Ухвала

від 08.09.2017 по справі 760/17385/17

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження 1-кс/760/12695/17

Справа № 760/17385/17-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000078 від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016110000000078, відомості якого внесені до ЄРДР від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. ,

Встановлено, що невстановлені особи придбали ТОВ "Віста-Комфорт" (37797611), ТОВ ТТ Компоненс" (38716234), ТОВ "Компанія "Логістика Груп" (39532479), ТОВ "Стефан Продакт" (39681774), ТОВ "Компанія комплексного правозахисту "Фортіс" (36170430), ТОВ «Копсон» (39167923), ТОВ "Каші" (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ "Сімулар Стар" (код ЄДРПОУ 39998495), ТОВ "Девон Плюс" (код ЄДРПОУ 401684%), ТОВ "Клавзула" (код ЄДРПОУ39963808), ТОВ "Старфол" (код ЄДРПОУ 40144911), ТОВ "ТК "Комфорт" (код ЄДРПОУ 40326150), ТОВ "Флорізель" (код ЄДРПОУ 39986872) з метою прикриття незаконної діяльності.

Аналізом АІС "Податковий блок" встановлено, що службові особи ТОВ

"ДЖИ.ТІ.ЕЛ." (35755742) в період 2015-2016 рр. сформували незаконно податковий кредит по господарських взаємовідносинах з ТОВ "Девон Плюс" (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ "Флорізель" (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ "Сімулар Стар" (код ЄДРПОУ 39998495).

Аналізом АІС "Податковий блок" встановлено, що службові особи ТОВ

"ДЖИЛІ.ЕЛ." (35755742) в період 2015-2016 рр. сформували незаконно податковий кредит, по господарських взаємовідносинах з ТОВ "Девон Плюс" (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ "Флорізель" (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ "Сімулар Стар" (код ЄДРПОУ 39998495).

Згідно АІС «Податковий блок» встановлено, що керівником ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." є ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 )

У рамках даного кримінального провадження 03.03.2017 отримано ухвалу Солом`янського районного суду м. Києва №1-кс-3172/17 про тимчасовий доступ до оригіналів документів та розпорядження на їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." та пов`язані із проведеними фінансово-господарських операцій з ТОВ Девон Плюс" (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ "Девон Плюс" (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Флорізель' (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ "Сімулар Стар" (код ЄДРПОУ 39998495).

16.03.2017 з метою виконання ухвали суду мною здійснено виїзд за місцезнаходженням ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ.", а саме: м. Київ, вул. Пшенична, 2. За вказаною адресою було оголошено ухвалу слідчого судді службовим особам "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." Документів зазначених в ухвалі слідчого судді надано не було.

13.06.2017 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук за місцезнаходженням офісних приміщень ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." в результаті якого виявлено та вилучено частково виявлено та вилучено бухгалтерські документи по взаємовідносинах з ТОВ "Девон Плюс" код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ "Флорізель" (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ "Сімулар Стар" код ЄДРПОУ 39998495).

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." в бухгалтерському та податковому обліку відобразили проведення господарських операцій з СГД з ознаками «фіхтивності», а саме: ТОВ «Камілл», ТОВ «Інвест Трейд Комгіані», ТОВ «Елізія», ТОВ «Буд Комплекс Груп», ТОВ «Гротеск Плюс», ТОВ «Юк Консалтінг Груп Сервіс», ТОВ ^Седф-Акгав», ТОВ «Профі Трейд», ТОВ «Стандарт ЮА», ТОВ «Тангет Глобал», ТОВ «ФгУЕдейпш Груп», ТОВ «Техно-Резерв», ТОВ «Трі Аз», ТОВ «Сталь Енергопром», ТОВ «КСД Компанія, ТОВ «Лінгел», ТОВ «Лейдекс Коммерц», ТОВ «Капл» та інші.

28.08.2017 з метою підтвердження господарських операцій ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." з вищевказаними СГД службовим особам була вручена вимога №1942/14/10-36-23 в порядку ст.93 ч.2 КПК України. Службовими особами ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." вимога вкотре проігнорована.

Так, встановлено, що фактична адреса проживання керівника ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." ОСОБА_5 - АДРЕСА_1 , відомості про який в Державному реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно належать ОСОБА_5 .

Документи та речі фінансово-господарської діяльності ТОВ "ДЖИ.ТІ.ЕЛ." по господарських операціях з ТОВ "Девон Плюс", ТОВ "Флорізель", ТОВ "Сімулар Стар", ТОВ «Камілл», ТОВ «Інвест Трейд Компані», ТОВ «Елізія», ТОВ «Буд Комплекс Груп», ТОВ «Гротеск Плюс», ТОВ «Юк Консалтінг Груп Сервіс», ТОВ «Селф-Актив», ТОВ «Профі ; Трейд», ТОВ «Стандарт ЮА», ТОВ «Тангет Глобал», ТОВ «Фаундейшн Груп», ТОВ «Техно- Резерв». ТОВ «Трі Аз», ТОВ «Сталь Енергопром», ТОВ «КСД Компані», ТОВ «Лінгел», ТОВ «Лейдекс Коммерц», ТОВ «Капл», що планується відшукати, а саме: договори; акти нрийому-передачі товарів (послуг); акти виконаних робіт; податкові та видаткові накладні щодо продукції; товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ; банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції робіт та послуг; документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ; сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались; складські документи, документи щодо оприбуткування товару на складі; товарно - матеріальні цінності без підтверджуючих документів; електронні та магнітні носії інформації, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи; комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії; печатки та штампи вищезазначених СГД, а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Клопотання про обшук, відповідно до п. 5, 6 ч. 3 ст. 234 КПК України, повинно містити відомості, зокрема, про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку, а також особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Згідно п. 4 ч. 5 тієї ж статті, на слідчого покладено обов`язок довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з тим, в порушення вимог ст. 234 КПК України, слідчим не обґрунтовано необхідності проведення обшуку та відшукання речей і документів, виходячи з фабули кримінального провадження.

Наведені вище обставини відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України є підставою для відмови у задоволенні клопотання про обшук.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 159, 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110000000078 від 29.12.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1