Ухвала

від 28.11.2017 по справі 607/15093/17

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

28.11.2017 Справа №607/15093/17

1-кс/607/9165/2017

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю cлідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду у м. Тернополі, клопотання cлідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 звернувся до Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №32017210000000022 від 23.03.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на документи та речі, які вилучено в ході проведення обшуку в офісному приміщені, в якому за наявною інформацією здійснювало діяльність ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ 40825528) та ТОВ «Трембіта-Д» (код ЄДРПОУ 39729522), за адресою: Львівська обл., м. Дрогобич, вул. Данила Галицького, 1, згідно протоколу обшуку від 22.11.2017 року, а саме:

-ноутбук марки DELL чорного кольору з надписом на панелі «LATITUDE/E6400» та з надписом «Ноутбук DELL E6400 HDD та інші надписи» який вказаний на етикетці білого кольору яка наклеєна з низу даного ноутбука, також знаходяться інші етикетки з різними надписами одна з яких з надписом «DPN: F553С А00 EMP», в кількості 1 шт.;

-зарядний пристрій до ноутбука movano, модель DEL 195462, чорного кольору в кількості 1 шт.,

-системний блок темно сірого кольору корпус та з чорною панеллю, марки Lenovo, модель AA8 та із серійним номером (ID) 7630АА8 та S/N: S4ERL25 в кількості 1 шт.,

-жосткий диск марки SAMSUNG, модель HD080HJ в кількості 1шт.,

-квитанції про поштові відправлення на 70 арк.,

-зошит білого кольору, в якому містяться чорнові записи щодо розрахунків та суми оплати, на 28 арк.

-зошит зеленого кольору, в якому містяться чорнові записи щодо розрахунків та суми оплати на 12 арк.

-підшивка документів з чорновими записами на 19 арк.,

-копія висновку державно-санітарно-епідеміологічної експертизи №05.03.02-04/44466 від 19.09.2006, виробник ДП «Радомілк» на 1 арк.;

-копія сертифікату відповідності №UA1.006.Х005366-12, виробник продукції ДП «Радомілк» на 1 арк.;

-копія сертифікату відповідності №UA1.026.Х021406-03, виробник продукції ВАТ «Красилівський цукровий завод» на 1 арк.;

-копія сертифікату відповідності №UA1.021.Х027012-10, виробник продукції ДП «Львівагропродукт» на 1 арк.;

-Договір оренди нежитлових приміщень №27 від 01.09.2017р. на 3 арк.

-Додаток №1 до договору оренди нежитлових приміщень №27 від 01.09.2017р. на 1 арк.

-Акт передачі (повернення) приймання об`єкта оренди від 31.08.2017р. до договору оренди нежитлових приміщень №4 від 03.04.2017р. на 1 арк.

-Договір оренди нежитлових приміщень №4 від 03.04.2017р. на 3 арк.

-Додаток №1 до договору оренди нежитлових приміщень №4 від 03.04.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012065 від 01.06.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002168 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 01.06.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012066 від 31.05.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002166 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.05.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № ПН4197 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО4197 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція №ПН4203 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО4203 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО1931 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО1919 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН1931 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН1919 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012239 від 01.11.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002355 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 01.11.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012223 від 31.10.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002332 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.10.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № РКО2043 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПНО2043 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН2018 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО2018 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012208 від 02.10.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002322 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 02.10.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012189 від 29.09.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002297 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.09.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № ПН621 від 20.09.2017р., № рахунку: дебет НОМЕР_1 , кредит НОМЕР_2 , платник: ОСОБА_5 , отримувач: ПАТ «Прикарпатбуд» на 1 арк.

-Квитанція № РКО621 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО617 від 20.09.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН617 від 20.09.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012173 від 01.09.2017рна 1 арк.

-Акт №ПБ-0002291 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 01.09.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012154 від 31.08.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002263 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.08.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № РКО3429 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН3429 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН3461 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО3461 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012121 від 31.07.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002235 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.07.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012035 від 03.05.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002151 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.05.2017р. на 1 арк.

-Квитанція № ПН817 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО817 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0011994 від 03.04.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002151 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.04.2017р. на 1 арк.

-Квитанція № ПН811 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО811 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН253 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО253 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН267 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО267 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012106 від 03.07.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002204 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.07.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012086 від 30.06.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002201 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.06.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк., вказані документи зберігаються при матеріалах кримінального провадження, а вказані предмети зберігаються в кімнаті зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів у ньому наведених.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних мотивів.

Як вбачається із клопотання, що службові особи вказаного товариства, з метою мінімізації податкового навантаження та ухилення від сплати податків, протягом 2014-2017 років відображають в обліку та звітності проведення фінансово-господарських операцій по реалізації молочної продукції власного виробництва ризиковим суб`єктам господарської діяльності, а саме ПП «Строй Пак» (код ЄДРПОУ 33610755), ТОВ «Пейсмен» (код ЄДРПОУ 39733440), ТОВ «Спецторг» (код ЄДРПОУ 39397967), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ «Авангард Групп» (код ЄДРПОУ 40746022), ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ 40825528), ТОВ «Дельтатранс» (код ЄДРПОУ 40202274).

Так, ПП «Строй Пак» зареєстроване за адресою: Полтавська область, Полтавський р-н, с. Щербані, вул. Світла, 6/А. Стан платника «8» (платник відсутній за місцем знаходження). Засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ). Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля побутовими електротоварами й електронною апаратурою побутового призначення для приймання, записування, відтворювання звуку й зображення. Протягом 2014 року ПП «Строй Пак» відображено проведення фінансово-господарських операцій по придбанню молочної продукції у ТОВ «Кременецьке молоко» на суму 4,68 млн. грн.

Крім того встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області зареєстровано кримінальне провадження №32016220000000025 від 28.01.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Південспецбуд» (код ЄДРПОУ 01416731) шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання будівельно-монтажних робіт від підприємства з ознаками фіктивності ПП «Строй Пак», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ТОВ «Пейсмен» зареєстроване за адресою: Київська обл., м. Біла Церква, вул. Олеся Гончара, 1/42. Засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ). Основний вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Протягом 2015 року ТОВ «Пейсмен» відображено проведення фінансово-господарських операцій по придбанню молочної продукції у ТОВ «Кременецьке молоко» на суму 3,92 млн. грн.

Крім того встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській областізареєстровано кримінальне провадження №32015040230000039 від 11.12.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Нікопрогресбуд» (код ЄДРПОУ 34124403)шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Пейсмен», яке фактично не могло та не постачало такі товари (роботи, послуги), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ТОВ «Спецторг» зареєстроване за адресою: м.Запоріжжя, вул. Південне шосе, 64. Засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ). Основний вид діяльності оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Протягом 2015 року ТОВ «Спецторг» відображено проведення фінансово-господарських операцій по придбанню молочної продукції у ТОВ «Кременецьке молоко» на суму 1,78 млн. грн.

Крім того встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві зареєстровано кримінальне провадження у кримінальному провадженні №32015100050000071 від 14.08.2015за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПІІ у формі ТОВ «Катех-Електро» (код ЄДРПОУ 20006134)шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностейвід підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Спецторг», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212 КК України.

ТОВ «ТК «Гранд Маркет» зареєстроване за адресою: м. Дніпродзержинськ, просп. Пеліна, 7/1. Засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 ). Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування. Протягом 2016 року ТОВ «ТК «Гранд Маркет» відображено проведення фінансово-господарських операцій по придбанню молочної продукції у ТОВ «Кременецьке молоко» на суму понад 6 млн. грн.

Крім того встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районіГУ ДФС у м. Києві зареєстровано кримінальне провадження №32016100090000088від 25.11.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Астрей Груп» (код ЄДРПОУ 40169447)шляхом документального прикриття безтоварних операцій для подальшого переведення безготівкових коштів в готівку, використовуючи транзитну групу підприємств, до складу якоївходить ТОВ «ТК «Гранд Маркет», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 3 ст. 212 КК України.

ТОВ «Цукмолтрейд» зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Новодарницька, 27/116. Стан платника «30» (в стані переходу до іншої ДПІ). Засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 ). Основний вид діяльності оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів. Протягом 2016 року ТОВ «Цукмолтрейд» відображено проведення фінансово-господарських операцій по придбанню молочної продукції у ТОВ «Кременецьке молоко» на суму 1,21 млн. грн.

ТОВ «Дельтатранс» зареєстроване за адресою: м.Дніпро, вул. Л. Мокієвської, 20. Засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_8 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_6 ). Основний вид діяльності вантажний автомобільний транспорт. Протягом 2016 року ТОВ «Дельтатранс» відображено проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Кременецьке молоко» на суму 2,4 млн. грн.

Вищевказані суб`єкти господарювання містять ознаки використання в схемах ухилення від сплати податків, а саме: відсутність за місцем реєстрації; відсутність основних засобів для ведення господарської діяльності (автотранспорту, обладнання, складських приміщень тощо); поєднання функцій засновника, директора та головного бухгалтера в одній особі та відсутність їх по місцю реєстрації; відсутність найманих працівників; задіяння у схемах мінімізації податкових зобов`язань інших суб`єктів господарювання та фігурування у кримінальних провадженнях за фактами умисного ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва; відображення у бухгалтерському і податковому обліках та звітності безтоварних господарських операцій тощо.

Разом з тим, частина виготовленої ТОВ «Кременецьке молоко» молочної продукції, фактично реалізовується без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства (по так-званій «другій формі») за готівку.

Виручені від такої реалізації грошові кошти на товаристві не обліковуються, внаслідок чого службові особи ТОВ «Кременецьке молоко», шляхом приховання об`єкту оподаткування, умисно ухиляються від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2014-2017 роки на суму понад 4 млн. грн., що є особливо великими розмірами.

Так, проведеними слідчо-оперативними заходами у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Кременецьке молоко» протягом 2017 року реалізовувало громадянину ОСОБА_11 , молочну продукцію без відображення проведених операцій в бухгалтерській та податкової звітності товариства (по так-званій «другій формі»), зокрема 03.01.2017 р. 6 тис. масла по ціні 102 грн./кг. на загальну суму 612 тис. грн..

Разом з тим, ОСОБА_11 , з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань іншим суб`єктам господарювання, створив та зареєстрував на підставну особу підконтрольні підприємства - ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ 40825528) та ТОВ «Трембіта-Д» (код ЄДРПОУ 39729522).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарські документи та інші речі, які мають доказове значення у кримінальному провадженні можуть знаходитись в офісних приміщеннях ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ 40825528), ТОВ «Трембіта-Д» (код ЄДРПОУ 39729522), за адресою: Львівська обл., м. Дрогобич, вул. Данила Галицького, 1.

Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 20.11.2017 року надано дозвіл на проведення обшуку офісних приміщеннях за адресою: Львівська обл., м. Дрогобич, вул. Данила Галицького, 1.

22.11.2017 року проведено обшуку в офісному приміщені, в якому за наявною інформацією здійснювало діяльність ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ 40825528) та ТОВ «Трембіта-Д» (код ЄДРПОУ 39729522), за адресою: Львівська обл., м. Дрогобич, вул. Данила Галицького, 1. Під час проведення обшуку встановлено та вилучено фінансово - господарські документи ТОВ «Кременецьке молоко», ТзОВ «Трембіта-Д». Крім того, в ході проведення обшуку, з метою проведення детального огляду, вилучено комп`ютерну техніку, документи та чорнові записи, оскільки є підстави вважати, що у вказаних документах, чорнових записах та комп`ютерній техніці міститись інформація яка має значення для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні та може бути використанні в якості доказів.

23.11.2017 року проведено огляд вилучених речей та документів в ході якого встановлено документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Кременецьке молоко» та ТзОВ «Трембіта-Д». Також в ході проведення огляду встановити файли які можуть містяться на вилученій комп`ютерній техніці не виявилось можливим, в зв`язку з наявністю паролів і необхідністю спеціальної техніки і спеціальних знань. В подальшому, для того, щоб встановити наявність документів (файлів) фінансово господарської діяльності та документів (файлів) бухгалтерського обліку, які мають значення для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів, необхідно провести відповідне експертне дослідження.

Вказані факти свідчить про те, що вилучені документи та речі в ході проведення даного обшуку містять інформацію, яка необхідна для встановлення обставин, що мають значення у кримінальному праводженні, а отже має значення речового доказу по кримінальному провадженні.

Постановою від 23.11.2017 року вищевказані речі визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення). Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

За таких обставин, враховуючи те, що вилучені предмети, які зазначені в клопотанні, мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання слідчого необхідно задовольнити, наклавши арешт на вищевказані предмети.

На підставі наведеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання cлідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на документи та речі, які вилучено в ході проведення обшуку в офісному приміщені, в якому за наявною інформацією здійснювало діяльність ТОВ «Цукмолтрейд» (код ЄДРПОУ 40825528) та ТОВ «Трембіта-Д» (код ЄДРПОУ 39729522), за адресою: Львівська обл., м. Дрогобич, вул. Данила Галицького, 1, згідно протоколу обшуку від 22.11.2017 року, а саме:

-ноутбук марки DELL чорного кольору з надписом на панелі «LATITUDE/E6400» та з надписом «Ноутбук DELL E6400 HDD та інші надписи» який вказаний на етикетці білого кольору яка наклеєна з низу даного ноутбука, також знаходяться інші етикетки з різними надписами одна з яких з надписом «DPN: F553С А00 EMP», в кількості 1 шт.;

-зарядний пристрій до ноутбука movano, модель DEL 195462, чорного кольору в кількості 1 шт.,

-системний блок темно сірого кольору корпус та з чорною панеллю, марки Lenovo, модель AA8 та із серійним номером (ID) 7630АА8 та S/N: S4ERL25 в кількості 1 шт.,

-жосткий диск марки SAMSUNG, модель HD080HJ в кількості 1шт.,

-квитанції про поштові відправлення на 70 арк.,

-зошит білого кольору, в якому містяться чорнові записи щодо розрахунків та суми оплати, на 28 арк.

-зошит зеленого кольору, в якому містяться чорнові записи щодо розрахунків та суми оплати на 12 арк.

-підшивка документів з чорновими записами на 19 арк.,

-копія висновку державно-санітарно-епідеміологічної експертизи №05.03.02-04/44466 від 19.09.2006, виробник ДП «Радомілк» на 1 арк.;

-копія сертифікату відповідності №UA1.006.Х005366-12, виробник продукції ДП «Радомілк» на 1 арк.;

-копія сертифікату відповідності №UA1.026.Х021406-03, виробник продукції ВАТ «Красилівський цукровий завод» на 1 арк.;

-копія сертифікату відповідності №UA1.021.Х027012-10, виробник продукції ДП «Львівагропродукт» на 1 арк.;

-Договір оренди нежитлових приміщень №27 від 01.09.2017р. на 3 арк.

-Додаток №1 до договору оренди нежитлових приміщень №27 від 01.09.2017р. на 1 арк.

-Акт передачі (повернення) приймання об`єкта оренди від 31.08.2017р. до договору оренди нежитлових приміщень №4 від 03.04.2017р. на 1 арк.

-Договір оренди нежитлових приміщень №4 від 03.04.2017р. на 3 арк.

-Додаток №1 до договору оренди нежитлових приміщень №4 від 03.04.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012065 від 01.06.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002168 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 01.06.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012066 від 31.05.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002166 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.05.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № ПН4197 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО4197 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція №ПН4203 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО4203 від 19.06.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО1931 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО1919 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН1931 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН1919 від 17.11.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012239 від 01.11.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002355 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 01.11.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012223 від 31.10.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002332 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.10.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № РКО2043 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПНО2043 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН2018 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО2018 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012208 від 02.10.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002322 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 02.10.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012189 від 29.09.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002297 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.09.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № ПН621 від 20.09.2017р., № рахунку: дебет НОМЕР_1 , кредит НОМЕР_2 , платник: ОСОБА_5 , отримувач: ПАТ «Прикарпатбуд» на 1 арк.

-Квитанція № РКО621 від 17.10.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО617 від 20.09.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН617 від 20.09.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012173 від 01.09.2017рна 1 арк.

-Акт №ПБ-0002291 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 01.09.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012154 від 31.08.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002263 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.08.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Квитанція № РКО3429 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН3429 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН3461 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО3461 від 17.08.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012121 від 31.07.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002235 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 31.07.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012035 від 03.05.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002151 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.05.2017р. на 1 арк.

-Квитанція № ПН817 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО817 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0011994 від 03.04.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002151 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.04.2017р. на 1 арк.

-Квитанція № ПН811 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО811 від 24.05.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН253 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО253 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № ПН267 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Квитанція № РКО267 від 20.07.2017р., на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012106 від 03.07.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002204 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 03.07.2017р. на 1 арк.

-Рахунок-фактура №ПБ-0012086 від 30.06.2017р., на 1 арк.

-Акт №ПБ-0002201 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 30.06.2017р. на 1 арк.

-Розрахунок комунальних послуг ОСОБА_5 , на 1 арк.,

вказані документи зберігаються при матеріалах кримінального провадження, а вказані предмети зберігаються в кімнаті зберігання речових доказів СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області.

Ухвала про арешт майна виконується негайно cлідчим з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1