Ухвала

від 09.10.2017 по справі 201/15061/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15061/17

Провадження № 1-кс/201/9665/2017

УХВАЛА

09 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000346 від 03.04.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

09 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000346 від 03.04.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обушку в приміщенні ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), за адресою 53071, Дніпропетровська обл., Широківський район, селище міського типу Широке, вул. Соборна, будинок 128.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 420170400000003461 від 03.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовими особами ДФС в Дніпропетровській області та ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) своїми службовими повноваженнями, під час митного оформлення, справляння податків (мита) та реалізації на митній території України імпортованого товару - бітум УКТЗЕД 2713200000 та інших товарно-матеріальних цінностей суб`єктами зовнішньо - економічної діяльності.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дніпрохімбуд» виступало імпортером товару - бітуму УКТЗЕД 2713200000, контрактоуротримувачем згідно митної бази зазначені наступні підприємства: ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), ТОВ з ІІ "БНХ" (код 32305606), ТОВ "Бітекс" (код 32380700), ТОВ "Альянс Енерго Ттрейд" (код 38489035), ТОВ "Елемент Ннафта" (код 39564815), ПП "Інгус Ойл" (код 36143790), ТОВ "Термінал-МК" (код 37748433), ТОВ "ТБД" (код 37988621), ТОВ "Пілігрім ЛТД" (код 39457198):

Під час аналізу ЄРПН ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) за 2016 - 2017 рік встановлено, що фактично вказане підприємство закупило у Регіональної філії "Придніпровська залізниця" ПАТ "Укрзалізниця" (код 40075815) залізничних послуг на загальну суму 11 862 382 грн.

Згідно даних ЄРПН ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) за 2016 рік встановлено, що фактично товариство отримало компенсацію послуг залізниці від контрактоутримувачів на загальну суму 9 306 361 грн., при цьому не поставляло імпортований товар для власних потреб.

Таким чином, фактичні збитки (не відшкодовані витрати) ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) від здійснення імпорту бітуму за 2016 рік становлять 2 556 021 грн.

Не компенсували послуг залізниці зокрема ТОВ з ІІ "БНХ" (код 32305606), ТОВ "ТБД" (код 37988621), ТОВ "Пілігрім ЛТД" (код 39457198). Продаж бітуму у 2016 році ТОВ «Дніпрохімбуд» згідно ЄРПН не здійснювало.

Шляхом аналізу податкової звітності ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) встановлено, що вказане товариство закуповувало імпортований бітум УКТЗЕД 2713200000, зокрема, у ТОВ "Бітекс" (код 32380700) та ТОВ "Альянс Енерго Трейд" (код 38489035), який в подальшому транспортувався ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507) до кінцевого споживача з території Дніпропетровської області.

Імпортований ТОВ «Дніпрохімбуд» бітум УКТЗЕД 2713200000 доставлявся залізничним транспортом на станцію Баглій (м. Кам`янське), а не в адресу контрактоутримувавчів ТОВ "Бітекс" (код 32380700), ТОВ "Альянс Енерго Трейд" (код 38489035), вартість послуг з прийму бітуму та подальшого відвантаження фактично оплачувалась за рахунок коштів ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), товар доставлявся на транспортних засобах ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507) в адресу покупців - резидентів України, що вказує на безтоварність операцій щодо поставки бітуму контрактоутримувачам та руху даного товару по митній території України.

ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716) та ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717) є пов`язаними підприємствами, рухомий склад та основні засоби знаходяться на одній території.

ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), згідно даних ЄРПН, протягом 2016 року, відобразило господарські відносини з продажу бітуму дорожнього УКТЗЕД 2713200000 по контрагенту ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647), юридична адреса Дніпропетровська область, м. Апостолове, вул. Центральна, буд. 63, директор ОСОБА_4 , зареєстрований АДРЕСА_1 та ТОВ "Промбілд" (код 40551243), юридична адреса Дніпропетровська область, м. Апостолове, вул. Центральна, буд. 63, директор ОСОБА_5 , зареєстрована АДРЕСА_2 .

Шляхом виїзду за місцем юридичної адреси ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) встановлено, що фактично вказаний суб`єкт господарювання в зазначеній будівлі відсутній, місце фактичного знаходження не відоме.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований АДРЕСА_1 , який під час допиту в якості свідка надав показання та зазначив, що раніше, у 2016 році, точну дату вказати не може, дійсно підписував якісь папери у нотаріуса у м. Кривий Ріг, що стосувались нібито його працевлаштування, суть та зміст вказаних документів не відомий. Про те, що ОСОБА_4 є засновником та директором ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) не знав, відповідних документів про призначення накладних, податкових накладних, рахунків, актів, інших первинних бухгалтерських та/або податкових документів не складав та не підписував, договорів не укладав, розрахункових рахунків в банківських установах не відкривав, печатку не отримував, третім особам довіреності не оформлював та не уповноважував сторонніх осіб у будь-якій форму представляти інтереси товариства.

Шляхом виїзду за місцем юридичної адреси ТОВ "Промбілд" (код 40551243) встановлено, що фактично вказаний суб`єкт господарювання в зазначеній будівлі відсутній, місце фактичного знаходження не відоме.

Встановлено, що директором ТОВ "Промбілд" (код 40551243) рахується ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_1 , яка раніше була зареєстрована та проживала за адресою АДРЕСА_2 . За вказаною адресою ОСОБА_5 не проживає на протязі останніх 10 років та знялась з реєстрації десь близь 4 роки тому, місце її фактичного проживання та роботи не встановлено.

Вказане вище свідчить про те, що ТОВ "Промбілд" (код 40551243) та ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) мають ознаки фіктивності, створені без мети здійснення підприємницької діяльності, господарські відносини вказаних товариств з іншими суб`єктами господарювання мають удаваний характер, не спрямовані на настання реальних подій, мають безтоварний характер, спрямовані на мінімізацію доходів контагентів - вигодонабувачів та ухиленню останніх від сплати податків до Державного бюджету України.

Протягом 2016 року, згідно даних ЄРПН, ТОВ "Промбілд" (код 40551243) сформувало податковий кредит для покупців (вигодонабувачі) ТОВ "Дорстрой-КР" (код 40262129), ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), ПП "Асгард" (код 30949193), а ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) сформувало податковий кредит для покупців (вигодонабувачі) ТОВ "Ліко Енерго" (код 39016421), ТОВ "Дорстрой-КР" (код 40262129), ТОВ "Новатор Білдінг" (код 40071805), ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), ПП "Асгард" (код 30949193), ПП "Універсалгазбуд" (код 34195762), ТОВ "Технодельпром" (код 38940397).

У ході досудового розслідування були проведені слідчі (розшукові) дії, з метою вилучення речей і документів, встановлення обставин вчинення злочину, які не забезпечують повною мірою отримання фактичних даних, що можуть використовуватись у розслідуванні злочину, оскільки не вдалося встановити всі деталі скоєння численних кримінальних правопорушень та кола всіх причетних до його скоєння осіб і злочинна група продовжує безкарно свою діяльність.

Однак, для всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно перевірити законність придбання та відчуження імпортованого товару ТОВ "Промбілд" (код 40551243) та ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) в адресу ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), що неможливо зробити іншим чином, аніж шляхом проведення обшуку, з метою фіксації фактів здійснення безтоварних операцій, відшукання та вилучення оригіналів відповідних документів із внесенням завідомо неправдивих відомостей, підроблених офіційних документів, а саме: договорів купівлі - продажу (поставки) бітуму дорожнього марка 70/100 УКТЗЕД 2713200000; бітуму нафтового дорожнього в`язкого марки БНД 60/90 УКТЗЕД 2713200000, інших господарських договорів, укладених між ТОВ "Промбілд" (код 40551243), ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) та ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались, надавались) товари (роботи, послуги), акти приймання передавання ТМЦ, накладні, платіжні доручення, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписки банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; договори про надання послуг з перевезення вантажу автомобільним транспортом, зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались) автотранспортні послуги з перевезення бітуму, інших ТМЦ, акти наданих послуг (виконаних робіт), накладні, платіжні доручення, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; первинні бухгалтерські та господарські документи; грошові кошти; печатки, штампи, факсиміле; електронні носії інформації; бази даних; документи податкового обліку; копії Статуту та реєстраційних документів ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763); копії наказів про призначення (контракт, рішення засновників) та посадові інструкції на директора ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), головного бухгалтера товариства; інші предмети, документи, що свідчать про вчинення незаконних дій працівниками ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), ТОВ "Промбілд" (код 40551243), ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) та ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763) або іншими особами, що перебувають на складах, сховищах, приміщеннях, просто на зберіганні, чи території підприємства ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763).

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч.1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою недопущення в подальшому спричинення шкоди суспільству в цілому, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Дозволити слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку в приміщенні ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), за адресою 53071, Дніпропетровська обл., Широківський район, селище міського типу Широке, вул. Соборна, будинок 128, з метою фіксації фактів здійснення безтоварних операцій, на відшукання та вилучення оригіналів відповідних документів із внесенням завідомо неправдивих відомостей, підроблених офіційних документів, а саме: договорів купівлі - продажу (поставки) бітуму дорожнього марка 70/100 УКТЗЕД 2713200000; бітуму нафтового дорожнього в`язкого марки БНД 60/90 УКТЗЕД 2713200000, інших господарських договорів, укладених між ТОВ "Промбілд" (код 40551243), ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) та ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались, надавались) товари (роботи, послуги), акти приймання передавання ТМЦ, накладні, платіжні доручення, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписки банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; договори про надання послуг з перевезення вантажу автомобільним транспортом, зі змінами та додатками, згідно умов яких протягом 2016 - 2017 років закуповувались (отримувались) автотранспортні послуги з перевезення бітуму, інших ТМЦ, акти наданих послуг (виконаних робіт), накладні, платіжні доручення, акти звіряння заборгованості, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, рахунки - фактури, виписку банку про перерахування коштів на рахунки підприємства; первинні бухгалтерські та господарські документи; грошові кошти; печатки, штампи, факсиміле; електронні носії інформації; бази даних; документи податкового обліку; копії Статуту та реєстраційних документів ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763); копії наказів про призначення (контракт, рішення засновників) та посадові інструкції на директора ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763), головного бухгалтера товариства; інші предмети, документи, що свідчать про вчинення незаконних дій працівниками ТОВ «Дніпрохімбуд» (ЄДРПОУ 36568717), ТОВ "ТК"Дніпротранснафта" (код 37425507), ТОВ "Дніпротранснафта" (код 34827716), ТОВ "Промбілд" (код 40551243), ТОВ "Капитал Буд" (код 40546647) та ТОВ "Траст Імпорт" (код 39003763) або іншими особами.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017040000000346, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1