУТ ЗАСОБІВ ТЕХНОЛОГІЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", TOB «ШАНА 777», TOB «СУВА», TOB «РАО 777», TOB «СОХАЙДЖИ», завод ВАТ «ЕЛКТРОМАШ».

Клопотання мотивовано тим, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ПрАТ «Київстар» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства № 132/28-10-42-10/21673832 від 19.02.2016, службові ПрАТ «Київстар», в період з 01.01.2009 по 31.12.2014, в результаті здійснення фінансово -господарських операцій з ГШ «Оптова компанія «Ельбрус» (код ЄДР 34333055), TOB «Мультимедіа Технолоджі» (код ЄДР 38897216), TOB «СІЮ*» (код ЄДР 36925508), а також в результаті заповнення податкових накладних з порушенням п.201.6 ст.201 ПК України, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 360 929 817 гри. та податку на додану вартість на суму 10 139 872 грн., всього на загальну суму 2 371 069 689 гри., тобто в особливо великих розмірах.

Згідно акту перевірки встановлено, що в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ «Київстар» та ПП «Оптова компанія «Ельбрус» за договором від 22.08.2011 № 467/201I з рахунку ПП «Оптова компанія «Ельбрус» на рахунки ПрАТ «Київстар» та філій ПрАТ «Київстар», за нібито реалізовану припейд-продукцію перераховано у період 2011 - 2014 p.p. грошові кошти у сумі 11 234 105 290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі - 2 360 929 817 грн.

Підставою для такого висновку МГУ ДФС - ЦО з ОВИ стали матеріали кримінального провадження № 32014100000000259 (СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві), відповідно до яких 27.02.2015 закінчено досудове розслідування із зверненням до суду з обвинувальним актом щодо скоєння ОСОБА_5 , який являється засновником ПП «Оптова компанія «Ельбрус» кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 200, ч. З ст. 209, ч. З ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 263-1, ч. 1 ст. 263 КК України.

Під час розслідування вказаного кримінального провадження, допитано засновника та директора ПП «Оптова компанія «Ельбрус» ОСОБА_6 , яка підтвердила свою непричетність до створення та здійснення фінансово - господарської діяльності підприємства, зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду за вказівкою ОСОБА_5 (який, також, є засновником та директором TOB «ДК «Ельбрус»), до діяльності даного підприємства немає жодного відношення.

Також, службові особи ПрАТ «Київстар); придбали у TOB «Мультимедіа Технолоджі» послуги з технічної підтримки телекомунікаційних послуг оператора із надання доступу до контенту, на суму ПДВ 391,7 тис- грн. В свою чергу. TOB «Мультимедіа Технолоджі» сформував податковий кредит за рахунок TOB «Стілпроф» (код ЄДР 388620S9) з приводу надання послуг CMC розсипки на суму ПДВ 439,5 тис. грн., що має ознаки «фіктивності».

Крім того, службові особи ПрАТ «Київстар» внаслідок придбання послуг щодо популяризації, інформування, просування телекомунікаційних послуг від ТОВ «СІЮ» формував податковий кредит від підприємств TOB «УСПІХ ЮА» (код ЄДР 38689971), TOB Камелія Груп» (код ЄДР 39079696), TOB «Стиль Медіа» (код ЄДР 36858290), TOB «Венеція груп» (код ЄДР 39079759), TOB «ДГТРЕЙД» (код ЄДР 34980845), TOB «АНТЕКА» (код ЄДР 39173039), що не мали можливості виконувати вищевказані послуги.

В подальшому, в ході досудового розслідування, встановлено, що ПрАТ «Київстар» і на Вший час продовжує використовувати подібну схеми ухилення від сплати податків, шляхом реалізації продукції в адресу іншого підприємства, яке підконтрольне групі осіб які координували роботу ПП «Оптова компанія «Ельбрус», співробітники продовжують працювати на інших підприємствах, зокрема, TOB «Марморіс» (код ЄДР 39146395).

В ході проведення досудового розслідування проведено аналіз фінансово-господарських операцій ПАТ «Київстар», за результатами якого складено дослідження №12/21-09-01/21673832 від 20.10.2016, відповідно до якого встановлено, що ПрАТ «Київстар», реалізувало продукцію в адpecy TOB «Марморіс» з січня 2015 року по жовтень 2016 року на суму 18 081 337 грн. ПДВ. В подальшому згідно бази ЕРПН TOB "УКРСПЕЦАКТИВ КОМПАНІ" (код ЄДР 39849975), ГОВ "АТТІКА-2007" (код ЄДР 34630835), TOB "АЗІМУТ ІНВЕСТ-СЕРВІС"(код ЄДР »9828997), TOB "БОУН-ТОР" (код ЄДР 38990008), TOB "ОМ ТБ" (код ЄДР 36529306), TOB БЛІСС КОМПАНІ" (код ЄДР 39568400), TOB "СІТІ ЧЕЛЕНДЖ" (код ЄДР39422364), TOB АГАДЕН" (код ЄДР 39571675), TOB "АЛЬДА" (код ЄДР 36707511), TOB "ІНФОПРОМГРУП" [код ЄДР 39548295), TOB "МЕДІТІРІАН ЛТД" (код ЄДР 39379534), TOB "АГРО СПЕКТР" >д ЄДР 39307412), TOB "ІНФОЛІХТ" (код ЄДР 35724866), TOB "КОМПАНІЯ ГУРБОВЕКТОР" (код ЄДР 39525131), TOB "ДЕВКАЛІОН ГРУП" (код ЄДР 38449144), TOB ТРОММЕТ" (код 36218587), ФОП ОСОБА_7 (ШН НОМЕР_1 ), TOB "ВЕЙРРОН" (код ЄДР 39246512), TOB "КАШТОРГПРОМ" (код ЄДР 40073802), TOB "ПРАЙМ КОНТРАКТ" (код ЄДР 40144925), TOB "ЛЕКС ПРО" (код ЄДР 39465083), TOB "РАЙТ-ТРЕЙД" (код ЄДР 40560394), TOB "М-ЕНЕРГО" (код ЄДР 24602206), ГОВ "КОМРЕЙД ЛТД" (код ЄДР 40349859), TOB "БІЗНЕСКЕПІТАЛ АЛЬЯНС" (код ЄДР 39996854), TOB "КОМСЕР." (код ЄДР 38620087), TOB "ОСТВЕСТКОМ" (код ЄДР 38728156), ПП "ДІОНІС-ГРУПП" (код ЄДР 39447860), TOB "ІРЕНА ГРУП" (код ЄДР 38606345). TOB " ЩОМЕД ТРЕЙД" (код ЄДР 38449207), TOB "РЕГІОНАЛЬНИЙ ЦЕНТР СПРИЯННЯ БІЗНЕСУ" (код ЄДР 40535258), ПП "ПРЕДТЕЧА" (код ЄДР 33135063), TOB "АРСО" (код ЄДР 38955251), TOB "АСТЕР ПЛЮС" (код ЄДР 39868935), TOB "БІЗАНТ ГРУП" (код ЄДР 38606518), TOB "ВЄКТОР- ПЛЮС" (код ЄДР 39612915), TOB "ХІМСТАНДАРТ" (код ЄДР 33855358), TOB "ГРАНД-ФОРД" (код ЄДР 38760074), TOB "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРІЗОПРОМ" (код ЄДР 36458618), TOB "ПРЕСЛІТРЕКЛАМА" (код ЄДР 39534172), TOB "ОІЛКОМ ЛТД" (код ЄДР 39871981), TOB "ЛОВРОЛ ЛТД" (код ЄДР 40084463), TOB "ІМПЕРІАЛ БРЕНД" (код ЄДР 38203090).

В результаті чого після вищевказаних фінансово-господарських операцій відбувається пересорт номенклатури товару та подальша реалізація продукції не відображається в податковій звітності, тим самим TOB «Марморіс» здійснює реалізацію припей продукції населенню за готівкові кошти без відображення в податковій звітності чим завдає державі збитків.

Відповідно до реєстраційної довідки №98276525 від 25.09.2017, нерухоме майно, за адресою: м. Харків, вулиця Павлова Академіка, будинок 82, на праві власності зареєстроване за Харківською міською радою Харківської області, ПАТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ ІНСТИТУТ ЗАСОБІВ ТЕХНОЛОГІЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", TOB «ШАНА 777», TOB «СУВА», TOB «РАО 777», TOB «СОХАЙДЖИ», завод ВАТ «ЕЛКТРОМАШ».

У судове засідання старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції ОСОБА_3 не з`явився, причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно ч. 4 ст. 234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч. 5 ст. 234 КПК України.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував причини призначення обшуку приміщення, не довів наявність достатніх для цього підстав, у зв`язку з якими подається клопотання, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про призначення обшуку, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання, керуючись вимогами ст. ст. 234 КПК України, слідчий суддя,

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню за № 32016100110000135 від 19.05.2016, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку в нежитлових офісних приміщеннях які знаходяться за адресою: м. Харків, вулиця Павлова Академіка, будинок 82, які на праві власності зареєстровані за Харківською міською радою Харківської області, ПАТ НАУКОВО-ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНО-КОНСТРУКТОРСЬКИЙ ІНСТИТУТ ЗАСОБІВ ТЕХНОЛОГІЧНОГО УСТАТКУВАННЯ "ВЕЛТ", TOB «ШАНА 777», TOB «СУВА», TOB «РАО 777», TOB «СОХАЙДЖИ», завод ВАТ «ЕЛКТРОМАШ» відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя