Ухвала

від 11.10.2017 по справі 344/13301/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/13301/17

Провадження № 1-кс/344/3938/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження №32017090000000024 від 10.05.2017 року,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилався на те, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Зернозахід» від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначено, що службові особи ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) упродовж 2015-2016 років при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273) ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 425313 грн., що є особливо великим розміром. Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.02.2016 року Центральним районним судом м. Миколаєва директора ТОВ«Генезіс ЛТД» - ОСОБА_5 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Поряд із цим, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинський області 29.05.2017 року направлено до суду з угодою про визнання винуватості громадянином ОСОБА_6 у кримінальному провадженні №32017030000000037 від 24.05.2017 року за фактом придбання суб`єкта підприємництва ТОВ «Техкомвест», за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Крім цього, 17.11.2016 року господарським судом Івано-Франківської області прийнято рішення у справі №909/754/16, яким визнано недійсним договір №26-09-14 від 26.09.2014 року «Про надання послуг по вирощуванні товарної науково-технічної сільськогосподарської продукції для виконання науково-дослідних робіт» укладений між Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України та ТОВ «Зернозахід» та зобов`язано ТОВ «Зернозахід» звільнити займані ним земельні ділянки. Одночасно встановлено, що ТОВ «Зернозахід» придбав у ТОВ «Іліма» (код 38792593) м`ясо куряче механічної обвалки заморожене 1 мм (Польща), однак у останнього відсутні складські (морозильні) приміщення для зберігання зазначеного виду товару, а також відповідно до наявних баз даних ДФС відсутня інформація щодо реалізації ТОВ «Зернозахід» вказаного м`яса. Поряд із цим, в рамках досудового розслідування кримінального провадження на адресу ТОВ «Зернозахід» направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України щодо надання копій документів по взаєморозрахунках із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273). 26.05.2017 року на адресу ТОВ «Зернозахід» повторно направлено вимогу в порядку ст.93 КПК України про надання вищезазначених документів. Однак, станом на 19.06.2017 року володільцем документів на вимогу не надано жодних документів та не повідомлено про причини їх ненадання.

За таких обставин, у зв`язку з відсутністю добровільної згоди володільця надати на вимогу запитувані документи, отримано ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду про надання тимчасового доступу до копій документів, з метою їх вилучення які знаходяться у службових осіб ТОВ «Зернозахід». Дану ухвалу було пред`явлено, у відповідності до ст.165 КПК України, представнику ТОВ «Зернозахід» (ТОВ «Корн Вест») та вручено її копію. Однак особа, у фактичному володінні якої знаходяться документи, які необхідно було вилучити на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду, надала їх не в повному об`ємі, що вказує про не бажання виконувати дану ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду. Так, службовими особами ТОВ «Зернозахід» не надано будь-яких первинних документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622). У зв`язку із цим, 02.08.2017 року органом досудового розслідування отримано ухвалу суду на проведення обшуку за адресою м. Івано-Франківськ вул. А. Сахарова, 23а та 07.08.2017 року проведено обшук, за результатами якого вилучено ряд документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадження. Однак, органом досудового розслідування не відшукано будь-яких документів, які свідчать про проведення ТОВ «Зернозахід» фінансово-господарських операцій із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622). Крім цього, в ході обшуку зазначеного приміщення виявлено чорновий аркуш паперу формату А4 із суб`єктами господарської діяльності, які входять в агропромислову групу «Оскар». Проведеним оглядом даного аркушу встановлено, що він складається із таблиці найменування СГД, коду ЄДРПОУ, системи оподаткування платника податків та місця ведення бухгалтерського обліку. За результатами цього встановлено, що бухгалтерія суб`єктів господарської діяльності, які входять в агропромислову групу «Оскар» ведеться як на території Івано-Франківської області, так і на території Львівської область. Так, із зазначеного чорнового запису встановлено, що бухгалтерській облік ТОВ «Зернозахід» (ТОВ «Корн Вест») ведеться у м. Львів. Проведеним оглядом податкової звітності встановлено, що звітність ТОВ «Зернозахід» (ТОВ «Корн Вест») та ПП «Ротен» (код ЄДРПОУ 36874436) подається із однієї ІР-адреси. Зважаючи на викладене, у слідства є підстави вважати, що фінансово-господарські документи ТОВ «Зернозахід», які необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження знаходяться у офісному приміщення ПП «Ротен» (код ЄДРПОУ 36874436), яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 359. Так, згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 359 на праві власності належить: ТОВ «Бізнесресурс» (код 38142394), ТОВ «РК «Євротек» (код 34771370), ПП «Захід Склад» (код 40514823), ПП «Склад Центр» (код 40516277), ПП «База 359» (код 40516146), ПП «Інтерторгцентр» (код 40516036), ТОВ «Юджин-Люкс» (код 35496364).

Враховуючи викладене, з метою відшукування та вилучення документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) (на даний час змінено назву на ТОВ «КОРН ВЕСТ») із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273), виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення, що знаходяться в м. Львів, вул. Городоцька, 359.

Вищевказані речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що фінансово-господарські документи ТОВ «Зернозахід», які необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, знаходяться у офісному приміщенні ПП «Ротен» (код ЄДРПОУ 36874436), яке знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Городоцька, 359.

Мета проведення обшуку відшукування та вилучення документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) (на даний час змінено назву на ТОВ «КОРН ВЕСТ») із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273).

В той же час стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення могло були вчинено, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі речі та документи можуть знаходитися в транспортному засобі особи.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення ПП «Ротен» (код ЄДРПОУ 36874438), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Городоцька, 359 з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються проведення ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) (на даний час змінено назву на ТОВ «КОРН ВЕСТ») із ТОВ «Генезіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39845572), ТОВ «Техкомвест» (код ЄДРПОУ 39997622), ТОВ «Іліма» (код ЄДРПОУ 38792593) та Прикарпатською державною сільськогосподарською дослідною станцією Інституту сільського господарства Карпатського регіону Національної академії аграрних наук України (код ЄДРПОУ 00704273) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, а також чорнові записи та перекопіювати і вилучити із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформацію, яка міститься у електронних документах і стосується проведення фінансово-господарських операцій ТОВ «Зернозахід» (код ЄДРПОУ 39049347) (на даний час змінено назву на ТОВ «КОРН ВЕСТ»).

Ухвала діє до 10 жовтня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1