Ухвала

від 13.11.2017 по справі 552/7258/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/7258/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.11.2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участюпрокурора ОСОБА_3 ,розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях майнового комплексу за місцем фактичного знаходження ПрАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ПП «Будгарант-7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Механізований будівельний центр» (код ЄДРПОУ 34859575), ПП «Харківспецпостач» (код ЄДРПОУ 31436081) за адресою: місто Харків, вулиця Сумська, 70, яке належить на праві власності ПАТ «Концерн АВЕК та Ко»

Посилався на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000041 від 18.10.2017 року за ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказував, що досудовим розслідуванням встановлено, що голова правління ПАТ «Управління механізації будівництва №23» ОСОБА_5 , будучи службовою особою, у період часу з 01.06.2015 до 30.06.2016 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1650305,54 грн., та призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах, за наступних обставин.

Так, ПрАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), розташоване за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Терешки, вул. Шевченка, 11, зареєстровано 28.06.1996 Полтавською районною державною адміністрацією Полтавської області (свідоцтво про державну реєстрацію від 28.06.1996 №15771050008000014) та взято на податковий облік 15.07.1996 за №256.

Приватне акціонерне товариство «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606) є правонаступником Публічного акціонерного товариство «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606).

Також пояснив, що у період часу з 01.06.2015 до 30.06.2016 ОСОБА_5 , будучи службовою особою, маючи доступ до документів бухгалтерського обліку ПАТ «Управління механізації будівництва №23», внаслідок чого достовірно знаючи результати його фінансово-господарської діяльності, будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, у тому числі зі сплати податків до бюджету, діючи умисно, всупереч вимогам п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1, п.п.135.5.4 п.135.4 ст.135, п.п.139.2.1 п.139.2 ст.139 Податкового кодексу України (редакція до 01.01.2015), п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, ст.198, п.201.1, п.201.10 ст.201, ст.210 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати податків у значних розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874) фактично не поставляли товарно-матеріальних цінностей та не надавали послуги, імітуючи правовідносини з вказаними підприємствами, відобразив їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, чим безпідставно завищив податковий кредит та валові витрати підприємства.

Подальшим досудовим розслідуванням установлено, що під час здійснення незаконної діяльності із ухилення від сплати податків ОСОБА_5 діяв у співучасті із іншими особами. Зокрема, фактичним організатором, який координує та фінансує злочинну діяльність, за одержаною оперативною інформацією є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . У схемі заволодіння бюджетними коштами задіяні інші пов`язані із членами злочинної групи юридичні особи.

Так, відповідно до інформації оперативних підрозділів ОУ ГУ ДФС у Полтавській області та УСБУ в Полтавській області, з метою ухилення від сплати податків та заволодіння бюджетними коштами при виконанні робіт із капітального та поточного ремонту дорожнього покриття вулиць м. Полтава, а також утримання в належному санітарно-технічному стані об`єктів благоустрою та вулично-дорожньої мережі міста, членами злочинної групи використовувались реквізити пов`язаних юридичних осіб: ПП «Будгарант-7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Механізований будівельний центр» (код ЄДРПОУ 34859575), ПП «Харківспецпостач» (код ЄДРПОУ 31436081), а також підконтрольних їм підприємств: ПІДПРИЄМСТВО «ФОРТІС» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «ФОРТІС» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 36627138), ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕЛ» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «ІНТЕЛ» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 37660045), ПІДПРИЄМСТВО «АЛ`ЯНА» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «АЛ`ЯНА» ХООВОШ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 37188852), ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМСХІДТЕХНО» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМСХІДТЕХНО» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 36647348), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ,ПРОФСПІЛКИ) ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ГЕРМЕС» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (ПОГ «ГЕРМЕС» ХООВОІ «СОІУ»); ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВСПЕЦБУДМЕХАНІЗАЦІЯ-7» (ПП «ХСБМ-7») (код ЄДРПОУ 36224983), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЛІСМОР ГРУП» (ТОВ «ЛІСМОР ГРУП») (код ЄДРПОУ 39932979), ТОВ «БІТ ТА ТЕК» (код ЄДРПОУ 41313818) та інші підприємства.

Указані підприємства використовувались із єдиною метою прикриття незаконної діяльності із незаконного формування податкового кредиту та штучного збільшення валових витрат підприємств, у тому числі витрат, пов`язаних із виконанням робіт та наданням послуг за бюджетні кошти.

Загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту та ухилення від податку на прибуток за фінансово-господарськими операціями із указаними фіктивними підприємствами та штучно створеними пов`язаними юридичними особами на даний час становить понад 35,56 млн. грн. (у т.ч. ПДВ близько 5,92 млн. грн.).

У клопотанні пояснив, що члени злочинної групи у протиправній діяльності, зокрема для зберігання указаних завідомо підроблених офіційних документів, використовують не лише офіційні приміщення за місцем реєстрації юридичних осіб, але і інші господарські, офісні та житлові приміщення.

Зокрема, відповідно до інформації оперативного підрозділу УСБУ в Полтавській області, організатором групи ОСОБА_6 використовується у злочинній діяльності офісне приміщення, яке знаходиться за адресою: місто Харків, вулиця Сумська,70. У вказаному приміщенні члени злочинної групи можуть проводити підготовку, зберігання та переховування бухгалтерських документів, чорнових записів, оргтехніки; готівкових коштів, незаконно одержаних унаслідок перерахування за уданими угодами безготівкових коштів на рахунки пов`язаних підприємств із їх подальшим переведенням у готівку.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку у офісному приміщенні за місцем знаходження ПрАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ПП «Будгарант-7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Механізований будівельний центр» (код ЄДРПОУ 34859575), ПП «Харківспецпостач» (код ЄДРПОУ 31436081), за адресою: місто Харків, вулиця Сумська,70.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши прокурора, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000041 від 18.10.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №103358855 від 10.11.2017 року встановлено, що право власності на будівлю за адресою: АДРЕСА_2 перебуває у володінні ПАТ «Концерн АВЕК та Ко», (код 22649344).

Однак, до матеріалів клопотання не додано належного підтвердження того, що приміщення, в якому просять провести обшук є власністю чи іншим володінням ПрАТ «Управління механізації будівництва №23», ПП «Будгарант-7», ТОВ «Механізований будівельний центр», ПП «Харківспецпостач».

Вирішуючи питання про надання дозволу про проведення обшуку слідчий суддя бере до уваги також інтереси осіб права яких можуть бути порушені в разі задоволення клопотання /право на приватне життя/.

Крім того, не доведено наявності підстав вважати, що відшукувані речів, документи знаходяться саме в вищевказаному приміщенні.

Тому приходжу до висновку, що дане клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні необхідно відмовити.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

13.11.2017