Ухвала

від 19.10.2017 по справі 344/13721/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/13721/17

Провадження № 1-кс/344/4044/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження № 32017090000000037 від 21.06.2017 ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000037, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 червня 2017 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТзОВ"Кредо-ІФ" (код ЄДРПОУ 23801145) (попередня назва ТОВ "Радіоремсервіс") від сплати податків у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України.

З матеріалів провадження вбачається, що службові особи вказаного суб`єкта господарювання впродовж 2015-2016 років, в ході проведення фінансово-господарських операцій з реалізації житлових та нежитлових приміщень багатоповерхового будинку, шляхом не відображення реальних обсягів доходу в податковому обліку товариства, ухилились від сплати податків на загальну суму 962439 грн., що становить значні розміри.

Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що договори купівлі продажу майнових прав ТзОВ"Кредо-ІФ" (попередня назва ТОВ "Радіоремсервіс") розпочало укладати з 2011 року, а оплата відбувалась за готівкові кошти.

Згідно допитів громадян, які придбали квартири у ТзОВ"Кредо-ІФ", останні укладали договори та здійснювали оплату за квартиру готівкою громадянці ОСОБА_5 , яка діяла від товариства на підставі довіреності.

Крім цього, із протоколів допитів громадян, вбачається, що під час оформлення права власності на квартири, за проханням ОСОБА_5 , останні повертали їй квитанції до прибуткового касового ордеру та інші документи.

Одночасно досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 являлась засновником та керівником ТОВ «Кредо-ІФ» з моменту заснування і до червня 2013 року, а з червня 2013 року до червня 2017 року засновником товариства виступав її син - ОСОБА_6 , що свідчить причетність останньої до господарської діяльності товариства.

З червня 2017 року керівником, засновником та головним бухгалтером товариства являється ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований у будинку нічного перебування за адресою АДРЕСА_1 , однак за даною адресою не проживає.

Крім цього встановлено, що ТОВ «Кредо-ІФ» не знаходиться за адресою реєстрації, а керівника даного товариства в особі ОСОБА_7 на даний час не встановлено, що унеможливлює слідчий підрозділ звернутись до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які свідчать про реалізацію ТОВ «Кредо-ІФ» квартир за адресою АДРЕСА_2 .

Зважаючи на викладене, у слідства є достатні підстави вважати, що ОСОБА_5 умисно з метою не відображення в податковому обліку прибутку отриманого від реалізації квартир приховала від органу досудового розслідування касові ордера та квитанції про оплату ТОВ«Кредо-ІФ» коштів за придбані квартири.

У зв`язку із цим, з метою недопущення знищення ОСОБА_5 документів, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а також відшукування документів, що можуть бути речовим доказом у кримінальному провадженні, є достатні підстави для звернення до слідчого судді з метою отримання обшуку.

Відповідно до протоколу допиту від 31.07.2017 ОСОБА_5 , остання проживає у АДРЕСА_3 .

На даний час, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою знаходиться первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Кредо-ІФ» (код 23801145), що стосуються реалізації квартир за адресою: АДРЕСА_2 , а також чорнові записи, бланки та інші предмети, речі і документи, що містять на собі інформацію про реалізовані ОСОБА_5 квартири за вказаною адресою, та які матимуть значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

Вищевказані речі і документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки містять на собі сліди злочину та нададуть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Слідча клопотання підтримала посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчу та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

У ч. 5 ст. 234 КПК України передбачено підстави, за наявності яких слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, зокрема якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

В той же час з матеріалів клопотання вбачається, що згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за адресою: АДРЕСА_3 на праві власності належить: ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ).

Мета проведення обшуку виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_3 .

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, відшукувані речі, документи та грошові кошти мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду, як і доведено, що такі можуть знаходитися в житлі особи за зазначеною в клопотанні адресою.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як обшук, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Кредо-ІФ» (код 23801145), що стосуються реалізації квартир за адресою АДРЕСА_2 , чорнові записи, бланки, а також перекопіювати та вилучити із комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформацію, яка міститься у електронних документах про реалізовані ОСОБА_5 квартири за вказаною адресою.

Ухвала діє до 18 листопада 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1