Постанова

від 19.11.2009 по справі 4-1919/2009

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа № 4-1919/2009

П О С Т А Н О В А

19 листопада 2009 року м. Житомир

Суддя Богунський районни й суд м. Житомира Полонець С.М. , з участю прокурора Мохарева О.А., розглянувши подання стар шого слідчого ОВС С ПМ ДПА в Жи томирській області ст. лейте нант податкової міліції Сидо ржевського О.М. про надання до зволу на розкриття інформаці ї, що містить банківську таєм ницю та згоди на проведення в иїмки документів, що становл ять банківську таємницю по к римінальній справі № 079016/09, -

ВСТАНО ВИВ:

Старший слідчий звернувся до суду з поданням про наданн я дозволу на розкриття інфор мації, що містить банківську таємницю та згоди на проведе ння виїмки документів, що ста новлять банківську таємницю .

В поданні вказано, що на тер иторії міст Києва та Житомир а була створена та в період 2006-2 007 р.р. діяла організована груп а осіб, метою якої було сприян ня підприємствам - фактичним платникам податку на додану вартість в ухиленні від спла ти даного податку до державн ого бюджету.

Слідством встановлено, що д о складу організованої злочи нної групи постійно входили особи - ОСОБА_1, ОСОБА_2 , ОСОБА_3 та ОСОБА_4, які попередньо зорганізувались у стійке об' єднання для вчи нення вищевказаних злочинів , об' єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасникі в групи, спрямованих на досяг нення спільного плану, відом ого всім учасникам групи.

З метою досягнення злочинн ого умислу, відомого та погод женого усіма членами угрупув ання, була організована злоч инна схема направлена на спр ияння підприємствам - фактич ним платникам податку на дод ану вартість в ухиленні від с плати даного податку до держ авного бюджету.

За таких обставин, податков і зобов' язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість від діяль ності підприємств-платників ПДВ різних регіонів України , незаконно перекладались на підприємства з ознаками фік тивності і до бюджету не спла чувались.

Проведеними оперативно-пе ревірочними заходами було вс тановлено, що в період 2006-2007 рокі в, на банківські рахунки підп риємств з ознаками фіктивнос ті, а саме: ТОВ "ПКГ"МАШЗАВОД" (ко д ЄДРПОУ 33152251), ПП "ДЕЛЬТА ГРУП" (ко д ЄДРПОУ 35238272), ТОВ "ПІРАМІШ" (код Є ДРПОУ 35627074), ТОВ "БУДГРАНІТ.КОРП" (код ЄДРПОУ 36025344), ПП "ЛЕНОКС" (код ЄДРПОУ 32670834), ТОВ "ФІНДАКС" (код ЄД РПОУ 35136509), ТОВ «Крун-ной» (код ЄД РПОУ 34839611), від підприємств, що в ході здійснення фінансово-г осподарської діяльності, бул и зацікавлені в отриманні го тівкових коштів та в отриман ні документів, що надають пра во на незаконне формування к редиту з податку на додану ва ртість, надходили кошти, в яко сті оплати за фактично не над ані товари, роботи, послуги.

В подальшому в період 2006 - 2007 років, вказані кошти зняті ОСОБА_2 з рахунків фіктивни х підприємств готівкою.

Внаслідок проведення ОСО БА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 ., протягом 2006-2007 років вказаних операцій, для підприємств - фактичних платників ПДВ до б юджету, було незаконно сформ овано кредит з податку на дод ану вартість в сумі понад 875 ти с. грн.

Окрім того, в ході проведенн я досудового слідства по кри мінальні справі встановлено , що громадянин ОСОБА_1, усв ідомлюючи протиправний хара ктер своїх злочинних дій, з ме тою прикриття незаконної дія льності, без наміру здійснюв ати діяльність підприємства пов' язану з виробництвом т оварів, виконанням робіт або наданням послуг, зафіксован у в установчих документах пі дприємства, організував ство рення шляхом реєстрації в де ржавних органах влади фіктив них суб' єктів господарсько ї діяльності ТОВ "ПІРАМІШ" (код ЄДР 35627074) та ТОВ «Полі - Трейдінг » (код ЄДР 35545945).

Враховуючи, що документ и про відкриття та обслугову вання карткових рахунків, а т акож інформація про рух кошт ів на картковому рахунку № 2605800 0117961, який належить клієнту ОС ОБА_5 (код 2825919038), відкритому в ВА Т КБ "ХРЕЩАТИК" У М.КИЄВІ (МФО - 3006 70), мають суттєве значення для встановлення істини по крим інальній справі, слідчий про сить суд дозволити проведенн я виїмки інформації, що місти ть банківську таємницю в ВАТ КБ "ХРЕЩАТИК" У М.КИЄВІ (МФО - 300670).

Вивчивши подання, дослідив ши матеріали кримінальної сп рави, заслухавши думку проку рора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що по дання підлягає до задоволенн я.

Керуючись вимогами ст. 178 КП К України, суд -

ПОСТАНО ВИВ:

Подання задовольнити.

1 . Дозволити проведе ння виїмки інформації, що міс тить банківську таємницю в В АТ КБ "ХРЕЩАТИК" У М.КИЄВІ (МФО - 300670), та надати згоду на проведе ння виїмки оригіналів, а у раз і їх відсутності копій насту пних документів клієнта - О СОБА_5 (код 2825919038):

1.1. Інформацію про рух коштів по картковому рахунку клієн та ОСОБА_5 (код 2825919038) 26058000117961, із з азначенням ідентифікаційни х кодів кореспондентів, МФО б анківських установ, номерів рахунків кореспондентів, наз в кореспондентів, призначенн я платежів, обігу грошових ко штів по дебету та кредиту на в ищевказаних рахунках за пері од з моменту відкриття по теп ерішній час, в тому числі на ма гнітних носіях.

1.2. Оригіналів договорів укл адених між банком та клієнто м ОСОБА_5 (код 2825919038) про банкі вське обслуговування в систе мі "клієнт-банк" та інших докум ентів до них (заявки або наказ и про призначення відповідал ьних осіб за отримання ключі в, довіреності на отримання к лючів, документи з підписами відповідальних осіб за отри мання ключів) з підписами клі єнта ОСОБА_5 (код 2825919038).

1.3. Оригіналів платіжних дор учень за якими проводилось п ерерахування коштів на рахун ках клієнта ОСОБА_5 (код 2825919 038) поза межами системи обслуг овування "клієнт-банк".

1.4. Оригіналу банківської ка ртки зі зразками підписів кл ієнта ОСОБА_5 (код 2825919038), у вип адку коли до даної картки вно сились зміни в частині підпи сів клієнта ОСОБА_5 (код 2825919 038) та документи на підставі як их вносились такі зміни.

1.5. Оригіналів заявок на отри мання чекових книг з підписа ми клієнта ОСОБА_5 (код 2825919038) .

1.6. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на от римання готівки за умови заб езпечення охороною та трансп ортом, чеки, видаткові ордери ) за якими клієнт ОСОБА_5 (ко д 2825919038) отримував готівку з вла сного рахунку.

1.7. Оригіналів будь-яких інши х документів за допомогою як их можливо ідентифікувати фі зичну особу - яка здійснюва ла відкриття рахунку клієнта ОСОБА_5 (код 2825919038) та перерах ування по ньому коштів (юриди чна справа, видача перепустк и до банку, отримання векселі в, отримання кредитів та ін.), а також при наявності кредитн ої справи в повному обсязі в о ригіналах за кредитним догов ором.

1.8 Інформації щодо осіб, які знімали кошти через банкома ти ВАТ КБ "ХРЕЩАТИК" У М.КИЄВІ (М ФО - 300670) з вказаного карткового рахунку, який належить клієн ту ОСОБА_5 (код 2825919038), в тому чи слі і на магнітних носіях мат еріали фото-відеоспостереже ння за період часу з моменту в ідкриття по теперішній час.

2. Проведення виїмки дозволи ти працівникам податкової мі ліції.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: С.М.Полонець