Ухвала

від 27.10.2017 по справі 201/15913/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15913/17

Провадження № 1-кс/201/10121/2017

УХВАЛА

27 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000041 від 17.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

27 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000041 від 17.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, в якому прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б, з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності приміщення ТОВ «Кенол» (код 39424623), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (код 39968078) та ТОВ «Інко-Інвест» (код 40450405) а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, договори щодо користування земельними ділянками, митні декларації, банківські пластикові картки, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 42017040000000041 від 17.01.2017 за фактом зловживання службовими особами ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїм службовим становищем на користь третіх осіб що потягло за собою тяжкі наслідки.

Встановлено факти грубого порушення чинного законодавства службовими особами та засновниками (фактичними власниками) ТОВ «Кенол» (код 39424623), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (код 39968078) та ТОВ «Інко-Інвест» (код 40450405).

ТОВ «Кенол» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_1 ), засновники ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_2 ) та ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 (іпн НОМЕР_3 ).

ТОВ «Інко-Будівник» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_2 ), головний бухгалтер ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (іпн НОМЕР_4 ), засновники ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (іпн НОМЕР_5 ) та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_1 ).

ТОВ «Буд-Торг-Інвест» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (іпн НОМЕР_6 ), головний бухгалтер ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 ,(іпн НОМЕР_7 ), засновники ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_2 ) та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_1 ).

ТОВ «Інко-Торг» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , засновники ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_2 ) та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_1 ).

ТОВ «Інко-Інвест» зареєстроване в Лівобережній ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , засновники ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (іпн НОМЕР_2 ) та ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_1 ).

Податкова та фактична адреса вищевказаних підприємств м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б (за вказаною адресою розташовані офісні та складські приміщення), основний вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням.

Вказані підприємства фактично є оптовими торгівцями будівельними матеріалами (гіпсокартон, цемент, клей, будівельні суміші та інші), які в свою чергу купуються для подальшої реалізації у ТОВ «Кнауф ППС Київ» (код 290966), ТЗОВ «Кроноспан УА» (код 33273907) та інші. В подальшому вказана продукція реалізується на адресу ряду СГД реального сектору економіки та Фізичних осіб-підприємців. Встановлено, що частина будівельних матеріалів реалізується за готівку фізичним особам не платникам податків та фізичним особам-підприємцям, які не є платниками ПДВ (без відображення реального обсягу продаж в деклараціях з податку на прибуток), при цьому у службових осіб ТОВ «Кенол» (код 39424623), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (код 39968078), ТОВ «Інко-Інвест» (код 40450405) та ТОВ «Інко-Торг» (код 40450562) накопичується готівка та документи. Для подальшого придбання продукції у ТОВ «Кнауф ППС Київ» (код 290966), ТЗОВ «Кроноспан УА» (код 33273907) та інш. службовим особам ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Торг», ТОВ «Інко-Інвест» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» необхідні безготівкові грошові кошти у необхідних обсягах, які отримуються ними від підприємств реального сектору економіки, яким при здійсненні господарської діяльності необхідна готівка. При цьому реального постачання продукції не відбувається, а господарські операції мають безтоварний характер.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Торг», ТОВ «Інко-Інвест» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» мають фінансово-господарські взаємовідносини з рядом ФСПД, які входять до складу різних конвертаційних груп та центрів мінімізації, для отримання від вказаних ФСПД безготівкових грошових коштів та надання в свою чергу готівкових коштів, які використовуються в протиправних цілях. Тобто при укладанні договорів на постачання продукції (будматеріалів) та інших супутніх документів з ризиковими ФСПД: ТОВ «Сейлон» (код 40284472), ТОВ «Ліксар» (код 39891409), ТОВ «КСБ» (код 39877321), ТОВ «Косплей» (код 40532943) та іншими, службові особи ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Торг», ТОВ «Інко-Інвест» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» виготовляють підробні документи по безтоварним операціям та в подальшому відносять їх до офіційної податкової звітності власних підприємств.

Тобто вказані дії службових осіб ТОВ «Кенол», ТОВ «Інко-Будівник», ТОВ «Інко-Інвест», ТОВ «Інко-Торг» та ТОВ «Буд-Торг-Інвест» є прикриттям протиправної діяльності та мають ознаки кримінального правопорушення за ст. 358, 364 КК України та призводить до ненадходження до бюджету держави коштів в великих розмірах.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшук офісного приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б, з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності приміщення ТОВ «Кенол» (код 39424623), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (код 39968078) та ТОВ «Інко-Інвест» (код 40450405) а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, договори щодо користування земельними ділянками, митні декларації, банківські пластикові картки, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Суддя, розглянувши клопотання,дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню за наступними підставами.

Суддею встановлено, що 17.01.2017 року внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000041 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі ч.1 ст. 236 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Згідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

З`ясовуючи зміст наведених термінів, слід враховувати, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п. 1 ст. 8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло фізичних осіб, воно може поширюватися на офісні приміщення, які належать фізичним особам, а також офіси юридичних осіб, їх філії та інші приміщення (рішення ЄСПЛ у справах «Нємєц проти Німеччини» від 16 грудня 1992 року, «Бук проти Німеччини» від 28 квітня 2005 року).

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що за адресою, зазначеною у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000041 від 17.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Генерала Захарченко, б. 9/б, з метою відшукання та вилучення первинних документів фінансово-господарської діяльності приміщення ТОВ «Кенол» (код 39424623), ТОВ «Інко-Будівник» (код 32650624), ТОВ «Буд-Торг-Інвест» (код 39968078) та ТОВ «Інко-Інвест» (код 40450405) а саме: первинні документи (договори, накладні, рахунки, податкові накладні, чеки та ін.), документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, документи тіньової бухгалтерії, договори щодо користування земельними ділянками, митні декларації, банківські пластикові картки, комп`ютерну техніку, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії інформації, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, акти податкових перевірок, інші предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42017040000000041, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1