Ухвала

від 23.07.2014 по справі 537/4240/14-к

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження №1-кс/537/700/2014

Справа № 537/4240/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.07.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором у встановленому законом порядку, де просить надати йому та всім 12 слідчим, яким доручено проведення досудового слідства в кримінальному провадженні № 32014170090000020, дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях, розташованих на третьому та четвертому поверхах будинку за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать ДП «Інвест-Черкаси» ЗАТ «Транснафтопереробка» (код ЄДРПОУ 31977394), з метою виявлення та вилучення оригіналів договірних, первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» (код ЄДРПОУ 35939546) по взаємовідносинам із ТОВ «Трансс-Групп» (код ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «Торговий дім «Вентум» (код ЄДРПОУ 37335778), ТОВ «Марадор» (код ЄДРПОУ 37478813), ФО-П ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «Маком плюс» (код ЄДРПОУ 37024509), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (код ЄДРПОУ 34877128), ТОВ «Юридична компанія «Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 32109116), ТОВ «ТГ Восток плюс» (код ЄДРПОУ 37615432), ТОВ «Дім» (код ЄДРПОУ 22605152) за період часу із 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів, головних книг та банківських виписок по взаємовідносинах із вищевказаними контрагентами в період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, а також предметів та документів, у т.ч. чорнових записів, печаток, штампів, комп`ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» (код ЄДРПОУ 35939546) із зазначеними вище суб`єктами господарської діяльності.

В поданні вказує, що він проводить досудове слідство в кримінальному провадженні № 32014170090000020, порушеному за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування було встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп», за результатами якої складено акт №1321/16-03-22-01-08/35939546 від 07.05.2014 року. У ході вивчення даного акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» протягом 2011-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ «Трансс-Групп» (код ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «Торговий дім «Вентум» (код ЄДРПОУ 37335778), ТОВ «Марадор» (код ЄДРПОУ 37478813) щодо нібито придбання імпортного обладнання (сепаратору, конденсатовідвідника, клапану дозування, клапану редукційного, камери пілотної, діафрагми, сепаратору пару); ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «Маком+» (код ЄДРПОУ 37024509) щодо нібито придбання інжинірингових послуг (технічного супроводження, розрахунку, підбору, комплектації та збірки промислового парокондексатного обладнання, контрольно-вимірювальних приладів компанії Spirax sarco), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (код ЄДРПОУ 34877128), ТОВ «Юридична компанія «Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 32109116) щодо нібито придбання юридичних послуг (розробка техніко-економічної пропозиції, а також розробка ескізу робочих креслень, здійснення кошторисних розрахунків на проведення проектних робіт парової котельні, підготовка специфікації обладнання; розробка проектно-кошторисної документації на реконструкцію пароконденсатної системи кондиціонерів ПАТ «КРАФТ Фудз Україна» та ПАТ «Миронівський завод»), ТОВ «ТГ Восток плюс» (код ЄДРПОУ 37615432) щодо нібито виконання робіт (розробка проектної та кошторисної документації по проекту «Старокостянтинівський молокозавод», який знаходиться за адресою: Хмельницька область, м.Старокостянтинів, вул. Франка, 47), ТОВ «Дім» (код ЄДРПОУ 22605152) щодо нібито придбання послуг з друкування рекламних буклетів, занизили податок на прибуток на суму 730 652 грн., податок на додану вартість на суму 465 342 грн., всього на загальну суму 1 195 994 грн., тобто ухилилися від сплати податків на вказану суму, що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах. Встановлено, що зазначений СГД зареєстрований за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул.Чапаєва, 75-А, але, за вказаною адресою нерухоме майно не зареєстровано. Фактично ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» орендує (договір оренди нежитлового приміщення №30/8-13 від 30.08.2013 року) у ДП «Інвест-Черкаси» ЗАТ «Транснафтопереробка» (код ЄДРПОУ 31977394) нежитлові приміщення на 3-му та 4-му поверхах будинку за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, вул. Чапаєва, б. 75. В даних приміщеннях знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп», у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, оскільки мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, всебічного, повного і об`єктивного дослідження всіх його обставин. Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

В судовому засіданні слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про проведення обшуку та матеріали, додані до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Як встановлено слідчим суддею, слідчою групою СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, до складу якої входить і ініціатор клопотання, проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32014170090000020, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» протягом 2011-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам із ТОВ «Трансс-Групп» (код ЄДРПОУ 36887777), ТОВ «Торговий дім «Вентум» (код ЄДРПОУ 37335778), ТОВ «Марадор» (код ЄДРПОУ 37478813) щодо нібито придбання імпортного обладнання (сепаратору, конденсатовідвідника, клапану дозування, клапану редукційного, камери пілотної, діафрагми, сепаратору пару); ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ТОВ «Маком+» (код ЄДРПОУ 37024509) щодо нібито придбання інжинірингових послуг (технічного супроводження, розрахунку, підбору, комплектації та збірки промислового парокондексатного обладнання, контрольно-вимірювальних приладів компанії Spirax sarco), ТОВ «Будівельний прогрес-2006» (код ЄДРПОУ 34877128), ТОВ «Юридична компанія «Консалтинг Груп» (код ЄДРПОУ 32109116) щодо нібито придбання юридичних послуг (розробка техніко-економічної пропозиції, а також розробка ескізу робочих креслень, здійснення кошторисних розрахунків на проведення проектних робіт парової котельні, підготовка специфікації обладнання; розробка проектно-кошторисної документації на реконструкцію пароконденсатної системи кондиціонерів ПАТ «КРАФТ Фудз Україна» та ПАТ «Миронівський завод»), ТОВ «ТГ Восток плюс» (код ЄДРПОУ 37615432) щодо нібито виконання робіт (розробка проектної та кошторисної документації по проекту «Старокостянтинівський молокозавод», який знаходиться за адресою: Хмельницька область, м.Старокостянтинів, вул. Франка, 47), ТОВ «Дім» (код ЄДРПОУ 22605152) щодо нібито придбання послуг з друкування рекламних буклетів, занизили податок на прибуток на суму 730 652 грн., податок на додану вартість на суму 465 342 грн., всього на загальну суму 1 195 994 грн., що у 2354 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

В силу ч.3 ст. 234 цього Кодексу у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Згідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1)було вчинено кримінальне правопорушення, 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах , можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчим на підтвердження того, що було вчинено кримінальне правопорушення, надано акт №1321/16-03-22-01-08/35939546 від 07.05.2014 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, на підставі якого внесено відомості до ЄРДР. Інших доказів, які б давали достатні підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, слідчому судді не надано. Зі слів слідчого, підприємство на даний час оскаржує в суді податкові повідомлення-рішення, винесені на підставі вказаного акта.

Ініціатором подання лише формально вказано на те, що спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення, переховування або втрати. При цьому, згідно вказаного акту від 07.05.2014 року, всі необхідні для перевірки документи та пояснення надавалися службовими особами ТОВ «Стимекс Інжиніринг Груп» в добровільному порядку.

Обмеження права на недоторканість володіння особи шляхом проведення обшуку може мати місце лише за наявності фактичних підстав для його проведення, наявності достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети, що слідчим не доведено.

З цих підстав слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України , слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1