Ухвала

від 14.11.2017 по справі 200/19810/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/19810/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/11974/17

14 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчого ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №42017040000000544 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

14 листопада 2017 року слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг», код ЄДРПОУ 40710221, щодо дотримання вимог податкового законодавства.

Необхідність проведення позапланової перевірки слідчий обґрунтував тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017040000000544, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання встановлено, що власником ДП «Фесто» є компанія «Фесто Актіенгезельшафт», основним видом діяльності ДП «Фесто» є оптова та роздрібна торгівля обладнанням виробництва компанії «Фесто Актіенгезельшафт» на території України. ДП «Фесто» є єдиною юридичною особою, яка уповноважена материнською компанією на дану комерційну діяльність. Будь-яких інших офіційних дилерів компанії на території України не існує. Підприємство здійснює торгівельну діяльність продукцією під брендом «FESTO» самостійно або через своїх партнерів, належним чином уповноважених на це ДП «Фесто» офіційними документами.

У квітні 2017 регіональною філією «Придніпровська залізниця» ПАТ «Укрзалізниця» оголошено тендер на закупівлю пневмокамери до вагонних уповільнювачів КЗ-3.

У цьому тендері брали участь партнери ДП «Фесто» - ПП «Тейло-Ком» та ТОВ «Дніпротрансдизель», які належним чином уповноважені на реалізацію оригінальної продукції під брендом «FESTO».

Також у тендері брало участь ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг», код ЄДРПОУ 40710221, посадові особи якого до тендерної документації надало: сертифікат за реєстраційним номером 07 16220, згідно якого компанія «Фесто Актіенгезельшафт» нібито наділило товариство дилерськими повноваженнями з питань продажу, ремонту, сервісного обслуговування та підтримці гарантійних обов`язків заводу-виробника балонних циліндрів на території України. Даний сертифікат, як і наданий сертифікат якості партії товару, є очевидною підробкою, оскільки ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг» ніколи не наділялось правами дилера компанії «Фесто Актіенгезельшафт», тому воно об`єктивно не має можливості поставляти залізниці якісну оригінальну продукцію під брендом «FESTO». Разом з тим встановлено, що ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг» поставляє товар компанії «Airtech», Туреччина, наклеївши на вироби наклейки з брендом «FESTO».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за судовим рішенням суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг», код ЄДРПОУ 40710221.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл напроведення, в межах кримінального провадження №42017040000000544, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг», код ЄДРПОУ 40710221, (адреса: Київська область, м.Київ, вул.Академіка Туполєва, 12-А) з питань дотримання виконання вимог податкового законодавства, а саме: достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби, а також отриманих в установленому законодавством порядку органом державної податкової служби документів та податкової інформації, у тому числі за результатами поставки пневмокамер (вагонних циліндрів) до вагонних уповільнювачів КЗ-3, марка товару ЕВ 385-230-ТТ, каталожний номер SA 215980 до ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг» код ЄДРПОУ 40710221 за період часу з 01.01.2016 по теперішній час, а також встановлення ознак фіктивності серед контрагентів, відсутності або наявності поставок товарів (робіт, послуг) по ланцюгу постачання на ТОВ «НВП «Український компресорний холдинг» код ЄДРПОУ 40710221, пневмокамер (вагонних циліндрів) до вагонних уповільнювачів КЗ-3, марка товару ЕВ 385-230-ТТ, каталожний номер SA 215980.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у м.Києві.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 07 по 20 грудня 2017 року включно, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1