Ухвала

від 16.11.2017 по справі 552/7394/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/7394/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2017 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави

ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання виконувача обов`язків прокурора Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Виконувач обов`язків прокурора Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1

Посилався на знаходження в провадженні матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000041 від 18.10.2017 р. за ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32017170000000041 стосовно голови правління ПАТ «Управління механізації будівництва №23» ОСОБА_5 , який будучи службовою особою, у період часу з 01.06.2015 до 30.06.2016 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 1650305,54 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.

Зазначав, що в період часу з 01.06.2015 до 30.06.2016 ОСОБА_5 , будучи службовою особою, маючи доступ до документів бухгалтерського обліку ПАТ «Управління механізації будівництва №23», внаслідок чого достовірно знаючи результати його фінансово-господарської діяльності, будучи зацікавленим в отриманні найбільшого прибутку і мінімізації витрат підприємства, у тому числі зі сплати податків до бюджету, діючи умисно, всупереч вимогам п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1, п.п.135.5.4 п.135.4 ст.135, п.п.139.2.1 п.139.2 ст.139 Податкового кодексу України (редакція до 01.01.2015), п.44.1 ст.44, п.198.1, п.198.3, ст.198, п.201.1, п.201.10 ст.201, ст.210 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), з метою ухилення від сплати податків у значних розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Поладіс Монтаж» (код ЄДРПОУ 39416874) фактично не поставляли товарно-матеріальних цінностей та не надавали послуги, імітуючи правовідносини з вказаними підприємствами, відобразив їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, чим безпідставно завищив податковий кредит та валові витрати підприємства.

Подальшим досудовим розслідуванням установлено, що під час здійснення незаконної діяльності із ухилення від сплати податків ОСОБА_5 діяв у співучасті із іншими особами. Зокрема, фактичним організатором, який координує та фінансує злочинну діяльність, за одержаною оперативною інформацією є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 . У схемі заволодіння бюджетними коштами задіяні інші пов`язані із членами злочинної групи юридичні особи.

Так, за матеріалами клопотання, з метою ухилення від сплати податків та заволодіння бюджетними коштами при виконанні робіт із капітального та поточного ремонту дорожнього покриття вулиць м. Полтава, а також утримання в належному санітарно-технічному стані об`єктів благоустрою та вулично-дорожньої мережі міста, членами злочинної групи використовувались реквізити пов`язаних юридичних осіб: ПП «Будгарант-7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Механізований будівельний центр» (код ЄДРПОУ 34859575), ПП «Харківспецпостач» (код ЄДРПОУ 31436081), а також підконтрольних їм підприємств: ПІДПРИЄМСТВО «ФОРТІС» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «ФОРТІС» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 36627138), ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕЛ» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «ІНТЕЛ» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 37660045), ПІДПРИЄМСТВО «АЛ`ЯНА» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «АЛ`ЯНА» ХООВОШ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 37188852), ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМСХІДТЕХНО» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМСХІДТЕХНО» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 36647348), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ,ПРОФСПІЛКИ) ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ГЕРМЕС» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (ПОГ «ГЕРМЕС» ХООВОІ «СОІУ»); ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВСПЕЦБУДМЕХАНІЗАЦІЯ-7» (ПП «ХСБМ-7») (код ЄДРПОУ 36224983), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЛІСМОР ГРУП» (ТОВ «ЛІСМОР ГРУП») (код ЄДРПОУ 39932979), ТОВ «БІТ ТА ТЕК» (код ЄДРПОУ 41313818) та інші підприємства.

Вказані підприємства використовувались із єдиною метою прикриття незаконної діяльності із незаконного формування податкового кредиту та штучного збільшення валових витрат підприємств, у тому числі витрат, пов`язаних із виконанням робіт та наданням послуг за бюджетні кошти.

Вказував, що досудовим слідством встановлено, що частина документальних матеріалів, які можуть підтверджувати протиправну діяльність злочинної групи на території Полтавської області знаходиться в офісному приміщенні за адресою: м. Харків, вул. Кооперативна, 18, 4 поверх, яке належить на праві власності ТОВ «Харківювелірторг» (код ЄДРПОУ 19364035) (основний вид діяльності КВЕД 68.20 «НАДАННЯ В ОРЕНДУ Й ЕКСПЛУАТАЦІЮ ВЛАСНОГО ЧИ ОРЕНДОВАНОГО НЕРУХОМОГО МАЙНА») та переданий у користування (оренду).

Зазначав, що вказаним офісом фактично користується пов`язана із ОСОБА_6 особа ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка неофіційно здійснює юридичне супроводження суб?єктів господарської діяльності, підконтрольних ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ; підготовку проектів документів, у тому числі уданих угод із фіктивними підприємствами; зберігає документи, у томі числі оригінали електронних документів, указаних юридичних осіб.

Поряд з цим, відповідно до свідоцтва про право на зайняття адвокатською діяльністю від 25.02.2009 № 1683, ОСОБА_7 має статус адвоката, адреса робочого місця адвоката: м. Харків, вул. Берегова, 53. При цьому, згідно відомостей Єдиного реєстру адвокатів України, додатковою адресою зазначено: м. Харків, вул. Кооперативна, 18, що відповідає одержаній оперативній інформації.

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також вилучення оригіналів документів вищезазначених юридичних осіб просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях майнового комплексу за місцем фактичного знаходження документів ПрАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ПП «Будгарант-7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Механізований будівельний центр» (код ЄДРПОУ 34859575), ПП «Харківспецпостач» (код ЄДРПОУ 31436081) за адресою: місто Харків, вулиця Кооперативна, 18, яке належить на праві власності ТОВ «Харківювелірторг» (код ЄДРПОУ 19364035), ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ «Фірма «Фокс» (код ЄДРПОУ 14090857), ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «НВП «Альпсервис» (код ЄДРПОУ 30512061), ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017170000000041 від 18.10.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зокрема, органом досудового розслідування доведено факт того, що зазначене в клопотанні майно (документи, речі) мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок, судово-економічної, судово-почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовим особам вказаних в клопотанні підприємств. Такі речі та документи можуть бути використані як докази, а без оригіналів неможливо іншим шляхом встановити обставини, які передбачається дослідити в межах кримінального провадження.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані в клопотанні речі дійсно знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 103878951 від 15.11.2017 право власності на офісне приміщення за адресою: місто Харків, вулиця Кооперативна, 18, належить ТОВ «Харківювелірторг» (код ЄДРПОУ 19364035), ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ «Фірма «Фокс» (код ЄДРПОУ 14090857), ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «НВП «Альпсервис» (код ЄДРПОУ 30512061), ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Водночас, ОСОБА_7 має статус адвоката, згідно відомостей Єдиного реєстру адвокатів України, її додатковою адресою зазначено: м. Харків, вул. Кооперативна, 18.

Отже, в силу норм ст. 480 КПК України щодо неї має застосовуватися особливий порядок здійснення кримінального провадження.

Разом з тим, з даним клопотанням до слідчого судді звернувся саме в.о. прокурора Полтавської області, матеріалами клопотання підтверджено відсутність зв`язку між клопотанням про обшук приміщення та безпосередньою діяльністю ОСОБА_7 як адвоката. Документи, які планується відшукати за результатами обшуку, не мають ніякого відношення до професійної діяльності як адвоката.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях майнового комплексу за місцем фактичного знаходження документів ПрАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ПП «Будгарант-7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Механізований будівельний центр» (код ЄДРПОУ 34859575), ПП «Харківспецпостач» (код ЄДРПОУ 31436081) за адресою: місто Харків, вулиця Кооперативна, 18, яке належить на праві власності ТОВ «Харківювелірторг» (код ЄДРПОУ 19364035), ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ «Фірма «Фокс» (код ЄДРПОУ 14090857), ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ТОВ «НВП «Альпсервис» (код ЄДРПОУ 30512061), ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ПрАТ «Управління механізації будівництва №23» (код ЄДРПОУ 04715606), ПП «Будгарант-7» (код ЄДРПОУ 34390160), ТОВ «Механізований будівельний центр» (код ЄДРПОУ 34859575), ПП «Харківспецпостач» (код ЄДРПОУ 31436081), ПІДПРИЄМСТВО «ФОРТІС» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «ФОРТІС» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 36627138), ПІДПРИЄМСТВО «ІНТЕЛ» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «ІНТЕЛ» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 37660045), ПІДПРИЄМСТВО «АЛ`ЯНА» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (П-ВО «АЛ`ЯНА» ХООВОШ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 37188852), ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМСХІДТЕХНО» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (ПІДПРИЄМСТВО «ПРОМСХІДТЕХНО» ХООВОІ «СОІУ») (код ЄДРПОУ 36647348), ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН (РЕЛІГІЙНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ,ПРОФСПІЛКИ) ПІДПРИЄМСТВО ОБ`ЄДНАННЯ ГРОМАДЯН «ГЕРМЕС» ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ВСЕУКРАЇНСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ ІНВАЛІДІВ «СОЮЗ ОРГАНІЗАЦІЙ ІНВАЛІДІВ УКРАЇНИ» (ПОГ «ГЕРМЕС» ХООВОІ «СОІУ»); ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРКІВСПЕЦБУДМЕХАНІЗАЦІЯ-7» (ПП «ХСБМ-7») (код ЄДРПОУ 36224983), ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЛІСМОР ГРУП» (ТОВ «ЛІСМОР ГРУП») (код ЄДРПОУ 39932979), ТОВ «БІТ ТА ТЕК» (код ЄДРПОУ 41313818) за період з 01.01.2015 року по 16.11.2017 року, у тому числі: угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку,оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; чорнових записів; готівкових коштів в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток, та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя (підпис) ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

16.11.2017