Ухвала

від 18.10.2017 по справі 760/21810/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/14812/17

в справі №760/21810/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 жовтня 2017 слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Солом`янського районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , про проведення обшуку у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке детектив зазначив, що в СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Дніпровське шосе (Дніпропетровське шосе), б. 2, 1 поверх, що використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код СДРПОУ 24430567) з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

- документи, щодо проведення фінансово-господарських операцій між ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код ЄДРПОУ 24430567), ПП "ДС-Кременчук" (код ЄДРПОУ 33672565), ТОВ "Аквія" (код ЄДРПОУ 37890728), ПП"ДС-Біла Церква" (код ЄДРПОУ 35964216), ПП "ДС" (код ЄДРПОУ 32633022), ПП "ДС-Фурнітура" (код ЄДРПОУ 36721798) та ТОВ «Агротек» (код 32232765), ТОВ «Агротекс-2004» (код 32878533), ФГ «Агро-Промінь» (код 34378489), ТОВ «Аква Лайф» (код 38101526), ТОВ «Файлекомп» (код 39528017), ТОВ "НВО "Дніпропромремонт" (код 36295860), ТОВ «Сервіс-Техно Пром» (код 39000998), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «БК «Арктік» (код 40015494), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Укрбуд-Холдинг» (код 40109304), ТОВ «Інвест-Люкс-Союз» (код 40453034), ТОВ «Кенмор» (код 40476769), ТОВ «ВКП «Партія» (код 40944961) за період січня 2015 року по квітень 2017 року, в тому числі: договори з додатками та додатковими угодами, специфікаціями; акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунки-фактур, накладні, податкові накладні, рахунки, товарно- транспортні документи та інші документи, що підтверджують отримання робіт, послуг, товарів; акти звірок між підприємствами; банківські виписки, платіжні доручення, векселі та документи щодо їх руху чи інші документи, що свідчать про оплету за роботи, послуги, поставку ТМЦ; документи та чорнові записи, в яких ііісппься інформація щодо фактичних отримувачів товарів, інформацію щодо осіб, які фактично здійснювали перевезення товарів;

-документи чорнового обліку по реалізації ДСП, фурнітури, метисної групи товарів за готівковий розрахунок, клієнтська база покупців ДСП, фурнітури ДСП, фурнітури за готівку, документи складського обліку за період з 01.01.15 по 01.06.17;

-документи, щодо проведення фінансово-господарських операцій фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (код НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (код НОМЕР_24 ), за період з 01.01.15 по 01.06.17, а також їх реєстраційні документи, банківські картки, печатки, чорнові записи, виписки по рахункам, документи щодо зняття готівкових коштів, чекові книжки;

-носіїв електронної інформації, телефонів, комп`ютерів, планшетів та інших електронних пристроїв та чорнових записів, яких готувалися та містяться вказані вище господарські документи, які містять інформацію про незаконно ввезені та не обліковані товари, грошові кошти, осіб, які здійснювали придбання та переведення товарів;

-не облікованих грошових коштів, речей, цінностей, які не внесені в книги обліку розрахункових операцій;

- документи, щодо проведення за період січня 2015 року по квітень 2017 року фінансово-господарських операцій із надання та отримання фінансової допомоги.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП «ДС Фурнітура» (код 36721798), ПП «ДАСК-Центр» (код 24430567), ПП «ДС» (код 32633022), ПП «ДАСК-Інвест» (код 34488614), ПП «ДС-Харків» (код 35860471), ПП «ДС-Біла Церква» (код 35964216), ТОВ «ДС-Легасі» (код 39237728), ТОВ "Текстильімпекс" (код 32693144), ТОВ «Сульфарекс Україна» (код 41349540), ТОВ «Стройкапітал» (код 38262748), ПП «ДС-Кременчук» (код 33672565), , які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

З матеріалів клопотання вбачається, що до складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_4 , гр. ОСОБА_28 , гр. ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов`язків щодо злочинної діяльності ТОВ «Самодєлкін», ТОВ «Даск Центр», ПП «ДС Фурнітура» та іншими підконтрольними їх підприємствами.

Слідчий зазначає, що схема протиправної діяльності групи складається з трьох напрямків: імпорт та реалізація фурнітури за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; придбання за безготівковий рахунок ДСП на заводах-виробниках та реалізація за готівковий рахунок без відображення даних операцій в податковому обліку; формування за винагороду незаконного податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційних груп (торгівля імпортним кредитом), документальне прикриття безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для підприємств здійснюючих діяльність на меблевому ринку України.

Зокрема члени групи, використовуючи реквізити ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278) офіційно імпортують із Китаю фурнітуру. Вантаж завозиться морським шляхом в порт Одеса, розмитнення вантажу відбувається на Київській митниці, при цьому ймовірно здійснюються махінації з кодами імпортованих товарів, а ціна вантажу занижується на 1,5 2 рази від фактичної. В подальшому вантаж реалізується за готівкові кошти кінцевому споживачу через мережу магазинів «ДАСК», контейнери з фурнітурою з порту відвантажуються на склад замовника, або реалізація здійснюється через «Нову Пошту» накладеним платежем. В податковому обліку реалізація ТМЦ відображається в адресу конвертаційних груп з метою продажу незаконного кредиту з ПДВ та готівкових коштів на адресу підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Агротекс-2004» (код 32878533), ТОВ «Аква Лайф» (код 38101526), ТОВ «Файлекомп» (код 39528017), ТОВ "НВО "Дніпропромремонт" (код 36295860), ТОВ «Сервіс-Техно Пром» (код 39000998), ТОВ «Анітас» (код 39913359), ТОВ «БК «Арктік» (код 40015494), ТОВ «Делайз Сістемс» (код 40104133), ТОВ «Ідеалбуд Сервіс» (код 40108426), ТОВ «Укрбуд-Холдинг» (код 40109304), ТОВ «Інвест-Люкс-Союз» (код 40453034), ТОВ «Кенмор» (код 40476769), ТОВ «ВКП «Партія» (код 40944961), а також в адресу СГД реального сектору економіки діяльність яких пов`язана з меблевим бізнесом та які мають можливість списати ТМЦ нібито у виробництво або СГД реального сектору економіки які мають можливість фіктивно зберігати ТМЦ в себе в якості залишків на складах: ТОВ "Агротек" (код 32232765), ТОВ «Аква-лайф» (код 38101526).

Слідчий зазначає, що з метою отримання доказів протиправної діяльності ПП "ДАСК-Центр" (код ЄДРПОУ 24430567), ТОВ «Самодєлкін» (код 39083278), ПП "ДС-Кременчук" (код ЄДРПОУ 33672565), ТОВ "Аквія" (код ЄДРПОУ 37890728), ПП"ДС-Біла Церква" (код ЄДРПОУ 35964216), ПП "ДС" (код ЄДРПОУ 32633022), ПП "ДС-Фурнітура" (код ЄДРПОУ 36721798), доказування безтоварності операцій із контрагентами, приєднанні до матеріалів кримінального провадження фінансово-господарських документів, чорнових записів, вказаних вище юридичних та фізичних осіб-підприємців, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою Дніпропетровська обл.,м.Кривий Ріг,вул.Дніпровське шосе,2.

Відповідно до інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності домоволодіння за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Дніпровське шосе (Дніпропетровське шосе), б. 2 не встановлено.

За наявною в матеріалах клопотання інформацією за вказаною адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Дніпровське шосе (Дніпропетровське шосе), б. 2, в магазині із вивіскою «Керама - центр» знаходиться офіс групи компаній «ДАСК», де розташована бухгалтерія вказаних підприємств, підконтрольних гр. ОСОБА_4 .

Слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити із зазначених в ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

З матеріалів клопотання вбачається, що вимога слідчого про проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , що начебто використовується ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «Самодєлкін» (код ЄДРПОУ 39083278), ПП "ДАСК-Центр" (код СДРПОУ 24430567) є необґрунтованою, ним не надано жодних доказів в підтвердження того, що вказані фізичні та юридичні особи використовують дане приміщення.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Солом`янського районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , про проведення обшуку у рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1