Ухвала

від 14.11.2017 по справі 405/6736/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/6736/17

1-кс/405/3058/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.11.2017 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32017120010000011, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000011 від 15.02.2017 року, відносно службових осіб ПП «Агромир», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ПП «Агромир» (код 31885438, Кіровоградська область, Долинський район, с. Ганнівка, вул. Гоголя, 40) ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою з директором ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , головним бухгалтером ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 вказаного підприємства, яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, частини з якої виробником не є, підприємствам-покупцям: ТОВ «Агроконтакт 2011» (код 37530422), ФГ «Українські Лани» (код 38246160), ТОВ «Укрспецолива» (код 33264625), ПСП «Золота Марія» (код 33006292), ТОВ «Агрометал-Трейд» (код 37530438), ТОВ СП «Нібулон» (код 14291113), ТОВ «ДІ ЕНД ЕВОЛЮШН» (код 33776336), ТОВ «Мірокон» (код 39929044), ТОВ «Світоіл» (код 39072114) протягом 2014-2015 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4160000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Проведеними заходами встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП «Агромир», а саме договірна документація, документи бухгалтерського та податкового обліків, чорнові записи щодо придбання та реалізації СГ-продукції за готівкові кошти, ноутбуки, флеш-карти, диски, системні блоки, зовнішні жорсткі диски, та інші документи, речі, пристрої які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків вказаним підприємством знаходяться місцем розташування офісних приміщень ПП «Агромир», які знаходяться за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий ріг, Ферганська 29.

З викладених в клопотанні підстав слідчий просить клопотання задовольнити.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000011 від 15.02.2017 року, відносно службових осіб ПП «Агромир», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до п. 6 ч. 1 ст. 7 КПК України, зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: недоторканність житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 13 КПК України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

03.11.2017 року в даному кримінальному провадженні допитано свідка, який показав, що службові особи ПП " Агромир " та інші учасники злочинної діяльності для ведення фінансово-господарської діяльності ПП "Агромир", та розміщення бухгалтерії підприємства, зберігання первинних бухгалтерських документів, комп`ютерної техніки, печаток підконтрольних СГД а саме: ТОВ «Українські Лани» (ЄДРПОУ 38246160) ПСП «Золота Марія» (ЄДРПОУ 33006292), ТОВ «Долинські Лани» (ЄДРПОУ 38141140) зберігання готівкових коштів та інших речей та документів що можуть мати значення по справі використовують приміщення розташовані за адресами, зокрема: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Ферганська, буд. 29, знаходиться вся бухгалтерська документація ПП "Агромир" та пов`язаних з ним підприємств, комп`ютерна техніка з якої здійснюється управління системою «клієнт банк» та відправка податкової звітності та інше.

Відповідно до інформаційної довідки №98935988 від 29.09.2017 року, офісний комплекс розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий ріг, Ферганська 29-31, на праві приватної власності належить ТОВ «Техіндустрія».

Разом з цим, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення інших предметів та документів, що мають значення по кримінальному провадженню, оскільки слідчим в клопотанні не визначено, які саме речі, документи планується відшукати, як того вимагає п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України.

За даним клопотанням слідчого відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи, крім вищевказаних, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в об`єкті нерухомості.

На підставі викладених обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшукуза зазначеною адресою, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 13, 234, 235, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ :

клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32017120010000011, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного комплексу за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий ріг, Ферганська 29, який на праві власності належить ТОВ «Техіндустрія» (код ЄДРПОУ 31386130), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ПП «Агромир» (код ЄДРПОУ 31885438), ФГ «Українські Лани» (код 38246160), ПСП «Золота Марія» (код 33006292), печаток, штампів, факсиміле, в тому числі підприємств, які не зареєстровані за вказаною адресою, сейфів, телефонів, цінностей здобутих злочинним шляхом, в т.ч. грошових коштів, документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ПП «Агромир» з придбання насіння соняшника, ТМЦ (робіт, послуг) та поставки сільськогосподарської продукції за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, щодо взаємовідносин з контрагентами-постачальниками та покупцями даної юридичної особи, в тому числі ТОВ «Мирокон» (код ЄДРПОУ 39929044), ТОВ «Долинські Лани» (код ЄДРПОУ 38141140), як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ПП «Агромир», чорнових записів, блокнотів, коштів, цінностей здобутих злочинним шляхом, оригіналів документів та відомостей бухгалтерського обліку і звітності «Агромир» та вище вказаних СГД, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), акти виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-3, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, акти приймання-передачі робіт, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали по 14.12.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_6