Ухвала

від 08.11.2017 по справі 369/12318/17

КИЄВО-СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 369/12318/17

Провадження № 1-кс/369/3471/17

УХВАЛА

Іменем України

08.11.2017 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 з клопотанням про проведення обшуку в рамках кримінального провадження 32016110200000067 від 01 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Своє клопотання прокурор обґрунтовував тим, що слідчим управлінням ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, за процесуальним керівництвом Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження від 01.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що група осіб діючи від імені низки підприємств, за рахунок здійснення імпортних операцій по ввезенню на митну територію України овочів та фруктів по мінімальній вартості, ухилились від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

В ході проведення негласних слідчих розшукових дій встановлено підконтрольні підприємства, які мають ознаки фіктивності та використовуються в схемах заниження митної вартості імпортованого товару через митний кордон України та формування незаконного податкового кредиту з податку на додану вартість.

До таких підприємств належать: ТОВ «Пікаділлі», ТОВ «ТД ФОІ», ТОВ «Імек Фрут», ТОВ «Фріум», ТОВ «Тарім», ТОВ «Деливер плюс», ТОВ «Фрут лайт» та ТОВ «Іберія плюс». Також в ході відпрацювання незаконного формування схемного податкового кредиту з ПДВ встановлено ряд фіктивно-транзитних підприємств, шляхом «пересорту» товару завищували об`єкт оподаткування ПДВ та формували незаконний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки.

встановлено, що особи причетні до діяльності ТОВ АФК Фруіт використовують також інші підприємства-імпортери: ТОВ Промитеус Групп, ТОВ УТК Інвест для постачання товарів на митну територію України із суттєвим заниженням митної вартості, сплати ПДВ та інших митних платежів під час імпорту фруктів, господарської групи товарів та кофе. Відповідно до обробленої інформації такий товар, як кофе «El Cafe Pres-2» виробник «Compania De Elaborados De Cafe C.A.» імпортується та розмитнюється через дані підприємства по заниженим цінам, а саме на рівні близько 3,7 дол. США за кілограм. Поряд із цим, слід зауважити, що фактична ринкова ціна придбання є значно вищою. Так, наприклад в мережі Інтернет кофе зазначеної торгової марки реалізується по 11,2 дол. США за кілограм.

Розвантаження та зберігання імпортованого товару відбувається по вулиці Якутська, 8, у м. Києві де знаходяться споруди складського та офісного типу. В подальшому завезений товар, ймовірно, реалізовується за готівкові кошти без належного обліковування у податковому та бухгалтерському обліку. До розповсюдження товару в зазначений спосіб можуть бути причетні володарі наступних транспортних засобів Iveko DaLiy НОМЕР_1 , VW Transporter НОМЕР_2 , VW Transporter НОМЕР_3 , Daewoo Lanos НОМЕР_4 , Mazda CX НОМЕР_5 , Renault НОМЕР_6 , Lexus НОМЕР_7 , VW Crafter НОМЕР_8 , Honda CRV НОМЕР_9 , Ford Tranzit НОМЕР_10 . Дана інформація підтверджується матеріалами ГУ ДФС у Київській області.

Сформований при розмитненні імпортованих товарів податковий кредит реалізовується через транзитні підприємства ризикової категорії на підприємства реального сектору економіки шляхом оформлення безтоварних операцій.

Аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що ТОВ АФК Фруіт (код ЄДР 39350960), ТОВ Промитеус Групп (код ЄДР 40887390), ТОВ УТК Інвест (код ЄДР 40412972) імпортують товар по трьохстороннім контрактам, відповідно до яких продавцем товару виступає нерезидент зареєстрований у країні з пільговим оподаткуванням LEGAL ТRADE LLP OC401947 (UK), а постачальниками фактичні виробники або відправники товару у Еквадорі, Бразилії, Туреччині, Греції і т.д.

Відвантаження імпортованого товару здійснюється на тих самих контрагентів, які придбавали товар у ТОВ АФК Фруіт (наприклад, ТОВ "Анавім", код ЄДР 40645823), податкові накладні надсилаються для реєстрації з тієї самої ІР-адреси: НОМЕР_11 , що вказує на використання ТОВ «Ентропія» тими самими особами, які мали причетність до діяльності ТОВ АФК Фруіт, ТОВ Промитеус Групп, ТОВ УТК Інвест, WORLD KING FRUIT S. L., та LEGAL ТRADE LLP.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за адресою м. Київ, вулиці Якутська, 8 знаходиться: 4-ох поверхова адміністративна будівля, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Принцип Права», (код ЄДРПОУ: 33149385); склад літера "И" (загальною площею 51,10 кв. м.), 3-х поверхова адміністративно-побутова будівля літера "Ж" (загальною площею 2553,50 кв. м.), будівлі критої автостоянки та будівлі ремонтно-механічних майстерень літера "З" (загальною площею 10531,70 кв. м.), будівлі складських приміщень літера "М" (загальною площею 974,90 кв. м.), будівлі складських приміщень літера "Л" (загальною площею 3168,9 кв. м.), які на праві приватної власності належать ТОВ "ЕКТОРНЕТ УКРАЇНА ІХ", (код ЄДРПОУ: 37896887); комплекс будівель загальною площею 14481,10 кв.м.4 літ. А, Б пл. 13509,70кв.м., літ. В пл. 644,70кв.м., літ. Г пл. 326,70кв.м., який належить ТОВ "Керуюча компанія складами".

Досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою: м. Київ, вулиці Якутська, 8 зберігаються первинні документи підприємств задіяних у злочинній схемі ухилення від сплати податків: ТОВ АФК Фруіт, ТОВ Промитеус Групп, ТОВ УТК Інвест, WORLD KING FRUIT S. L., та LEGAL ТRADE LLP, готівкові кошти отримані від незаконної діяльності, первинні документи щодо реалізації вказаної продукції, вантажно митні декларації, інвойси, контакти купівлі - продажу, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, не облікована продукція та продукція без документів щодо її походження, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, продукція кава без документів щодо її походження, кава сумнівного походження, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих в режимі імпорту, печатки та реєстраційні документи перелічених вище підприємств, печатки та реєстраційні документи підприємств-нерезидентів, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Враховуючи викладене, прокурор просив надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

У відповідності до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Згідно вимог ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Судом встановлено, слідчим управлінням ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, за процесуальним керівництвом Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області, здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження від 01.07.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 07 листопада 2017 року вбачається, що за адресою АДРЕСА_1 знаходиться: 4-ох поверхова адміністративна будівля, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Принцип Права», (код ЄДРПОУ: 33149385); склад літера "И" (загальною площею 51,10 кв. м.), 3-х поверхова адміністративно-побутова будівля літера "Ж" (загальною площею 2553,50 кв. м.), будівлі критої автостоянки та будівлі ремонтно-механічних майстерень літера "З" (загальною площею 10531,70 кв. м.), будівлі складських приміщень літера "М" (загальною площею 974,90 кв. м.), будівлі складських приміщень літера "Л" (загальною площею 3168,9 кв. м.), які на праві приватної власності належать ТОВ "ЕКТОРНЕТ УКРАЇНА ІХ", (код ЄДРПОУ: 37896887); комплекс будівель загальною площею 14481,10 кв.м.4 літ. А, Б пл. 13509,70 кв.м., літ. В пл. 644,70кв.м., літ. Г пл. 326,70кв.м., який належить ТОВ "Керуюча компанія складами".

Як вбачається з матеріалів, долучених до клопотання, в вході проведення негласних розшукових слідчих дій встановлено, що за адресою: м. Київ, вул. Якутська, 8, орендуються складські приміщення, особами, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Також встановлено, що всі автомобілі, які транспортують імпортовану продукцію розвантажують продукцію на складах по АДРЕСА_1 .

Суд, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню в частині надання дозволу на обшук за дресою: м Київ, вул. Якутська, 8, комплекс будівель загальною площею 14481,10 кв.м.4 літ. А, Б пл. 13509,70 кв.м., літ. В пл. 644,70кв.м., літ. Г пл. 326,70кв.м., який належить ТОВ «Керуюча компанія складами», оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі та документи можуть знаходитися за вищевказаною адресою, та мають важливе значення для досудового розслідування, а саме для встановлення обставин вчиненого злочину.

Щодо надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме 4-х поверхова адміністративна будівля, яка на праві приватної власності належить ТОВ «Принцип Права», (код ЄДРПОУ: 33149385); склад літера "И" (загальною площею 51,10 кв. м.), 3-х поверхова адміністративно-побутова будівля літера "Ж" (загальною площею 2553,50 кв. м.), будівлі критої автостоянки та будівлі ремонтно-механічних майстерень літера "З" (загальною площею 10531,70 кв. м.), будівлі складських приміщень літера "М" (загальною площею 974,90 кв. м.), будівлі складських приміщень літера "Л" (загальною площею 3168,9 кв. м.), які на праві приватної власності належать ТОВ "ЕКТОРНЕТ УКРАЇНА ІХ", (код ЄДРПОУ: 37896887), оскільки прокурором не наведено належних і достатніх мотивів та підстав, які б обґрунтовували необхідність проведення обшуку за вищевказаною адресою.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234, 309 КПК України , суд,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам, що будуть діяти на підставі доручення у кримінальному провадженні № 32016110200000067 від 01 липня 2016 року, на проведення обшуку за адресою: м Київ, вул. Якутська, 8, комплекс будівель загальною площею 14481,10 кв.м.4 літ. А, Б пл. 13509,70 кв.м., літ. В пл. 644,70кв.м., літ. Г пл. 326,70кв.м., який належить ТОВ «Керуюча компанія складами», з метою відшукання та вилучення первинних документів підприємств задіяних у злочинній схемі ухилення від сплати податків: ТОВ АФК Фруіт, ТОВ Промитеус Групп, ТОВ УТК Інвест, WORLD KING FRUIT S. L., та LEGAL ТRADE LLP, готівкових коштів отриманих від незаконної діяльності, первинних документів щодо реалізації вказаної продукції, вантажно митних декларацій, інвойсів, контрактів купівлі - продажу, доручень на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, не облікованої продукції та продукції без документів щодо її походження, комп`ютерної техніки, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, продукції кави без документів щодо її походження, кави сумнівного походження, комп`ютерної техніки та документів, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, листування, кореспонденція документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію товарів, робіт, послуг отриманих в режимі імпорту, печатки та реєстраційні документи перелічених вище підприємств, печатки та реєстраційні документи підприємств-нерезидентів, печатки та штампи СГД із ознаками «ризикових», а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток.

В решті клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1