Ухвала

від 26.10.2017 по справі 295/11919/17

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/11919/17

1-кс/295/4592/17

УХВАЛА

Іменем України

26.10.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 розглянув клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017060000000104 від 20.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернулась до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №42017060000000104 від 20.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказала, що у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлю лісопродукції у ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Бліц Профіт» (код ЄДР 39661983), ТОВ «Експрес Ойл» (код ЄДР 39733078), ТОВ «Домінант Юа» (код ЄДР 39808106), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Канремторг» (код ЄДР 39915974), ТОВ «Рахмат Глобал» (код ЄДР 40044310), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Лігаторг» (код ЄДР 40819540), ТОВ «Мінералтех» (код ЄДР 40406340), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «Відекс Груп» (код ЄДР 40042580), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «Дискпротех» (код ЄДР 40404689), ТОВ «Лідер Промтрейд» (код ЄДР 39987106), ТОВ «Промстаценерго»(код ЄДР 40404631), ТОВ «Тестален» (код ЄДР 40501868), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «ТК"Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «Конкордвест» (код ЄДР 40823211), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Лопінг» (код ЄДР 41015474), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Азоврибторг» (код ЄДР 40979376), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму 5 130 842 грн., що становить особливо великі розміри.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стала довідка відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом головного управління ДФС у Житомирській області від 18.09.2017 № 06-30-16-05/ 38888718 «Про результати аналізу фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) з приватним підприємством «Еколіс ЛТД» (код ЄДР 38395073) які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та дотримання вимог іншого законодавства, контроль за яким покладено на органи державної фіскальної служби, за період з 01.01.2015 року по 31.07.2017 року».

Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) перебуває на обліку та подає звітність до Радомишльського відділення Малинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області, де і зберігаються оригінали документів юридичної справи ТОВ «Донекоресурс», свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію платника, декларації з податку на додану вартість, з додатками №5, уточнюючі розрахунки до декларацій з ПДВ, декларації з податку на прибуток, акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначила, що у вказаних документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником. Крім того вказала, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено у відсутності службових осіб у володінні яких знаходяться документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи слідчого, яка просила задовольнити клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Враховуючи вище викладене та те, що інформація, щодо якої подане клопотання, має суттєве значення для встановлення фактичних даних, якими встановлюється наявність та відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тобто мають значення доказу по кримінальному провадженню, а отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо, а тому, керуючись ст. ст. 159, 160, 162 п.7, ч.2 ст.163 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчої групи у кримінальному провадженні старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому слідчої групи - заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 , слідчому слідчої групи старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому капітану податкової міліції ОСОБА_5 , слідчому слідчої групи слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та особам, слідчому слідчої групи слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб Радомишльського відділення Малинської ОДПІ ГУ ДФС у Житомирській області оригіналів документів, які містяться в справі ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718), за період часу з моменту створення (в тому числі архівних справах) по 17.10.2017 року, а саме:

- свідоцтва про реєстрацію платника;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість;

- оригіналів декларацій з податку на додану вартість, з додатками №5;

- оригіналів уточнюючих розрахунків до декларацій з ПДВ;

- оригіналів декларації з податку на прибуток;

- актів планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них;

- прийняті повідомлення-рішення по складеним актам;

- відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

- належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2.

- реєстр отриманих податкових накладних за період з 01.01.2015 року до 17.10.2017р..

Встановити строк дії ухвали до 25.11.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: