Ухвала

від 26.10.2017 по справі 404/6730/17

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 404/6730/17

Номер провадження 1-кс/404/2166/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 жовтня 2017 року м. Кропивницький

Слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Кропивницькому клопотання старшого слідчого СВ Кропивницького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Кіровоградської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку по матеріалам кримінального провадження № 12017120020011231, -

ВСТАНОВИВ:

26.10.2017 року до Кіровського районного суду м. Кіровограда надійшло клопотання слідчого погоджене з прокурором Кіровоградської місцевої прокуратури про проведення обшуку приміщення за адресою: за адресою: АДРЕСА_1 , які перебувають у користуванні СФГ «Чумак» в складі за адресою виробничих потужностей, які належать ОСОБА_5 на підставі рішення Аджамської сільської ради №824 від 17.01.2013 року, з метою відшукання і вилучення оригіналів документів:

- документів що підтверджують проведення фінансово-господарських операції щодо купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, зокрема договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, специфікацій, товарно-транспортних накладних, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості товарів, сертифікати відповідності, паспорти якості, актів списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, листів, доручень, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей інших бухгалтерських документів;

- електронно-обчислювальних приладів, електронних носіїв інформації, які містять інформацію щодо здійснення фінансово-господарської діяльності з закупівлі та реалізації сільськогосподарської продукції, грошових коштів;

- завірені копії наказів (контрактів) на призначення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність 01.01.2016 по 25.10.2017, а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із вищевказаними суб`єктами господарювання, які відображали у бухгалтерському та податковому обліках проведені операції з можливістю їх вилучити.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що нею здійснюється досудове розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні, яке внесене 03.10.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 02.10.2017 року за адресою: м. Кропивницький, вул. Мурманська, 53 транспортний засіб КАМАЗ д.н.з. НОМЕР_1 з причепом д.н.з. НОМЕР_2 , під керуванням ОСОБА_6 , згідно товарно-транспортної накладної № 116992 від 01.10.2017 року замовником, вантажовідправником та перевізником виступало підприємство ТОВ «Комплекс Агро», ЄДРПОУ41392156, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Шевченка, 10, кім. 421, а вантажоодержувачем ТОВ «Придніпровський ОЕЗ» для ТОВ «Кернел Трейд» згідно договору переробки насіння соняшника № 1-10 ПНС від 01.12.2016 року. Пункт навантаження - Кіровоградська область, м.Долинська, пункт розвантаження м. Кропивницький, вул. Мурманська, 53.

В ході проведених заходів, встановлено ОСОБА_7 , яка зазначила, що працює на ваговій СФГ «Чумак» в ході усного опитування остання повідомила, що СФГ закуповує сільськогосподарську продукцію, яка фіксується нею в журналах, де відображається прізвища осіб, які реалізовували продукцію, найменування продукції, вага та оплата, а також добровільно надала копії журналу. В подальшому ОСОБА_7 допитано у якості свідка, остання повідомила, що на СФГ «Чумак» офіційно не працює та не працювала, заробітну плату не отримувала, але директор зазначеного підприємства попросив на не тривали час здійснювати зважування сільськогосподарських культур, які будуть приїжджати для розвантаження. При пред`явленні на ознайомлення копії журналів в яких фіксувались зазначені відомості щодо прийняття сільськогосподарської продукції остання повідомила, що бачить це вперше, ніколи не заповнювала дані журнали, грошові кошти ніколи нікому не передавала.

Таким чином, дії ОСОБА_5 призвели до порушення норм Податкового кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні».

В подальшому встановлено директора СФГ «Чумак» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає по АДРЕСА_1 та вручено повістку про виклик. При допиті ОСОБА_5 відмовився надавати будь-які пояснення, відмовився надавати зразки почерку та підпису на підставі ст. 63 Конституції України.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів щодо здійснення закупівлі та реалізації сільськогосподарської продукції СФГ «Чумак» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та для проведення відповідних експертних досліджень, необхідно отримати обшук з метою відшукання та вилучення оригіналів документів, які перебувають у власності СФГ «Чумак», в складі, який знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Аджамка, вул. Миру, 1а, виробничих потужностей які належать ОСОБА_5 на підставі рішення Аджамської сільської ради №824 від 17.01.2013.

З метою встановлення усіх обставин кримінального провадження, осіб, які вчинили дане правопорушення, форму їх вини, вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, відшукування речових доказів, документи, що підтверджують фінансово-господарські операції з закупівлі і реалізації сільськогосподарської продукції та проведення відповідних технічних експертиз, необхідно провести обшук за вище зазначеною адресою.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Частина 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних та причетних до кримінального правопорушення осіб.

Відповідно до інформаційної довідки нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5 .

Таким чином, сторона кримінального провадження (слідчий) довів наявність достатніх підстав для одержання ним дозволу на проведення обшуку у вищевказаному приміщенні.

Сукупність перерахованих та документально підтверджених у клопотанні обставин доводить, що відшукуванні речі та документи повинні знаходитись у вказаному приміщенні.

Відповідно до п. 1 ч. 1-2 ст. 91 КПК України, подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення) підлягають доказуванню у кримінальному провадженні; доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені в клопотанні речі та документи фактично можуть бути доказом вчинення кримінального правопорушення і мають важливе значення для встановлення визначальних обставин по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України згідно якої ухвала суду про дозвіл на обшук житла чи іншого володінні повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

В клопотанні слідчий крім іншого просить провести обшук з метою вилучення завірених копії наказів (контрактів) на призначення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність з 01.01.2016 року по 25.10.2017 рік, а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із вищевказаними суб`єктами господарювання, які відображали у бухгалтерському та податковому обліках проведені операції, з можливістю їх вилучити.

Проте слідчий суддя надає дозвіл на обшук та вилучення завірених копії наказів (контрактів) на призначення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність з 02.10.2017 року, оскільки 02.10.2017 року встановлено факт реалізації за підробленими документами, а саме автомобілем Камаз, д/н НОМЕР_1 з причепом д/н НОМЕР_3 , який був завантажений «Насінням соняшнику» з товарно-транспортною накладною № 116992 від 01.10.2017 року.

За таких обставин, клопотання є достатньо обґрунтованим і підлягає задоволенню частково, оскільки представлені матеріали кримінального провадження містять достатньо даних (ст. 234 КПК України), які вказують про необхідність та неможливість в інший спосіб здобути докази, які мають вирішальне значення для кримінального провадження і можуть бути використані органами досудового розслідування у розкритті кримінального правопорушення.

З огляду на викладене та керуючись ст.ст. 206, 233 - 236, 309, 369-372, 376, 532 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частоков.

Надати дозвіл слідчому СВ Кропивницького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 , прокурору Кіровоградської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , прокурору Кіровоградської місцевої прокуратури ОСОБА_8 на проведення обшуку (один раз) в приміщенні, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , фактичним володільцем, якого є СФГ «Чумак», з метою відшукання і вилучення:

- документів що підтверджують проведення фінансово-господарських операції щодо купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, зокрема договорів з додатками до них, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, специфікацій, товарно-транспортних накладних, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості товарів, сертифікати відповідності, паспорти якості, актів списання ТМЦ, та інших документів, що засвідчують проведення операцій та взаєморозрахунків, листів, доручень, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей інших бухгалтерських документів, пов`язаних з фінансовою оборудкою від 02.10.2017 року по факту реалізації за підробленими документами, а саме автомобілем Камаз, д/н НОМЕР_1 з причепом д/н НОМЕР_3 , який був завантажений «Насінням соняшнику» з товарно-транспортною накладною № 116992 від 01.10.2017 року;

- електронно-обчислювальних приладів, електронних носіїв інформації, які містять інформацію щодо здійснення фінансово-господарської діяльності з закупівлі та реалізації сільськогосподарської продукції, грошових коштів, пов`язаних з фінансовою оборудкою від 02.10.2017 року по факту реалізації за підробленими документами, а саме автомобілем Камаз, д/н НОМЕР_1 з причепом д/н НОМЕР_3 , який був завантажений «Насінням соняшнику» з товарно-транспортною накладною № 116992 від 01.10.2017 року;

- завірені копії наказів (контрактів) на призначення директора, заступників, головного бухгалтера, головного інженера, головного технолога, технологів, бухгалтерів, осіб відповідальних за фінансового-господарську діяльність, а також осіб, які відповідальні за проведення фінансово-господарських відносин із вищевказаними суб`єктами господарювання, які відображали у бухгалтерському та податковому обліках проведені операції, пов`язаних з фінансовою оборудкою від 02.10.2017 року по факту реалізації за підробленими документами, а саме автомобілем Камаз, д/н НОМЕР_1 з причепом д/н НОМЕР_3 , який був завантажений «Насінням соняшнику» з товарно-транспортною накладною № 116992 від 01.10.2017 року.

У задоволенні решти вимог відмовити.

Дія ухвали починається з дня її постановлення, протягом місяця, тобто до 26.11.2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1