Ухвала

від 27.10.2017 по справі 201/15999/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15999/17

Провадження № 1-кс/201/10177/2017

УХВАЛА

27 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000021 від 28.04.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 21КК України, -

ВСТАНОВИВ:

27 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000021 від 28.04.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 21КК України, в якому заступник начальника просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , за мешкання гр. ОСОБА_4 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017040650000021 від 28.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), юридична адреса: м. Дніпропетровськ, пл. Жовтнева, буд. 14, в період з грудня 2013 по липень 2014, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, ухилилися від сплати податків на загальну суму 610 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів у значних розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000021 від 28.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації в ЄРДР стали матеріали Держфінмоніторингу щодо порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), згідно яких в період з 10.12.2013 по 21.05.2014, встановлено 40 фінансових операцій з використанням рахунків ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018) відкритих в ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) на загальну суму 23,65 млн. грн., що пов`язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.

Державною службою фінансового моніторингу України на виконання статті 18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» підготовлено узагальнений матеріал стосовно проведених фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Держфінмоніторингом отримано 40 повідомлень від ПАТ «Актабанк» (МФО 307394) стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ТОВ «Пронар» (ЄДРПОУ 35986018), за період з 10.12.2013 по 21.05.2014, на загальну суму 23,15 млн. грн., з яких 1 повідомлення щодо фінансової операції в сумі 1,32 млн. грн., яка підлягає обов`язковому фінансовому моніторингу та 39 повідомлень щодо фінансових операцій на загальну суму 21,83 млн. грн., які підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу.

За період з 10.12.2013 по 01.07.2014, з карткового рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «Пронар» (ЄДРПОУ 35986018) в ПАТ «Актабанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307394), знято готівкою кошти на загальну суму 23,65 млн. грн. Зняття готівкових коштів з карткового рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «Пронар» (ЄДРПОУ 35986018) в ПАТ «Актабанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307394), здійснювалось довіреною особою ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) через термінал та банкомати ПАТ «Актабанк», які розташовані, відповідно, за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шевченка, буд. 53 та м. Дніпропетровськ, бульвар Катеринославський, 1 (ТЦ «Каскад Плаза»).

Джерелами походження коштів на картковому рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ «Пронар» в ПАТ «Актабанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307394), були кошти, що надійшли з іншого власного рахунку № НОМЕР_3 , відкритого в тому ж банку, за період з 10.12.2013 по 01.07.2014, на загальну суму 23,96 млн. грн., в якості списання коштів.

Джерелами походження коштів на рахунку № НОМЕР_4 , відкритому ТОВ «Пронар» (ЄДРПОУ 35986018) в ПАТ «Актабанк», м. Дніпропетровськ (МФО 307394), які, в подальшому, були перераховані на рахунок № НОМЕР_3 на загальну суму 24,07 млн. грн., були кошти, отримані від двох підприємств, за період з 10.12.2013 по 19.05.2014, на загальну суму 24,07 млн. грн. в якості оплати за «продукти харчування», а саме: ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911), ТОВ «Агротех-Плюс» (код ЄДРПОУ 38112763).

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що до групи вищевказаних підприємств також відносяться підприємство ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677).

Так в ході подальшого розслідування даного кримінального провадження допитано у якості свідка директора та засновника ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018) ОСОБА_6 , який засвідчив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства, а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на підприємстві ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), а лише здійснив реєстрацію вищевказаних підприємств та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

В подальшому допитано у якості свідка одного з основних постачальників підприємства ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018) директора та засновника ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911) ОСОБА_7 , який засвідчив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства, а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на підприємстві ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911), а лише здійснив реєстрацію вищевказаних підприємств та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

А також в ході досудового розслідування проведено тимчасовий доступ документи ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині, призначення платежу і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків, які перебувають у володінні ПАТ «Альфа-банк», (МФО 300346). В результаті проведення даної слідчої дії встановлено, що зняття готівкових коштів з карткового рахунку № НОМЕР_5 , відкритого ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677) в ПАТ «Альфа-банк» (МФО 300346), на загальну суму понад 4,2 млн. грн. здійснювалось довіреною особою ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) через відділення ПАТ «Альфа-банк».

В ході досудового розслідування неодноразово у якості свідка допитано директора та засновника ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677) ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 , який засвідчив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677), а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677), а лише здійснив реєстрацію вищевказаних підприємств та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

Крім того 18.05.2017 ОСОБА_7 , на підставі ухвали Індустріального районного суду м. Дніпропетровська визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, що виразилося у фіктивному підприємництві, тобто придбанні ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911) з метою прикриття незаконної діяльності.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи первинної господарської діяльності ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677), ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), а також задіяних у схемі ухилення від сплати податків підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911) та ТОВ «Агротех-Плюс» (код ЄДРПОУ 38112763), які необхідні для встановлення реальності фінансово-господарських операцій ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677) по взаємовідносинам із вказаними підприємствами і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з`ясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів, що можливо здійснити після їх вилучення, які є підстави вважати знаходяться за місцем мешкання довіреної особи, що здійснювала зняття готівки коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677), громадянина ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що приміщення (місце мешкання ОСОБА_4 ), де можуть зберігатись первинні документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677),ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), а також підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911) та ТОВ «Агротех-Плюс» (код ЄДРПОУ 38112763), належить на правах користування ОСОБА_4 та фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_1 - про що свідчать матеріали оперативного відпрацювання співробітників ОУ ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області та відомості відомостей з адресного бюро Дніпропетровської області.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677), ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911) та ТОВ «Агротех-Плюс» (код ЄДРПОУ 38112763), (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств, блокноти та записні книжки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, флеш накопичувачі, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, ноутбуки, мобільні телефони, смартфони, планшети, модеми, роутери, SIM- картки в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківські платіжні картки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають у приміщенні за місцем мешкання довіреної особи, що здійснювала зняття готівки коштів з розрахункових рахунків ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677) гр. ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 відсутнє.

Відповідно до п. 3 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року: «Відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів».

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання речей і документів, які можуть бути використані для встановлення обставин у кримінальному провадженні під час досудового розслідування та в подальшому в ході судового розгляду, є проведення обшуку.

Враховуючи викладене, з метою відшукання документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677), ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911) та ТОВ «Агротех-Плюс» (код ЄДРПОУ 38112763).

Слідчий суддя, розглянувши клопотання,дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч.1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою недопущення в подальшому спричинення шкоди суспільству в цілому, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Дозволити заступнику начальника СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_9 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_10 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_13 , старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_14 , слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_15 , а також співробітникам податкової міліції ГУ ДФС у Дніпропетровській області визначених слідчими слідчої групи відповідним дорученням проведення обшуку у у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , за мешкання гр. ОСОБА_4 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Агроквін» (код ЄДРПОУ 39484677), ТОВ «Пронар» (код ЄДРПОУ 35986018), в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911) та ТОВ «Агротех-Плюс» (код ЄДРПОУ 38112763) та інших підприємств, (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств, блокноти та записні книжки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, флеш накопичувачі, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, ноутбуки, мобільні телефони, смартфони, планшети, модеми, роутери, SIM- картки в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківські платіжні картки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 32017040650000021, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1