Ухвала

від 20.10.2017 по справі 344/13883/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/13883/17

Провадження № 1-кс/344/4100/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32017090000000011 від 27.02.2017 ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що дане кримінальне провадження розслідується за фактом вчинення ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 фіктивного підприємництва шляхом створення (придбання) ТОВ "К.Д.В." (код ЄДРПОУ 40011903) та Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України (код ЄДРПОУ 23797389) з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість.

Окрім того, встановлено, службові особи Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України спільно з ФОП ОСОБА_5 (р.н. НОМЕР_1 ) упродовж 2015-2017 років шляхом проведення безтоварних операцій з придбання портландцементу у ПАТ "Івано-Франківськцемент" (код ЄДРПОУ 292988) неправомірно завищили податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3664840 грн. податку на додану вартість, що становить особливо великі розміри.

Разом з тим, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод" (код ЄДРПОУ 7552205) у липні 2016 року зловживаючи своїм службовим становищем шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ "Люція Буд", що також користувалось послугами ТОВ "К.Д.В." та Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України по безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, заволоділи грошовими коштами на загальну суму 245000 грн., чим завдали збитків у великих розмірах.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "К.Д.В." та ФОП ОСОБА_5 користувались послугами перевезення від ТОВ "Трансбуд" (код ЄДРПОУ 32257360), керівником якого є ОСОБА_8 , який також є фізичною особою-підприємцем та перебуває у дружніх відносинах із ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Товариство "Трансбуд" також виступало постачальником будівельних матеріалів для ТОВ "К.Д.В."

Так, з метою дослідження обставин проведення вищеописаних операцій в адресу ТОВ "Трансбуд" 20.09.2017 р. скеровано лист в порядку ст. 93 КК України, однак жодних документів та відповідей до слідчого управління ДФС в Івано-Франківській області не надходило.

Таким чином, вказаний лист 04.10.2017 р. повторно вручено керівнику ТОВ "Трансбуд" ОСОБА_8 , однак станом на 19.10.2017 року жодних документів та відповідей не отримано.

Разом з тим, 04.10.2017 року у ході допиту ОСОБА_8 повідомив, що на ТОВ "Трансбуд" зокрема працюють наступні водії: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ОСОБА_11 , які надавали для ТОВ "К.Д.В.", ФОП ОСОБА_5 послуги по перевезенню, а також повідомив, що реалізовував в адресу вказаних СГД будівельні матеріали та цемент, однак із реєстру податкових накладних вбачається, що ТОВ "Трансбуд" постачало для ТОВ "К.Д.В." винятково металопродукти такі як: лист, смуга, труба, квадрат.

Зокрема, із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 спілкуються із ОСОБА_8 щодо придбання цементу, оформлення документів, у т.ч. на ім`я інших підприємств та передачі грошових коштів.

У ході допиту ОСОБА_8 повідомив, що офісні та складські приміщення знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить: ОСОБА_8 .

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою здійснення діяльності ОСОБА_8 знаходяться документи, предмети, речі, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, зокрема документи, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ "К.Д.В.", ФОП ОСОБА_5 та ІФ СКЦ "БЛІЦ", офіційної та неофіційної бухгалтерії вказаних СГД (у тому числі чорнові записи), товарно-транспортні накладні, де у графі "Водій" зазначено: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ОСОБА_11 , а також документи, що стосуються протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 і пов`язані із функціонуванням "конвертаційного центру".

Вищевказані предмети, речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

На даний час, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою здійснення діяльності ОСОБА_8 .

Наведені обставини у своїй сукупності відповідно до ст.234 КПК України є достатніми підставами для проведення обшуку.

Слідча клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчу та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час з матеріалів клопотання вбачається, що у ході допиту ОСОБА_8 повідомив, що офісні та складські приміщення знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить: ОСОБА_8 .

Мета проведення обшуку виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою здійснення діяльності ОСОБА_8 .

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191, ч.2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі, документи та грошові кошти мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в житлі особи за зазначеною в клопотанні адресою.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою здійснення діяльності ОСОБА_8 , а саме: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей, що мають доказове значення у кримінальному провадженні за період з 01.01.2015 року по даний час, зокрема, документи, які стосуються проведення фінансово-господарських операцій ТОВ "К.Д.В." (код ЄДРПОУ 40011903), ФОП ОСОБА_5 (р.н. НОМЕР_1 ) та ІФ СКЦ "БЛІЦ" (код ЄДРПОУ 23797389) із ТОВ"Трансбуд" (код ЄДРПОУ 32257360) та ФОП ОСОБА_8 (р.н. НОМЕР_2 ), офіційної та неофіційної бухгалтерії вказаних СГД (у тому числі чорнові записи), товарно-транспортні накладні, де у графі "Водій" зазначено:

- ОСОБА_9 за 02.09.2016, 17.08.2016, 16.08.2016, 22.08.2016, 12.08.2016, 30.06.2016, 18.04.2016, 19.04.2016, 04.03.2016, 05.03.2016, 28.07.2016, 01.08.2016, 17.02.2016, 11.02.2016, а також за 03.01.2017, 05.04.2017,05.04.2017;

- ОСОБА_10 за 28.07.2016, 15.08.2016, 16.06.2016, 17.06.2016, а також за 16.05.2017, 01.04.2017, 06.04.2017, 27.03.2017;

- ОСОБА_11 за 01.09.2016, 23.08.2016, 16.08.2016, 15.08.2016, 30.06.2016, 18.04.2016, 28.12.2016, 19.08.2016, 19.04.2016, 20.08.2016, а також 24.04.2017, 30.01.2017, 04.01.2017, а також документи, що стосуються протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 і пов`язані із функціонуванням "конвертаційного центру" та перекопіювати і вилучити із комп`ютерної техніки інформацію, яка стосується протиправної діяльності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та гр. ОСОБА_5 і пов`язана із функціонуванням "конвертаційного центру".

Ухвала діє до 19 листопада 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1