Ухвала

від 15.11.2017 по справі 727/11301/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/11301/17

Провадження № 1-кс/727/3388/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 листопада 2017 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора Чернівецької місцевої прокуратури юриста 1-го класу ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки (матеріали кримінального провадження № 12015260000000673 від 17.09.2015 року),

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки (матеріали кримінального провадження № 12015260000000673від 17.09.2015 року).

Вказує, що Чернівецькою місцевою прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 12015260000000673 від 17.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, по факту внесення посадовими особами ТОВ «Агрімент» (юридична адреса мм. Київ, Оболонський район, вул. Прирічна, 35) неправдивих відомостей до форми 1 ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку» за 1 квартал 2015 року.

Досудове розслідування у даному кримінальному провадженні проводиться СВ Шевченківського ВП ЧВП ГУНП в Чернівецькій області.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що 10.04.2015 рокуТОВ «Агрімент» (код ЄРДПОУ 39628836) подало відомості до ДПІ у м. Чернівцях ГУ ДФС у Чернівецькій області податковий розрахунок1 ДФ сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку,і сум утриманого з них податку» за 1 квартал 2015 року в якому зазначено загальну суму нарахованого та виплаченого доходу 591350 грн. та перерахованого з них податку насуму 8870 грн.

У зазначеному розрахунку вказано відомості про суб`єктів (ідентифікаційні номера фізичних осіб) на яких ТОВ «Агрімент» нараховано та виплаченодоходу, однак в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що зазначенів податковому розрахунку особи жодних доходів від ТОВ «Агрімент`у 2014 році не отримували, горіхи волоські товариству не постачали, а також будь-яких інших товарів, робіт (послуг)на товариство не реалізовували.

Зокрема, допитані в ході розслідування кримінального провадження особи: ОСОБА_4 (ідент. номер НОМЕР_1 )якимТОВ «Агрімент» нараховано доходу 17810,00 грн.; ОСОБА_5 (ідент. номер НОМЕР_2 ) нараховано доходу 20240,00 грн.; ОСОБА_6 (ідент. номер НОМЕР_3 ) нараховано доходу 19310,00 грн.; ОСОБА_7 (ідент. номер НОМЕР_4 ) нараховано доходу 17660,00 грн.; ОСОБА_8 (ідент. номер НОМЕР_5 ) нараховано доходу 21850,00 грн.; ОСОБА_9 (ідент. номер НОМЕР_6 ) нарахованого доходу 20300,00 грн., повідомили, що їм у2014 році та І му кварталі 2015 року жодних доходів ТОВ «Агрімент» не нараховувало.

Таким чином, з метою встановлення додержання ТОВ «Агрімент» (юридична адреса м. Київ, Оболонський район, вул. Прирічна, 35, код ЄДРПОУ 39628836) вимог податкового законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборівза період з 01.01.2014по 10.11.17, необхідно провести перевірку.

Згідно відомостей ДПІ у м. Чернівцях ГУ ДФС у Чернівецькій області ТОВ «Агрімент» 15.07.15 змінило адресу на м. Київ, Оболонський район, вул. Прирічна, 35 та перебуває на обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, пославшись на обставини викладені в ньому.

Суд, проаналізувавши доводи слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що 17.09.2015 року в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №12015260000000673 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч 1 ст. 366 КК України.

Так, згідно п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України - документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для призначення позапланової документальної перевірки з метою встановлення додержання ТОВ «Агрімент» (юридична адреса м. Київ, Оболонський район, вул. Прирічна, 35, код ЄДРПОУ 39628836) вимог податкового законодавства щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборівза період з 01.01.2014по 10.11.17.

На підставі викладеного, керуючись ст. 309, 372 КПК України, ст. 78 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «Агрімент» (юридична адреса м. Київ, Оболонський район, вул. Прирічна, 35, код ЄДРПОУ 39628836)за період з 01.01.2014 по 10.11.2017 року..

Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1