Ухвала

від 09.10.2017 по справі 201/15069/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15069/17

Провадження № 1-кс/201/9673/2017

УХВАЛА

09 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42017040000000346 від 03.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами ДФС в Дніпропетровській області та ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), ТОВ "ТК" Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) своїми службовими повноваженнями, під час митного оформлення, справляння податків (мита) та реалізації на митній території України імпортованого товару - бітум УКТЗЕД 2713200000 та інших товарно-матеріальних цінностей суб`єктами зовнішньо - економічної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дніпрохімбуд» виступало імпортером товару - бітуму УКТЗЕД 2713200000, контрактоуротримувачем згідно митної бази зазначені наступні підприємства: ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), ТОВ з ІІ "БНХ" (код 32305606), ТОВ "Бітекс" (код 32380700), ТОВ "Альянс Енерго Ттрейд" (код 38489035), ТОВ "Елемент Ннафта" (код 39564815), ПП "Інгус Ойл" (код 36143790), ТОВ "Термінал-МК" (код 37748433), ТОВ "ТБД" (код 37988621), ТОВ "Пілігрім ЛТД" (код 39457198):

Під час аналізу ЄРПН ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) за 2016 - 2017 рік встановлено, що фактично вказане підприємство закупило у Регіональної філії "Придніпровська залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код 40075815) залізничних послуг на загальну суму 11 862 382 грн.

Згідно даних ЄРПН ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) за 2016 рік встановлено, що фактично товариство отримало компенсацію послуг залізниці від контрактоутримувачів на загальну суму 9 306 361 грн., при цьому не поставляло імпортований товар для власних потреб.

Таким чином, фактичні збитки (не відшкодовані витрати) ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) від здійснення імпорту бітуму за 2016 рік становлять 2 556 021 грн.

Не компенсували послуг залізниці зокрема ТОВ з ІІ "БНХ" (код 32305606), ТОВ "ТБД" (код 37988621), ТОВ "Пілігрім ЛТД" (код 39457198). Продаж бітуму у 2016 році ТОВ «Дніпрохімбуд» згідно ЄРПН не здійснювало.

Шляхом аналізу податкової звітності ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) встановлено, що вказане товариство закуповувало імпортований бітум УКТЗЕД 2713200000, зокрема, у ТОВ "Бітекс" (код 32380700) та ТОВ "Альянс Енерго Трейд" (код 38489035), який в подальшому транспортувався ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507) до кінцевого споживача з території Дніпропетровської області.

Імпортований ТОВ «Дніпрохімбуд» бітум УКТЗЕД 2713200000 доставлявся залізничним транспортом на станцію Баглій (м. Кам`янське), а не в адресу контрактоутримувавчів ТОВ "Бітекс" (код 32380700), ТОВ "Альянс Енерго Трейд" (код 38489035), вартість послуг з прийму бітуму та подальшого відвантаження фактично оплачувалась за рахунок коштів ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), товар доставлявся на транспортних засобах ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507) в адресу покупців - резидентів України, що вказує на безтоварність операцій щодо поставки бітуму контрактоутримувачам та руху даного товару по митній території України.

ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) та ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) є пов`язаними підприємствами, рухомий склад та основні засоби знаходяться на одній території.

ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), згідно даних ЄРПН, протягом 2016 року, відобразило господарські відносини з продажу бітуму дорожнього УКТЗЕД 2713200000 по контрагенту ТОВ "Проміженерінг" (код 40551573), юридична адреса Дніпропетровська область, м. Апостолове, вул. Центральна, буд. 63, директор ОСОБА_4 , зареєстрована АДРЕСА_1 та ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647), юридична адреса Дніпропетровська область, м. Апостолове, вул. Центральна, буд. 63, директор ОСОБА_5 , зареєстрований АДРЕСА_1 .

Шляхом виїзду за місцем юридичної адреси ТОВ "Проміженерінг" (код 40551573) встановлено, що фактично вказаний суб`єкт господарювання в зазначеній будівлі відсутній, місце фактичного знаходження не відоме.

Встановлена ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована АДРЕСА_1 , яка під час допиту в якості свідка надала показання та зазначила, що раніше, у 2016 році, точну дату вказати не може, дійсно підписувала якісь папери у нотаріуса у м. Кривий Ріг, що стосувались нібито її працевлаштування, суть та зміст вказаних документів не відомий. Про те, що ОСОБА_4 є засновником та директором ТОВ "Проміженерінг" (код 40551573) не знала, відповідних документів про призначення накладних, податкових накладних, рахунків, актів, інших первинних бухгалтерських та/або податкових документів не складала та не підписувала, договорів не укладала, розрахункових рахунків в банківських установах не відкривала, печатку не отримувала, третім особам довіреності не оформлювала та не уповноважувала сторонніх осіб у будь-якій форму представляти інтереси товариства.

Шляхом виїзду за місцем юридичної адреси ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) встановлено, що фактично вказаний суб`єкт господарювання в зазначеній будівлі відсутній, місце фактичного знаходження не відоме.

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстрований АДРЕСА_1 , який під час допиту в якості свідка надав показання та зазначив, що раніше, у 2016 році, точну дату вказати не може, дійсно підписував якісь папери у нотаріуса у м. Кривий Ріг, що стосувались нібито його працевлаштування, суть та зміст вказаних документів не відомий. Про те, що ОСОБА_5 є засновником та директором ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) не знав, відповідних документів про призначення накладних, податкових накладних, рахунків, актів, інших первинних бухгалтерських та/або податкових документів не складав та не підписував, договорів не укладав, розрахункових рахунків в банківських установах не відкривав, печатку не отримував, третім особам довіреності не оформлював та не уповноважував сторонніх осіб у будь-якій форму представляти інтереси товариства.

Вказане вище свідчить про те, що ТОВ "Проміженерінг" (код 40551573) та ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) мають ознаки фіктивності, створені без мети здійснення підприємницької діяльності, господарські відносини вказаних товариств з іншими суб`єктами господарювання мають удаваний характер, не спрямовані на настання реальних подій, мають безтоварний характер, спрямовані на мінімізацію доходів контагентів - вигодонабувачів та ухиленню останніх від сплати податків до Державного бюджету України.

Протягом 2016 року, згідно даних ЄРПН, ТОВ "Проміженерінг" (код 40551573) сформувало податковий кредит для покупця (вигодонабувач) ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), а ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) сформувало податковий кредит для покупців (вигодонабувачі) ТОВ "Ліко Енерго" (код 39016421), ТОВ "Дорстрой-КР" (код 40262129), ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), ТОВ "Транс Імпорт" (код 39003763), ПП "Асгард" (код 30949193), ПП "Універсалгазбуд" (код 34195762), ТОВ "Технодельпром" (код 38940397).

У ході досудового розслідування були проведені слідчі (розшукові) дії, з метою вилучення речей і документів, встановлення обставин вчинення злочину, які не забезпечують повною мірою отримання фактичних даних, що можуть використовуватись у розслідуванні злочину, оскільки не вдалося встановити всі деталі скоєння численних кримінальних правопорушень та кола всіх причетних до його скоєння осіб і злочинна група продовжує безкарно свою діяльність.

Однак, для всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно перевірити законність придбання та відчуження імпортованого товару ТОВ "Проміженерінг" (код 40551573) та ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) в адресу ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), що неможливо зробити іншим чином, аніж шляхом проведення обшуку, з метою фіксації фактів здійснення безтоварних операцій, відшукання та вилучення оригіналів відповідних документів із внесенням завідомо неправдивих відомостей, підроблених офіційних документів, а саме: договорів купівлі - продажу (поставки) бітуму дорожнього марка 70/100 УКТЗЕД 2713200000; бітуму нафтового дорожнього в`язкого марки БНД 60/90 УКТЗЕД 2713200000, інших господарських договорів, укладених між ТОВ "Промінженерінг" (код 40551573), ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) та ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались, надавались) товари (роботи, послуги), акти приймання передавання ТМЦ, накладні, платіжні доручення, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписки банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; договори про надання послуг з перевезення вантажу автомобільним транспортом, зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались) автотранспортні послуги з перевезення бітуму, інших ТМЦ, акти наданих послуг (виконаних робіт), накладні, платіжні доручення, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; первинні бухгалтерські та господарські документи; грошові кошти; печатки, штампи, факсиміле; електронні носії інформації; бази даних; документи податкового обліку; копії Статуту та реєстраційних документів ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805); копії наказів про призначення (контракт, рішення засновників) та посадові інструкції на директора ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), головного бухгалтера товариства; інші предмети, документи, що свідчать про вчинення незаконних дій працівниками ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), ТОВ "Промінженерінг" (код 40551573), ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) та ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805) або іншими особами, що перебувають на складах, сховищах, приміщеннях, просто на зберіганні, чи території підприємства ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805).

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів є достатні підстави вважати, що документи, предмети та цінності, що свідчать про здійснення вищевказаних незаконних дій та мають значення для кримінального провадження, перебувають у ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), яке зареєстроване за адресою 53073, Дніпропетровська обл., Криворізький район, село Златоустівка, вул. Підстепна, будинок 29А.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), розташованому за адресою 53073, Дніпропетровська обл., Криворізький район, село Златоустівка, вул. Підстепна, будинок 29А.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42017040000000346, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки відомості які просить отримати слідчий не відносяться до обставин, шо до яких здійснюється досудове розслідування, та відомості які викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

При прийнятті рішення про відмову у задоволенні даного клопотання, суд виходить з того, що слідчим не зазначено у поданому клопотанні, які конкретно речі або документи повинні бути відшукані в ході проведення обшуку, та як вони можуть бути використані для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотанні слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про проведення обшуку. відмовити

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1