Ухвала

від 02.08.2017 по справі 201/10954/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/10954/17

провадження № 1кс/201/6828/2017

УХВАЛА

02 серпня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення огляду.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000013 від 01.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2015-2016 років, в порушення вимог п. 198.1, .п. 198.2, п. 198.3, ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість по операціям з підприємствами ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239) та іншими, які мають ознаки «фіктивності», чим ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 936 587 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000013 від 01.03.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542) зареєстровано за юридичною адресою: м. Дніпро, вул. Глинки, буд. 2, офіс 1606, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, підприємство здійснює діяльність з будівництва житлових і нежитлових споруд та поточні ремонти будівель. Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи вказаного підприємства, з метою приховування об`єкту оподаткування, використовують протиправну схему за участю підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності» з якими укладають договори на придбанні товарно-матеріальних цінностей, оренди устаткування для виконання підрядних робіт, а саме: ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740), ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Новопроммаш» (код ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), ТОВ «Апекс Стайл» (код ЄДРПОУ 40027178), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Уран-77» (код ЄДРПОУ 39589682), ТОВ «Лауріка» (код ЄДРПОУ 39483893), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), що призводить до безпідставного завищення складу податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат підприємства.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства: ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512) створенні без мети ведення фінансово-господарської діяльності, так як згідно показань службових осіб, останні не мають відношення до господарської діяльності вказаних підприємств.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542) для ведення бухгалтерського та податкового обліку і подання звітності до контролюючих органів використовує офісне приміщення за юридичною адресою: м. Дніпро,

вул. Глинки, буд. 2, офіс 1606, де є підстави вважати перебувають документи первинної бухгалтерської та податкової звітності, які мають важливе значення у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження документів, є підстави вважати, що документи, предмети та речі, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542) по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740), ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Новопроммаш» (код ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), ТОВ «Апекс Стайл» (код ЄДРПОУ 40027178), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Уран-77» (код ЄДРПОУ 39589682), ТОВ «Лауріка» (код ЄДРПОУ 39483893), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239) та інших юридичних осіб, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, платіжні документи, «чорнові» записи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, планшети, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефонні термінали, не обліковані грошові кошти), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, та мають значення для кримінального провадження, перебувають в приміщенні розташованому за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстровано: 4245.9 (кв.м) - ПАТ «Акта» код ЄДРПОУ 31384531; 93 (кв.м) - ОСОБА_4 , рнокпп: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 (кв.м) - ПАТ «Акта», код ЄДРПОУ 31384531; 4.1 (кв.м) - ОСОБА_5 , рнокпп: НОМЕР_3 ; 4.1 (кв.м) - ОСОБА_6 , рнокпп: НОМЕР_4 ; 4.1 (кв.м) - ОСОБА_7 , рнокпп: НОМЕР_5 ; 4.1(кв.м) - ОСОБА_8 , рнокпп: НОМЕР_6 ; 4.1 (кв.м), 63.4 (кв.м) - ОСОБА_9 , рнокпп: НОМЕР_7 ; 4.1 (кв.м) - ОСОБА_10 , рнокпп: НОМЕР_8 ; 4.1 (кв.м) - ОСОБА_11 , рнокпп: НОМЕР_9 ; 4.1 (кв.м) - ОСОБА_12 , рнокпп: НОМЕР_10 ; 192,2 кв.м - ОСОБА_13 , рнокпп: НОМЕР_11 ; нежитлові приміщення №ХХV поз.1-11, №ХХVІ поз.1-5 - відомості про права власності відсутні.; 84.7 (кв.м) ТОВ «Акта-Сервіс» код ЄДРПОУ 34499579; 3582.5 (кв.м) - відомості про права власності відсутні; 233.4 (кв.м) - відомості про права власності відсутні; 92.3 (кв.м) - ОСОБА_14 , рнокпп: НОМЕР_12 ; 13 (кв.м) - ОСОБА_13 , рнобкпп: НОМЕР_11 ; 299.4 (кв.м) - ПП «Бібод Україна», код ЄДРПОУ 35300759; 16.8 (кв.м) - ПАТ «Акта», код ЄДРПОУ 31384531; 16.8 (кв.м) - ПАТ «Акта» код ЄДРПОУ 31384531; 13.1 (кв.м) - ОСОБА_15 , рнокпп: НОМЕР_13 ; 4.1 (кв.м) - ОСОБА_16 , рнокпп: НОМЕР_14 ; 93 (кв.м) - ОСОБА_17 , рнокпп: НОМЕР_15 ; офісні приміщення-поз.9.; поз.10, другої черги громадських будівель багатофункціонального призначення (офісний центр) літ.Б-18, б-1 - ОСОБА_18 , рнокпп: НОМЕР_16 ; 92.2 (кв.м) - ОСОБА_19 , рнокпп: НОМЕР_17 , ОСОБА_20 , рнокпп: НОМЕР_18 ; 107.8 (кв.м) - ТОВ «Мост-Бізнес-Центр» код ЄДРПОУ 40752099; 80 (кв.м) - ПАТ «Платинум Банк», код ЄДРПОУ 33308489; офісні приміщення другої черги (офісний центр) - ПАТ «Гамалія», код ЄДРПОУ 24252976; 78.3 (кв.м) - ОСОБА_21 , рнокпп: НОМЕР_19 ; 75 (кв.м) - ОСОБА_22 , рнокпп: НОМЕР_20 ; 57.7 (кв.м) - ОСОБА_23 , рнокпп: НОМЕР_21 ; 129.9 (кв.м) - ОСОБА_24 , рнокпп: НОМЕР_22 ; 474.4 (кв.м) - ОСОБА_9 , рнокпп: НОМЕР_7 ; 103.5 - ТОВ «Абсолют-Сталь», код ЄДРПОУ 32510354; 86.3 (кв.м) - ОСОБА_25 , рнокпп: НОМЕР_23 ; приміщення торговельного призначення ПАТ «Акта» код ЄДРПОУ 31384531; нежитлове приміщення, офісне приміщення, ТОВ «Хосвоком», код ЄДРПОУ 34824542; 51151,7 (кв.м) ПАТ «Акта» код ЄДРПОУ 31384531; 105,4 (кв.м) ТОВ «Фінанси і Розвиток» код ЄДРПОУ 23073941; 98,7 (кв.м) ТОВ «Абсолют-Сталь» код ЄДРПОУ 32510354; 77,5(кв.м) - ОСОБА_26 рнокпп: НОМЕР_24 ; 93,2 (кв.м) - ОСОБА_27 рнокпп: НОМЕР_25 ; 78,6 (кв.м) - ОСОБА_28 рнокпп: НОМЕР_26 ; 835,7 (кв.м) - компанія «Tudor Impex A.G.»; 76,5 (кв.м) - ОСОБА_29 рнокпп: НОМЕР_27 ; 95,4 (кв.м) - ОСОБА_30 рнокпп: НОМЕР_28 ; 96,5 - ОСОБА_31 рнокпп: НОМЕР_24 ; 94,1 (кв.м) - ОСОБА_32 рнокпп: НОМЕР_29 ; 63,4 (кв.м) - ОСОБА_33 рнокпп: НОМЕР_30 ; 93,7 (кв.м) - ОСОБА_34 рнокпп: НОМЕР_31 ; 3608,8 (кв.м) ПАТ «Акта» код ЄДРПОУ 31384531; 93,0 (кв.м) - ОСОБА_35 рнокпп: НОМЕР_32 ; 3671,3 (кв.м) - ТОВ «Акта-Сервіс» код ЄДРПОУ 34499579; 80,0 (кв.м) ПАТ «Платинум Банк» код ЄДРПОУ 33308489; 97,2 (кв.м), 96,7 (кв.м) - ОСОБА_36 рнокпп: НОМЕР_33 ; 192,2 (кв.м) - ОСОБА_13 рнокпп: НОМЕР_11 ; 63,4 (кв.м) - ПНВКП «Прем`єр» код ЄДРПОУ 25526625; 195,2 (кв.м) - відомості про права власності відсутні; 195,2 (кв.м) - ІП «ДАКСІ» код ЄДРПОУ 33906388; 107,8 (кв.м) - ТОВ «Укіо Банк Лізинг» код ЄДРПОУ 34003114; 96,6 (кв.м) - ОСОБА_37 рнокпп: НОМЕР_34 , ОСОБА_38 рнокпп: НОМЕР_35 ; ОСОБА_39 рнокпп: НОМЕР_36 ; 57,7 (кв.м) - ОСОБА_40 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ; 86,3 (кв.м) - ОСОБА_41 рнокпп: НОМЕР_37 ; 105,7 (кв.м) - ОСОБА_42 рнокпп: НОМЕР_38 ; 92,2 (кв.м) ТОВ «Укіо Банк Лізинг» код ЄДРПОУ 34003114; 75,0 (кв.м) - ОСОБА_22 рнокпп: НОМЕР_20 ; 96,6 (кв.м) - ОСОБА_43 рнокпп: НОМЕР_39 ; 2493,1 (кв.м) - ТОВ «Акта-Сервіс» код ЄДРПОУ 34499579; 299,4 (кв.м) - ПП «Бібод Україна» код ЄДРПОУ 35300759; 90,8 (кв.м) - ОСОБА_44 , ОСОБА_45 ; 96,8 (кв.м) - відомості про права власності відсутні; 97,3 (кв.м) - ОСОБА_46 рнокпп: НОМЕР_40 ; 866,3 (кв.м) ТОВ «Даніелі Хеві Машінері Інжинірінг» код ЄДРПОУ: 33856547; 93,7 (кв.м) та 97,0 (кв.м) ІП «Новамілл-Україна» код ЄДРПОУ: 34512683; 105,1 (кв.м) - ОСОБА_47 рнокпп: НОМЕР_41 ; 93,9 (кв.м) - ОСОБА_48 рнокпп: НОМЕР_42 ; 96,6 (кв.м) - ОСОБА_49 рнокпп: НОМЕР_43 , ОСОБА_50 рнокпп: НОМЕР_44 , ОСОБА_23 рнокпп: НОМЕР_21 ; 204,2 (кв.м) - ОСОБА_51 рнокпп: НОМЕР_45 , ОСОБА_52 рнокпп: НОМЕР_46 ; 96,8 (кв.м) - ОСОБА_53 рнокпп: НОМЕР_47 ; 96,5 (кв.м) - ОСОБА_54 рнокпп: НОМЕР_48 ; 96,6 (кв.м) - ОСОБА_55 рнокпп: НОМЕР_49 , ОСОБА_56 рнокпп: НОМЕР_50 ; 96,8 (кв.м) - ОСОБА_57 рнокпп: НОМЕР_51 ; 97,0 (кв.м) - ОСОБА_58 рнокпп: НОМЕР_52 ; 38,4 (кв.м), 183,3 (кв.м), 28,0 (кв.м), 75,3 (кв.м), 437,5 (кв.м), 87,6 (кв.м), 52,5 (кв.м), 588,5 (кв.м), 52,5 (кв.м), 748,5 (кв.м), 52,5 (кв.м), 748,5(кв.м), 52,5 (кв.м), 748,5 ПАТ «Акта» код ЄДРПОУ 31384531; 92,9 (кв.м) - ОСОБА_59 рнокпп: НОМЕР_53 ; 89,1 (кв.м) ПАТ «Гамалія» код ЄДРПОУ 24252976; 78,3 (кв.м) - ОСОБА_60 рнокпп: НОМЕР_54 ; 73,8 (кв.м) - ОСОБА_61 рнокпп: НОМЕР_55 ; 129,8 (кв.м) - ОСОБА_62 рнокпп: НОМЕР_56 , ОСОБА_63 рнокпп: НОМЕР_57 ; 81,8 (кв.м) - ОСОБА_64 рнокпп: НОМЕР_58 ; 104,9 (кв.м) - ОСОБА_65 рнокпп: НОМЕР_59 ; 474,4 (кв.м) - ОСОБА_66 рнокпп: НОМЕР_60 ; 96,5 (кв.м), 94,9 (кв.м) - ОСОБА_67 рнокпп: НОМЕР_61 ; 91,8 (кв.м) - ОСОБА_32 рнокпп: НОМЕР_29 ; 94,1 (кв.м) - ОСОБА_68 рнокпп: НОМЕР_62 ; 101,6 (кв.м) - ОСОБА_69 рнокпп: НОМЕР_63 ; 97,4 (кв.м) - ОСОБА_70 рнокпп: НОМЕР_64 ; 4,1 (кв.м) - ОСОБА_12 рнокпп: НОМЕР_10 ; 4,1 (кв.м) - ОСОБА_71 РНОКПП: НОМЕР_65 ; (кв.м) - ОСОБА_72 рнокпп: НОМЕР_66 ; 4,1 (кв.м) - ОСОБА_73 рнокпп: НОМЕР_67 ; 76,3 (кв.м) - ОСОБА_74 рнокпп: НОМЕР_68 ; 101,8 (кв.м) - ОСОБА_32 рнокпп: НОМЕР_29 ; 4,1, 4,1, 4,1 (кв.м) - ОСОБА_75 рнокпп: НОМЕР_69 ; 97,0 (кв.м) - ОСОБА_76 рнокпп: НОМЕР_70 ; 2606,0 (кв.м) - ПАТ «Акта» код ЄДРПОУ 31384531; 275,6 (кв.м) - ОСОБА_77 рнокпп: НОМЕР_71 ; 4,1 (кв.м) - ОСОБА_78 рнокпп: НОМЕР_72 ; 4,1, 4,1, 4,1, 4,1 (кв.м) - ОСОБА_79 рнокпп: НОМЕР_73 ; 104,9 (кв.м) - ОСОБА_80 рнокпп: НОМЕР_74 ; 129,9 (кв.м) - ОСОБА_81 рнокпп: НОМЕР_75 .

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку приміщень і іншого володіння за адресою: м. Дніпро, вул. Глинки, буд. 2, офіс 1606, та інших приміщеннях на поверху за вказаною адресою, що використовуються ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542), з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про незаконну діяльність ТОВ «Хосвоком» (код ЄДРПОУ 34824542) по взаємовідносинам з ТОВ «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Глотер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Рум Плюс» (код ЄДРПОУ 39330368), ТОВ «Кронос Груп» (код ЄДРПОУ 39246423), ТОВ «Групсторбуд» (код ЄДРПОУ 39723740), ТОВ «Лако Сервіс» (код ЄДРПОУ 39728267), ТОВ «Буд Строй ЛТД» (код ЄДРПОУ 40029512), ТОВ «Гранд Прайс» (код ЄДРПОУ 39373024), ТОВ «Новопроммаш» (код ЄДРПОУ 39723667), ТОВ «ТД Брістон» (код ЄДРПОУ 39679367), ТОВ «Апекс Стайл» (код ЄДРПОУ 40027178), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Уран-77» (код ЄДРПОУ 39589682), ТОВ «Лауріка» (код ЄДРПОУ 39483893), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), також іншими юридичними особами задіяними до здійснення незаконної діяльності, а саме: (договорів з додатками до них, контрактів з додатками, первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, документи щодо вивезення з території України товарно-матеріальних цінностей, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, ноутбуки, планшети, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, мобільні телефонні термінали, не обліковані грошові кошти), інші предмети й цінності, здобуті злочинним шляхом, не обліковані ТМЦ, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження 32017040650000013, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки відомості які просить отримати слідчий не відносяться до обставин, шо до яких здійснюється досудове розслідування, та відомості які викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотанні старшого слідчого СВ ФР ДПІ у соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1