Ухвала

від 18.10.2017 по справі 757/61506/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/61506/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 жовтня 2017 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в квартирі, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , яка на правах власності належить ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 32016100060000117 внесені 27.09.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_8 , здійснюючи незаконну діяльність з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, сприяли службовим особам ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (код ЄДРПОУ 40041644), в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ "Укр Пром Інвест" (40099642) за період з 04.2016 по 06.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 ПКУ, занизили податкове зобов`язання з ПДВ на суму 3 901 178,49 грн.

В подальшому, відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з гр. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, в тому числі: ТОВ "СЕНСЕЙШЕН ТЕХНОЛОДЖІ ГРУПП" (39267726), ТОВ "САГАТ СОЮЗ" (39776944), ТОВ "АРСОТ СОЮЗ" (39786360), ТОВ "АСТІ-МАРКЕТИНГ ГРУП" (39846141), ТОВ "ІСТВУД ГРУП" (39857923), ТОВ "ПЕЧЕРСЬКСТРОЙ" (39989742), ТОВ "КОРДОН ТРЕЙД" (40041739), ТОВ "КРОК АКТИВ" (40207204), ТОВ "ГЛОБАЛ ТОРГ ФІНАНС" (40439161), ТОВ "АРТ КАПІТАЛ" (40093840), ТОВ "НІГЯР" (38565959), ТОВ "ТРОЇЦА" (40005910), ТОВ "ПЛАТО ТРЕЙДІНГ" (40427313), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (40304624), ТОВ "УКРБУД ОБ`ЄКТ" (40139145), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (40298396), ТОВ "УКР ПРОМ ІНВЕСТ" (40099642), ТОВ "КАУНТ ТОРГ ЮКРЕЙН" (39866477), ТОВ "ІНВЕСТ-КОМПАНІ" (40471116), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (40633074), ТОВ "СТК-АЛЬЯНС" (40464014), ТОВ "МАРИ ГРУПП" (40726192), ТОВ "АМЕЛИ ГРУПП" (40634722), ТОВ "МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД" (40041644), ТОВ "ТЕКСТОН КОМПАНІ" (40627474), ТОВ "УКРЕКОНОМЕКСПО" (40627372), ТОВ "КОНСУЛЬТАЦІЙНО-ДОСЛІДНИЦЬКИЙ ЦЕНТР "ЕКСІТО" (35370791), ТОВ "МОРЕНГО МУН" (39424005), ТОВ "КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ" (40717206), ТОВ "СІТІБУД-ГРУП" (40641195), ТОВ "ЮВЕЛІН" (40616187), ТОВ "БРОДПРОД" (40611244), ТОВ "ОФІШН-М" (40261874), ТОВ "ОРІОН МОТОРС" (40412553), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (40411214), ТОВ "КВАЗАР-УЗ" (40034475), ТОВ "СЛІМ АДВАНС" (39424031), здійснюють незаконну діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків при реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей за готівку та надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно-конвертаційним групам, які в свою чергу формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, за рахунок проведення безтоварних операцій та взаєморозрахунків на суму понад 21 млн. грн. із спеціально створеними, придбаними для цього підконтрольними їм підприємствами, тобто причетні до вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, відповідно до матеріалів оперативного управління ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_19 ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_17 та іншими невстановленими слідством особами, в період 2016-2017 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлений на створення (придбання) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу зернових культур, а також інших товарів, робіт, (послуг), службові особи яких, не мають жодного відношення до ведення господарської діяльності підприємствами, безпосередньо: ТОВ «Люксорр Плюс» (код ЄДРПОУ 40241842); ТОВ «Мерлінд» (код ЄДРПОУ 41022277), ТОВ "Холіфірм" (код ЄДРПОУ 40955601); ТОВ "Імейджен" (код ЄДРПОУ 40795897); ТОВ "Продукт фрешпостач" (код ЄДРПОУ 40113457); ТОВ "Фрекст" (код ЄДРПОУ 39926546); ТОВ "Лоттус Компані" (код ЄДРПОУ 41001318); ТОВ "Берегобуд" (код ЄДРПОУ 40347830); ТОВ"Укрспецагро запчастина" (код ЄДРПОУ 39888815); ТОВ "Рекламне Агенство "Діесді" (код ЄДРПОУ 39006722); ТОВ "Пегас Логістик Компані" (код ЄДРПОУ 40020745); ТОВ "Компанія Бізнес юр-консалт" (код ЄДРПОУ 39108564); ТОВ "Хойн Хім Трейд" (код ЄДРПОУ 40037104); ТОВ "Квінтехімекспорт" (код ЄДРПОУ 39838675); ТОВ "Вігол-Агро" (код ЄДРПОУ 38514768); ТОВ "РА"МК Софт" (код ЄДРПОУ 39999750), ТОВ "Еліза" (код ЄДРПОУ 39967540), ТОВ «Мілкілент» (код ЄДРПОУ 40031144), ТОВ «Намлок телекомунікейшн» (код ЄДРПОУ 40002367), ТОВ «По перше агро» (код ЄДРПОУ 34613482), ТОВ «Інвест буд холдінг» (код ЄДРПОУ 40885571), ТОВ «Легал брок консалт» (код ЄДРПОУ 40334017), ТОВ «Монтана трейдінг» (код ЄДРПОУ 38904191), ТОВ «Флагман транс індастрі» (код ЄДРПОУ 40217280), ТОВ «Укрспецелектрон» (код ЄДРПОУ 40056918), ТОВ «Дак-нафта» (код ЄДРПОУ 40144946), ТОВ «Спектр ЛТД» (код ЄДРПОУ 40994661), ТОВ «Українська зернова компанія Грейнкор» (код ЄДРПОУ 38392926), ТОВ «Азія Імпорт» (код ЄДРПОУ 39884564), ТОВ «Інтерс-ЄС» (код ЄДРПОУ 32222481), ТОВ «Спецторг компані» (код ЄДРПОУ 40927470), ПАП «Горигляди» (код ЄДРПОУ 30003752), ПП «Горигляди-М» (код ЄДРПОУ 38288902), ТОВ «Болікс Агро» (код ЄДРПОУ 39998406), СТОВ «Ліщинівське» (код ЄДРПОУ 03794555), СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298), ФГ «Мрія» (код ЄДРПОУ 20540612), ТОВ «Він агротрейд» (код ЄДРПОУ 31521339), ПП «Світанок» (код ЄДРПОУ 21053035).

При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності: ТОВ «Люксорр Плюс» (код ЄДРПОУ 40241842); ТОВ «Мерлінд» (код ЄДРПОУ 41022277), ТОВ "Холіфірм" (код ЄДРПОУ 40955601); ТОВ "Імейджен" (код ЄДРПОУ 40795897); ТОВ "Продукт фрешпостач" (код ЄДРПОУ 40113457); ТОВ "Фрекст" (код ЄДРПОУ 39926546); ТОВ "Лоттус Компані" (код ЄДРПОУ 41001318); ТОВ "Берегобуд" (код ЄДРПОУ 40347830); ТОВ"Укрспецагро запчастина" (код ЄДРПОУ 39888815); ТОВ "Рекламне Агенство "Діесді" (код ЄДРПОУ 39006722); ТОВ "Пегас Логістик Компані" (код ЄДРПОУ 40020745); ТОВ "Компанія Бізнес юр-консалт" (код ЄДРПОУ 39108564); ТОВ "Хойн Хім Трейд" (код ЄДРПОУ 40037104); ТОВ "Квінтехімекспорт" (код ЄДРПОУ 39838675); ТОВ "Вігол-Агро" (код ЄДРПОУ 38514768); ТОВ "РА"МК Софт" (код ЄДРПОУ 39999750), ТОВ "Еліза" (код ЄДРПОУ 39967540), ТОВ «Мілкілент» (код ЄДРПОУ 40031144), ТОВ «Намлок телекомунікейшн» (код ЄДРПОУ 40002367), ТОВ «По перше агро» (код ЄДРПОУ 34613482), ТОВ «Інвест буд холдінг» (код ЄДРПОУ 40885571), ТОВ «Легал брок консалт» (код ЄДРПОУ 40334017), ТОВ «Монтана трейдінг» (код ЄДРПОУ 38904191), ТОВ «Флагман транс індастрі» (код ЄДРПОУ 40217280), ТОВ «Укрспецелектрон» (код ЄДРПОУ 40056918), ТОВ «Дак-нафта» (код ЄДРПОУ 40144946), ТОВ «Спектр ЛТД» (код ЄДРПОУ 40994661), ТОВ «Українська зернова компанія Грейнкор» (код ЄДРПОУ 38392926), ТОВ «Азія Імпорт» (код ЄДРПОУ 39884564), ТОВ «Інтерс-ЄС» (код ЄДРПОУ 32222481), ТОВ «Спецторг компані» (код ЄДРПОУ 40927470), ПАП «Горигляди» (код ЄДРПОУ 30003752), ПП «Горигляди-М» (код ЄДРПОУ 38288902), ТОВ «Болікс Агро» (код ЄДРПОУ 39998406), СТОВ «Ліщинівське» (код ЄДРПОУ 03794555), СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298), ФГ «Мрія» (код ЄДРПОУ 20540612), ТОВ «Він агротрейд» (код ЄДРПОУ 31521339), ПП «Світанок» (код ЄДРПОУ 21053035), з метою встановлення можливих фактів заниження обсягів операцій на митній території України, проведення розрахунків або вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, пособництва та ухилення від сплати податків та зборів службовими особами зазначених підприємств та особами, які фактично керують діяльністю зазначених підприємств, фактів легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом, фактів реалізації та придбання товарів робіт, (послуг) за готівкові кошти без відповідного відображення операцій в бухгалтерському та податковому обліку підприємств, фактів виводу та зняття грошових коштів, з використанням розрахункових рахунків підконтрольних підприємств та здійснення іншої незаконної діяльності вищезазначеними підприємствами, що можливо буде виконати лише при наявності документів необхідність у відшуканні яких виникла з подачею вказаного клопотання.

В судовому засіданні сторона кримінального провадження прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку в квартирі, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , яка відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна належить ОСОБА_4 .

У відповідності до положень ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги обставини вчинення кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст. 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку в квартирі, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення відомостей про вчинення кримінального правопорушення, фактичні данні яких можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_3 про проведення обшуку, - задовольнити.

Надати дозвіл групі прокурорів та групі слідчих по кримінальному провадженню № 32016100060000117 від 27.09.2016 року на проведення обшуку в квартирі, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , яка на правах власності належить ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських та установчих документів: ТОВ «Люксорр Плюс» (код ЄДРПОУ 40241842); ТОВ «Мерлінд» (код ЄДРПОУ 41022277), ТОВ "Холіфірм" (код ЄДРПОУ 40955601); ТОВ "Імейджен" (код ЄДРПОУ 40795897); ТОВ "Продукт фрешпостач" (код ЄДРПОУ 40113457); ТОВ "Фрекст" (код ЄДРПОУ 39926546); ТОВ "Лоттус Компані" (код ЄДРПОУ 41001318); ТОВ "Берегобуд" (код ЄДРПОУ 40347830); ТОВ"Укрспецагро запчастина" (код ЄДРПОУ 39888815); ТОВ "Рекламне Агенство "Діесді" (код ЄДРПОУ 39006722); ТОВ "Пегас Логістик Компані" (код ЄДРПОУ 40020745); ТОВ "Компанія Бізнес юр-консалт" (код ЄДРПОУ 39108564); ТОВ "Хойн Хім Трейд" (код ЄДРПОУ 40037104); ТОВ "Квінтехімекспорт" (код ЄДРПОУ 39838675); ТОВ "Вігол-Агро" (код ЄДРПОУ 38514768); ТОВ "РА"МК Софт" (код ЄДРПОУ 39999750), ТОВ "Еліза" (код ЄДРПОУ 39967540), ТОВ «Мілкілент» (код ЄДРПОУ 40031144), ТОВ «Намлок телекомунікейшн» (код ЄДРПОУ 40002367), ТОВ «По перше агро» (код ЄДРПОУ 34613482), ТОВ «Інвест буд холдінг» (код ЄДРПОУ 40885571), ТОВ «Легал брок консалт» (код ЄДРПОУ 40334017), ТОВ «Монтана трейдінг» (код ЄДРПОУ 38904191), ТОВ «Флагман транс індастрі» (код ЄДРПОУ 40217280), ТОВ «Укрспецелектрон» (код ЄДРПОУ 40056918), ТОВ «Дак-нафта» (код ЄДРПОУ 40144946), ТОВ «Спектр ЛТД» (код ЄДРПОУ 40994661), ТОВ «Українська зернова компанія Грейнкор» (код ЄДРПОУ 38392926), ТОВ «Азія Імпорт» (код ЄДРПОУ 39884564), ТОВ «Інтерс-ЄС» (код ЄДРПОУ 32222481), ТОВ «Спецторг компані» (код ЄДРПОУ 40927470), ПАП «Горигляди» (код ЄДРПОУ 30003752), ПП «Горигляди-М» (код ЄДРПОУ 38288902), ТОВ «Болікс Агро» (код ЄДРПОУ 39998406), СТОВ «Ліщинівське» (код ЄДРПОУ 03794555), СТОВ «Агросвіт» (код ЄДРПОУ 31711298), ФГ «Мрія» (код ЄДРПОУ 20540612), ТОВ «Він агротрейд» (код ЄДРПОУ 31521339), ПП «Світанок» (код ЄДРПОУ 21053035) та інших підконтрольних підприємств та фізичних осіб, документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), документів які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) зернових культур, документів у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, цінних паперів що належали, зберігалися, продавалися або належать зазначеним підприємствам, документів щодо перерахування грошових коштів, листів, доручень та довіреностей що стосуються діяльності зазначених підприємств, документів що свідчать про відкриття, використання та закриття розрахункових та карткових рахунків зазначених підприємств та підконтрольних фізичних осіб, банківських карток, довіреностей та чеків на отримання готівкових коштів, чорнових записів, грошових коштів отриманих від незаконної діяльності вищевказаних підприємств, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, засобів зв`язку) та інші носії інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищезазначеними та іншими підприємствами і фізичними особами, електронні документи в яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), переписка з особами задіяними в схемі мінімізації податкових зобов`язань за допомогою електронної пошти та іншими програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber, Telegram, WhatsApp та ін.) в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб, оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств, печатки, кліше та штампи підконтрольних підприємств та/або підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків та конвертації безготівкових грошових коштів в готівку

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Ухвала виготовлена в двох примірниках

Примірник 1 - в матеріали кримінального провадження.

Примірник 2 виданий прокурору ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1