Ухвала

від 19.10.2017 по справі 760/21597/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№1-кс/760/14702/17

№760/21597/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19. 10. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000097, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100090000097, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені за №32016100090000097 від 14.12.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДР 40218593), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДР 40084641), ТОВ «Плутос Груп Компані» стара назва «Комра» (код ЄДР 40133379), ТОВ «Тайм ІНГ» (код ЄДР 39953339), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Атлантик» (код ЄДР 24743504), ТОВ «Житлобудмонтаж» колишня назва «Будівельна Компанія «Альтор» (код ЄДР 39140922), ТОВ «Ойл Пром Альянс» (код ЄДР 40027138), ТОВ «Сієна Груп Логістик» (код ЄДР 40084484), ТОВ «Курсверх» (код ЄДР 40067343), ТОВ «Дакстер Трен» (код ЄДР 40076727), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДР 40221056), ТОВ «Гранітбудмонтаж» (код ЄДР 40559551), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДР 40147308), ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДР 39929641), ТОВ «Зернотрейд Експрес» (код ЄДР 39747672), ТОВ «Алекрі» (код ЄДР 40682142), ТОВ «Асіор» (код ЄДР 40087143), ТОВ «Лейтроу» (код ЄДР 40553848), ТОВ «Літія Груп» (код ЄДР 40015997), ТОВ «Райтмарк» (код ЄДР 40505946), ТОВ «Мелк Трейд» (код ЄДР 40208035), ТОВ «Регіонжитлобуд 21» (код ЄДР 40095810), ТОВ «Толмін» (код ЄДР 40018317), ТОВ «Борд-Сервіс» (код ЄДР 40735141), ТОВ «Сіті Корпорейшн» (код ЄДР 40646502), ТОВ «Суматратранс» (код ЄДР 40671345), ТОВ «Дронт» (код ЄДР 40639920), ТОВ «Компанион» (код ЄДР 39987661) та інші зареєстровані та придбані на підставних осіб групою осіб у складі: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконного обготівкування грошових коштів та сприяння ухиленню від сплати податків суб`єктам реального сектору економіки за рахунок формування фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, шляхом оформлення безтоварних господарських операцій від ФСГД.

Тобто, протягом 2016 року група осіб, умисно, діючи в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців», створила (придбала) на території міста Києва та Київської області ряд суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на здійснення операцій по переводу безготівкових коштів у готівку, штучного формування витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг.

Під час досудового розслідування встановлено, що у вищезазначених суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності протягом 2016-2017 років суми амортизаційних відрахувань відсутні. На зазначених підприємствах у період 2016-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, які також одноосібно займали посади головного бухгалтера та здійснювали реєстрації підприємств, наймані працівники відсутні. Податкова звітність до податкових органів надавалась виключно в електронному вигляді, з використанням однакових IP-адрес, які знаходяться за межами України.

В ході проведення оперативними співробітниками оглядів податкових адрес згідно реєстраційних даних, було встановлено, що зазначені вище підприємства за податковими адресами не знаходяться.

Допитані особи, які відповідно до ЄДРЮОФОП певний період були зазначені як службові особи та засновники ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Асіор» (колишня назва «Росач»), ТОВ «Атлантик», ТОВ «Дакстер Трен», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Дронт», ТОВ «Житлобудмонтаж» (колишня назва «Будівельна Компанія «Альтор»), ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Мелк Трейд», ТОВ «Ойл Пром Альянс», ТОВ «Престиж Консалт ЛТД», ТОВ «Райтмарк», ТОВ «Регіонжитлобуд 21», ТОВ «Сієна Груп Логістик», ТОВ «Сіті Корпорейшн», показали про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово-господарської-господарської діяльності на очолюваних підприємствах.

Злочинна схема, направлена на надання суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків функціонує за наступним алгоритмом:

ТОВ «Базальт Інвестмент», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Плутос Груп Компані» стара назва «Комра», ТОВ «Тайм ІНГ», ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Атлантик», ТОВ «Житлобудмонтаж» колишня назва «Будівельна Компанія «Альтор», ТОВ «Ойл Пром Альянс», ТОВ «Сієна Груп Логістик», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Дакстер Трен», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Гранітбудмонтаж», ТОВ «Престиж Консалт ЛТД», ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Зернотрейд Експрес», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Асіор», ТОВ «Лейтроу», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Райтмарк», ТОВ «Мелк Трейд», ТОВ «Регіонжитлобуд 21», ТОВ «Толмін», ТОВ «Борд-Сервіс», ТОВ «Сіті Корпорейшн», ТОВ «Суматратранс», ТОВ «Дронт», ТОВ «Компанион», посідаючи в даній схемі ланку вигодоформуючих (вигодотранспортуючих) підприємств, з метою безпідставного заниження податкових зобов`язань з ПДВ, які виникли у підприємств реального сектору економіки, незаконно формують відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів, робіт, послуг, отриманих від підприємств, що здійснюють оптову торгівлю продуктами харчування та напоями - «оптовиків», дитячими товарами, транспортними засобами сільгоспвиробників, а також підприємствімпортерів, після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ збалансовують податковими зобов`язаннями на користь підприємств реального сектору економіки, які в даній схемі займають ланку (вигодонабувачів).

Кошти, які перераховуються підприємствами реального сектору економіки на рахунки фіктивних підприємств, незаконно отримуються невстановленими слідством особами з поточних рахунків зазначених фіктивних підприємств готівкою та, за вирахуванням грошової винагороди, що складає певний відсоток від суми перерахованих коштів, передаються службовим особам підприємств реального сектору економіки.

Прокурор в поданому клопотанні зазначав, що враховуючи характер проведення фінансових операцій, що не мають очевидного економічного сенсу та очевидної законної мети, фактичне відношення засновників та директорів до здійснення фінансово-господарської діяльності, фактичний та адміністративно майновий стан зазначених підприємств, умови ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: відсутність трудових ресурсів, виробничих потужностей, устаткування, транспортних засобів, складських та торговельних приміщень, які необхідні для здійснення відповідної господарської та економічної діяльності передбаченої статутами підприємств, а також не знаходження за податковими адресами, слід прийти до висновку, що невстановлені особи від імені ТОВ «Базальт Інвестмент», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Плутос Груп Компані» (стара назва «Комра»), ТОВ «Тайм ІНГ», ТОВ «Апекстрейд ЛТД», ТОВ «Атлантик», ТОВ «Житлобудмонтаж» колишня назва «Будівельна Компанія «Альтор», ТОВ «Ойл Пром Альянс», ТОВ «Сієна Груп Логістик», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Дакстер Трен», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Гранітбудмонтаж», ТОВ «Престиж Консалт ЛТД», ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Зернотрейд Експрес», ТОВ «Алекрі», ТОВ «Асіор», ТОВ «Лейтроу», ТОВ «Літія Груп», ТОВ «Райтмарк», ТОВ «Мелк Трейд», ТОВ «Регіонжитлобуд 21», ТОВ «Толмін», ТОВ «Борд-Сервіс», ТОВ «Сіті Корпорейшн», ТОВ «Суматратранс», ТОВ «Дронт», ТОВ «Компанион» здійснюють правочини з підприємствами-контрагентами без мети настання реальних економічно-правових наслідків, що носять виключно фіктивний характер.

В результаті незаконної діяльності зазначеної групи «фіктивних» підприємств, податки не нараховуються та не сплачуються, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до бюджету Держави, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України, та присвоюються.

Під час проведення огляду та здійснення аналізу податкової звітності ТОВ «Калабрія Плюс», ТОВ «Курсверх», ТОВ «Константа Метал Трейдінг», ТОВ «Престиж Консалт ЛТД», ТОВ «Дервік Капітал», ТОВ «Дронт», ТОВ «Алекрі», яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий Блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних», електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПC України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що ТОВ «Фабрика Філкон» (код ЄДР 23152014) відображає придбання у вищезазначених підприємств з ознаками фіктивності товарів (ниток комплексних).

Вищевказане свідчить про те, що переважна сума податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Фабрика Філкон» за 2016 рік сформована за рахунок фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

Прокурор зазначав, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ «Фабрика Філкон» необхідно вилучити первинні документи, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентами, що мають ознаки фіктивності. Вилучення у ТОВ «Фабрика Філкон» фінансово-господарських документів по взаємовідносинам із вищезазначеними суб`єктами підприємницької діяльності є єдиною можливістю встановити фактичні дані вчинення злочину.

У органу досудового розслідування є підстави вважати, що спроби вилучити документи у ТОВ «Фабрика Філкон» у порядку ст.93, ст.159 КПК України становлять реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення вказаними особами.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що службові особи ТОВ «Фабрика Філкон» здійснюють свою незаконну діяльність, а також зберігають документи, необліковані готівкові кошти за адресою: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 44 А.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно буд. АДРЕСА_1 на праві власності належить ТОВ «Філтекс» ( код ЄДР 16305440).

Прокурор в поданому клопотанні зазначав, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у органу досудового розслідування постала необхідність у проведенні обшуку в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 44 А, оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється можливим.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та відомості, які їх містять у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, вбачається необхідність проведення обшуку, а тому прихожу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 44 А, яке на праві власності належить ТОВ «Філтекс» ( код ЄДР 16305440), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, проведення криміналістичних експертиз, відшукання можливого знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке можливо було здобуте в результаті його вчинення, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, а також з метою відшукання, встановлення та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Фабрика Філкон» (код ЄДР 23152014), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Калабрія Плюс» (код ЄДР 39929641), ТОВ «Курсверх» (код ЄДР 40067343), ТОВ «Константа Метал Трейдінг» (код ЄДР 40084641), ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» (код ЄДР 40147308), ТОВ «Дервік Капітал» (код ЄДР 40221056), ТОВ «Дронт» (код ЄДР 40639920), ТОВ «Алекрі» (код ЄДР 40682142) та інших підприємств з ознаками «фіктивності», чорнових записів, неоподаткованої готівки, магнітних і оптичних та електронних носіїв з даними можливого прихованого бухгалтерського і податкового обліків підприємства, експортні декларації, імпортні декларації, які можливо є знаряддям кримінального правопорушення, в тому числі: оригінали документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Фабрика Філкон»; реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «Фабрика Філкон»; міжнародні контракти ТОВ «Фабрика Філкон»; документи про функціонування банківських рахунків ТОВ «Фабрика Філкон»; підроблені документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі які відображають здійснення псевдорозрахункових операцій по наданню послуг в адресу підприємств-контрагентів, а також інші документи та інше можливе знаряддя створення мнимих фінансових операцій ТОВ «Фабрика Філкон»; бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів ТОВ «Фабрика Філкон»; документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які можливо відображають фактичні обставини здійснення незаконної господарської діяльності ТОВ «Фабрика Філкон»; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення можливої злочинної діяльності; грошові кошти та інше майно, яке можливо здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1