ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

УХВАЛА

Справа № 761/35248/17

Провадження № 1-кс/761/22354/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Рибак М.А. при секретарі Яриновській Є.В., за участю слідчого Новицького А.Л. розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві Новицького А.Л., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100100000080 від 15.09.52017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу розсідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківськомцу районі ГУ ДФС у м. Києві Новицький А.Л. звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором - прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 Олійниченко В.В., у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100100000080 від 15.09.52017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567), що розташоване за адресою м. Київ вул. Глибочицька, 4 по взаємовідносинах ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) з ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912), ТОВ "ВЕНДЛЕНД" (код за ЄДРПОУ 39517953), ТОВ "АМРОН ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 39553457), ТОВ "КРОМПА-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39600999), ТОВ "БРАЙД" (код за ЄДРПОУ 39466768) у період 2015 - 2016 р.р., а саме: договори з додатками, податкові, прибуткові та видаткові накладні, акти виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали - ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, документи, що передували укладенню договорів, а таож до матеріалів які підтверджують реальність надання маркетингових та консультаційних послуг.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного 15.09.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32017100100000080 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ДП "ПЕГАС-ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567), протягом 2015 - 2016 років ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1 517 356 грн., шляхом формування валових витрат від підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912), ТОВ "ВЕНДЛЕНД" (код за ЄДРПОУ 39517953), ТОВ "АМРОН ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 39553457), ТОВ "КРОМПА-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39600999), ТОВ "БРАЙД" (код за ЄДРПОУ 39466768), що підтверджено актом документальної планової виїзної перевірки ДП Пегас - Преор №72/26-15-14-02-01-14/24575567 від 27.02.2017 року.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що між ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) (Замовник) та ТОВ "ВЕНДЛЕНД" (код за ЄДРПОУ 39517953) (Виконавець) укладено договір про надання консультаційних послуг №КП - 07/15-1 від 06.07.2015 року. Згідно умов договору замовник письмово повідомляє виконавцеві прізвища, і посади своїх посадових осіб, директорів або співробітників, уповноважених надавати виконавцеві інструкції та замовлення на послуги. Вартість послуг згідно умов договору становить 3 471 000, 00 грн. без ПДВ. Відповідно до договору ТОВ "ВЕНДЛЕНД" виписано (оформлено) на адресу ДП "ПЕГАС - ПРІОР" акт здачі - прийняття робіт №07/15 від 31.10.2015 року.

В звіті про фінансові результати (форма №2) ДП "ПЕГАС - ПРІОР" вартість придбаних послуг у ТОВ "ВЕНДЛЕНД" віднесено до рядка 2180 інші операційні витрати в загальній сумі 6942000,00 грн. в тому числі по періодах: за 2015 рік в сумі 3 471 000,00 грн., за9 місяців 2016 р. в сумі 3 471 000,00 гривень.

Також встановлено, що між ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) (Замовник) та ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912) (Виконавець) укладено договір про надання фінансово - економічних послуг №020215 - У від 02.02.2015 року. Згідно умов договору вартість послуг становить 3 100 000,00 грн. без ПДВ, а виконавець зобовязується надати фінансово - економічний висновок за 2013 рік не пізніше 06.04.2015 р., за 2014 рік - не пізніше 03.07.2015 року.У результаті виконання умов даного договору ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912) виписано на адресу ДП "ПЕГАС - ПРІОР" акт здачі - прийняття робіт (послуг) №03/15 від 06.04.2015 р. та №03/15 від 03.07.2015 року.

В звіті про фінансові результати (форма №2) ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) вартість придбаних послуг у ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912) віднесено до рядка 2180 інші операційні витрати в загальній сумі 6 200 000,00 грн., в тому числі по періодах: за 2015 рік в сумі 3 100 000,00 грн., за 9 місяців 2016 в сумі 3 100 000,00 гривень.

З огляду на викладене вбачаеться, що ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) у період 2015 року отримувало від ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912) та ТОВ "ВЕНДЛЕНД" (код за ЄДРПОУ 39517953) отримувало вище зазначені послуги на загальну суму 6 571 000,00 гривень.

Протягом 2016 року взаємовідносини між ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) та ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912), ТОВ "ВЕНДЛЕНД" (код за ЄДРПОУ 39517953) не відбувались, однак, мало місце відображення в бухгалтерському обліку без наявних первинних документів фінансових операцій на загальну суму 6 571 000,00 гривень.

Крім того, ДП "ПЕГАС-ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) у період 2015 р. укладено низку договорів з ТОВ "АМРОН ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 39553457), ТОВ "КРОМПА-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39600999) та ТОВ "БРАЙД" (код за ЄДРПОУ 39466768) згідно яких останні надавали послуги по консультації з питань комерційної діяльності. За результатами виконання своїх зобовязань службові особи ТОВ "АМРОН ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 39553457), ТОВ "КРОМПА-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39600999) та ТОВ "БРАЙД" (код за ЄДРПОУ 39466768) в адресу замовника ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) виписували акти здачі - прийому робіт. Однак з матеріалів акту перевірки №72/26-15-14-02-01-14/24575567 від 27.02.2017р. вбачається, що службовими особами ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) не надано документів які фактично підтверджують виконання придбаних у ТОВ "АМРОН ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 39553457), ТОВ "КРОМПА-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39600999) та ТОВ "БРАЙД" (код за ЄДРПОУ 39466768) послуг.

Згідно вироку Кіровського районного суду м. Дніпропетровська у справі № 200/17927/15-к директора та засновника ТОВ "КРОМПА-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39600999) визнано винним у вчинені злочину відповідальність за який передбачено ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 КК України.

Враховуючи вищевикладене та те, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 4575567).

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.6 ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що отримати вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають лише у володінні ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567), що розташоване за адресою м. Київ вул. Глибочицька, 4, разом з тим, вони можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження 32017100100000080 від 15.09.52017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, як докази у даному кримінальному провадженні, за таких обставин, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Новицькому Андрію Леонідовичу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567), що розташоване за адресою м. Київ вул. Глибочицька, 4 з можливістю вилучення належним чином засвідчених їх копій, а саме документів по взаємовідносинах ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567) з ТОВ "КАРНЕЛЬ ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39476912), ТОВ "ВЕНДЛЕНД" (код за ЄДРПОУ 39517953), ТОВ "АМРОН ПЛЮС" (код за ЄДРПОУ 39553457), ТОВ "КРОМПА-ТРЕЙД" (код за ЄДРПОУ 39600999), ТОВ "БРАЙД" (код за ЄДРПОУ 39466768) у період 2015 - 2016 р.р., а саме: договори з додатками, податкові, прибуткові та видаткові накладні, акти виконаних робіт (послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, журнали - ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, документи, що передували укладенню договорів, а таож до матеріалів які підтверджують реальність надання маркетингових та консультаційних послуг.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ДП "ПЕГАС - ПРІОР" (код за ЄДРПОУ 24575567), що відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.А. Рибак

Дата ухвалення рішення 10.10.2017
Зареєстровано 21.11.2017
Оприлюднено 21.11.2017

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Перевірити компанію

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм Месенджер

Опендатабот для телефону