Ухвала
від 22.11.2017 по справі 335/14256/17
ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/14256/17 1-кс/335/9551/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про арешт майна, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000086 від 15 лютого 2017 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулася прокурор відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 з клопотанням про арешт майна, мотивуючи свої вимоги наступним.

Прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000086 від 15.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Снабавіапром» (ЄДРПОУ 38664831) в період з 01.05.2015 по 30.11.2016 здійснено низку безтоварних взаємовідносин з придбання ТМЦ (робіт, послуг), в розрахунок яких на поточні рахунки транзитно-конвертаційних підприємств, які мають ознаки ризику, а саме: ТОВ «Картеле» (ЄДРПОУ 40392925), ТОВ «Охланд Компані» (ЄДРПОУ 40393049), ТОВ «Юлкон Компані» (ЄДРПОУ 40260781), ТОВ «Інтраст Інвест груп» (ЄДРПОУ 40625325) та ТОВ «Атлега» (ЄДРПОУ 39429726), перераховано кошти в сумі 4 022 тис.грн. ПДВ.

В ході досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», що надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставного віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 - 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань, податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій, з використанням реквізитів підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створені підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні з відображення фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведені фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому призводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Особи, що задіяні у даній протиправній групі, спілкуються з клієнтами з питань, що пов`язані з наданням послуг щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів з метою ухилення від сплати податків, проводять підбір кандидатів на роль підставних осіб - директорів фіктивних підприємств, спілкуються з представниками органів виконавчої влади з метою отримання сприяння у своїй протиправній діяльності.

Під час досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) підприємствам-контрагентам, створені наступні суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), а саме: ТОВ «Алькор Некст» (ЄДРПОУ 31384678), ТОВ «Спецпромприлад» (ЄДРПОУ 33517997), ТОВ «Зима Літо» (ЄДРПОУ 34409155), ТОВ «Днепробудпідряд» (ЄДРПОУ 38299170), ТОВ «Капітал Мб» (ЄДРПОУ 38299579), ТОВ «Ліардсоюз» (ЄДРПОУ38375654), ТОВ «Тд`Данза» (ЄДРПОУ 38375669), ТОВ «Дзом» (ЄДРПОУ 38527955), ТОВ «Бета Технолоджи»(ЄДРПОУ 38936045), ТОВ «Донк» (ЄДРПОУ 39046765), ТОВ «Мднс» (ЄДРПОУ 39046875), ТОВ «Флип» (ЄДРПОУ 39058613), ТОВ «Герикс» (ЄДРПОУ 39099225), ТОВ «Мартак» (ЄДРПОУ 39101589), ТОВ «Смарт Трейд Кост» (ЄДРПОУ 39209423), ТОВ «Винс Трейд» (ЄДРПОУ 39209470), ТОВ «Легардо Груп» (ЄДРПОУ 39258816), ТОВ «Барклайт» (ЄДРПОУ 39258821), ТОВ «Дніпропром І Ко» (ЄДРПОУ 39263428), ТОВ «Барклайд» (ЄДРПОУ 39264112), ТОВ «Барінс» (ЄДРПОУ 39264112), ТОВ «Гатенс» (ЄДРПОУ 39270524), ТОВ «Альсенто» (ЄДРПОУ 39270592), ТОВ «Торека» (ЄДРПОУ 39315381), ТОВ «Хаместо» (ЄДРПОУ 39315769), ТОВ «Партнер Л*К» (ЄДРПОУ 39345270), ТОВ «Деміон» (ЄДРПОУ 39356229), ТОВ «Номітон» (ЄДРПОУ 39356234), ТОВ «Болрейд» (ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Илайс» (ЄДРПОУ 39379052), ТОВ «Ротмент» (ЄДРПОУ 39380597), ТОВ «Песроніосс» (ЄДРПОУ 39382332), ТОВ «Делісто» (ЄДРПОУ 39382479), ТОВ «Алинсо» (ЄДРПОУ 39383247), ТОВ «Ювест Лтд» (ЄДРПОУ 39411415), ТОВ «Верін Компані» (ЄДРПОУ 39411457), ТОВ «Лаконта Груп» (ЄДРПОУ 39411504), ТОВ «Меверікс Трейд» (ЄДРПОУ 39420545), ТОВ «Інтерсенд Юа» (ЄДРПОУ 39420744), ТОВ «Едхаус Сістем» (ЄДРПОУ 39420807), ТОВ «Кастром Груп» (ЄДРПОУ 39446390), ТОВ «Наста Юа» (ЄДРПОУ 39446542), ТОВ «Зилле Трейд» (ЄДРПОУ 39449098), ТОВ «Альтисофт Плюс» (ЄДРПОУ 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Ястекс» (ЄДРПОУ 39467300), ТОВ «Прайдин» (ЄДРПОУ 39503689), ТОВ «Меркуринс» (ЄДРПОУ 39503762), ТОВ «Волрекс» (ЄДРПОУ 39506695), ТОВ «Черато» (ЄДРПОУ 39507311), ТОВ «Іральдо» (ЄДРПОУ 39508142), ТОВ «Микос Торг» (ЄДРПОУ 39508193), ТОВ «Мерентал» (ЄДРПОУ 39516939), ТОВ «Пекатум-2017» (ЄДРПОУ 39518248), ТОВ «Транизит Захід» (ЄДРПОУ 39518255), ТОВ «Рес Торг» (ЄДРПОУ 39595743), ТОВ «Сантіс Юа» (ЄДРПОУ 39595764), ТОВ «Молстар» (ЄДРПОУ 39595771), ТОВ «Молстар Плюс» (ЄДРПОУ 39595771), ТОВ «Транскепітал» (ЄДРПОУ 39597122), ТОВ «Містраль Груп» (ЄДРПОУ 39597190), ТОВ «Док Холдінг» (ЄДРПОУ 39679849), ТОВ «Блайн Фіт» (ЄДРПОУ 39934316), ТОВ «Метер Груп» (ЄДРПОУ 40038328), ТОВ «Альфа Тренд» (ЄДРПОУ 40267724), ТОВ «Лакус-22» (ЄДРПОУ 40320672), ТОВ «Структум-Нью» (ЄДРПОУ 40320845), ТОВ «Джерело Сімпл» (ЄДРПОУ 40325974), ТОВ «Ліагро Сервіс Груп» (ЄДРПОУ 40331223), ТОВ «Орбіс Верітас» (ЄДРПОУ 40331773), ТОВ «Космо Арт» (ЄДРПОУ 40331815), ТОВ «Спецбудсистема» (ЄДРПОУ 40370765), ТОВ «Леус Буд Консалт» (ЄДРПОУ 40377289), ТОВ «Металснаб Компані» (ЄДРПОУ 40378455), ТОВ «Вірідіс» (ЄДРПОУ 40378497), ТОВ «Квіст Трейд» (ЄДРПОУ 40384542), ТОВ «Ерманто» (ЄДРПОУ 40392841), ТОВ «Неон Продакшн» (ЄДРПОУ 40400490), ТОВ «Савікар» (ЄДРПОУ 40400588), ТОВ «Джуна Дістрібьюшн» (ЄДРПОУ 40488664), ТОВ «Інвест-Корп Лтд» (ЄДРПОУ 40602308), ТОВ «Дайвідент» (ЄДРПОУ 40620809), ТОВ «Охланд Компані» (ЄДРПОУ 40624960), ТОВ «Аверс Буд Груп» (ЄДРПОУ 40625655), ТОВ «Темпораліс» (ЄДРПОУ 40625718), ТОВ «Сортекс Груп» (ЄДРПОУ 40693547), ТОВ «Фірма «Арон» (ЄДРПОУ 40705211), ТОВ «Компанія «Гефест Лтд» (ЄДРПОУ 40709394), ТОВ «Ітц Простір» (ЄДРПОУ 40793329), ПП «Рубін-Мет» (ЄДРПОУ 40804314), ТОВ «Апостиль-Трейд» (ЄДРПОУ 40828508), ТОВ «Голдкост» (ЄДРПОУ 41175399), ТОВ «Роксбі» (ЄДРПОУ 41175411), ТОВ «ТК Кемптон» (ЄДРПОУ 41175467), ТОВ «ТК Есперо» (ЄДРПОУ 41176298), ТОВ «Спарта Дніпро» (ЄДРПОУ 41256760), ТОВ «Факторіал Дніпро» (ЄДРПОУ 41311077), ТОВ «Альфард Плюс» (ЄДРПОУ 41329304), ТОВ «Ревентон Інвест» (ЄДРПОУ 41334686), ТОВ «Мегакорс» (ЄДРПОУ 41334712), ТОВ «Докат-К» (ЄДРПОУ 41345148), ТОВ «Фірма «Імперія Трейд» (ЄДРПОУ 41345187), ТОВ «Фірма «Альянс Груп» (ЄДРПОУ 41345242), ТОВ «Адеоніс Лтд» (ЄДРПОУ 41396124), ТОВ «Вестстрім» (ЄДРПОУ 41459021), ТОВ «Мегарум» (ЄДРПОУ 41459084), ТОВ «Фібуляріс» (ЄДРПОУ 41472084), ТОВ «Карпія» (ЄДРПОУ 41506034), та інші, в результаті чого було заподіяно матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість.

У подальшому, отримані кримінально-протиправним шляхом грошові кошти акумулюються у безготівковій формі на розрахункових рахунках підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності.

16.11.2017 на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя проведено обшук за адресами: Запорізька область, Кам`янсько-Дніпровський район, с. Велика Знам`янка, вул. Карла Маркса, 201, вул. Карла Маркса, 191, вул. Карла Маркса, 193, вул. Карла Маркса, 195, вул. Карла Маркса, 197, вул. Карла Маркса, 199, під час якого вилучено:

банківські документи ТВО «Таврійський Екопродукт» (39102960), у тому числі на взаєморозрахунки з СГД з ознаками сумнівності на 123 аркушах;

рахунки ТОВ «Таврійський Екопродукт» (39102960), у тому числі на взаєморозрахунки з СГД з ознаками сумнівності на 76 аркушах;

видаткові накладні та акти виконань робіт за 2016 рік, у тому числі на взаєморозрахунки з СГД з ознаками сумнівності у прошитому, пронумерованому вигляді, скріпленому печаткою ТВО «Таврійський Екопродукт» на 9 аркушах;

видаткові накладні та акти виконань робіт за 2015 рік, у тому числі на взаєморозрахунки з СГД з ознаками сумнівності у прошитому, пронумерованому вигляді, скріпленому печаткою ТВО «Таврійський Екопродукт» на 127 аркушах;

видаткові накладні та акти виконань робіт за 2014 рік, у тому числі на взаєморозрахунки з СГД з ознаками сумнівності у прошитому, пронумерованому вигляді, скріпленому печаткою ТВО «Таврійський Екопродукт» на 82 аркушах;

виписку з ЄДРЮО та ФОП ТОВ «Горизонт Лайт» (40625901) на 1 аркуші (10.11.2017);

опис документів ТОВ «Горизонт Лайт» від 08.11.2017 на 1 аркуші;

договір поставки №08/10/15 від 08.10.2015 на 2 аркушах;

договір про надання фінансової допомоги № 21/10 від 21.10.2015 на 1 аркуші;

лист ТОВ «Жерман Плюс» б/н, б/д на 3 аркушах;

акт за період січень 2014-лютий 2016 з ТОВ «Плєм- Стал» на 1 аркуші;

договір про надання поворотної фінансової допомоги № 08/10 від 10.10.2015 на 1 аркуші;

договір № 1 про надання поворотної фінансової допомоги від 25.09.2014 на 1 аркуші;

договір № 1610 про надання поворотної фінансової допомоги від 16.10.2014 на 1 аркуші;

договір № 07/08 про надання поворотної фінансової допомоги від 07.08.2015 на 1 аркуші;

договір № 1 про надання поворотної фінансової допомоги від 03.03.2014 на 1 аркуші;

договір № 1201/1 про надання поворотної фінансової допомоги від 12.08.2014 на 1 аркуші;

договір № 2 від 20.05.2014 про надання поворотної фінансової допомоги на 1 аркуші;

папку з фотокопіями паспортних даних, ІПН кодів на 79 аркушах;

файл з видатковими, податковими накладними ТОВ «Таврійський Екопродукт», у тому числі на взаєморозрахунки з СГД з ознаками сумнівності на 56 аркушах;

банківські роздруківки по рахунку № НОМЕР_1 на 60 аркушах;

файл з відомостями зарплати на 43 аркушах;

блокнот з чорновими записами, виробник ПП «Комнак`я Скат» з рисунком у вигляді квітів;

блокнот з чорновими записами без надписів з рисунком у вигляді квітів;

блокнот з чорновими записами без надписів з рисунком у вигляді ліній сірого кольору;

зошит з надписом «Журнал робочого времени»;

зошит з надписом «вывоз» блакитного кольору;

зошит з надписом «office book»;

ноутбук HP 4740s серії 2 CE 2450 XOS сіро-чорного кольору;

ноутбук НР 4540S серії 2 CE 3252 LHS сіро-чорного кольору;

ноутбук ASOS x 550c серії DAHOCV175587410 чорного кольору;

довіреність від 28.07.2015 НАО 934602 на 1 аркуші;

заяву від 28.07.2015 НАО 934602 на 1 аркуші;

фотокопію довіреності від 05.10.2017 HMІ 892367 на 1 аркуші;

довіреність від 04.09.2013 ВТК 059727 на 1 аркуші;

довіреність від 05.03.2014 ВТК 196719 на 1 аркуші;

довіреність від 19.11.2013 ВТК 466414 на 1 аркуші;

рішення сіль ради № 15 від 06.03.2017 на 1 аркуші;

витяг з земельного податку НВ-2302119622016 від 28.04.2016 на 3 аркушах;

рішення сіль ради № 11 від 23.06.2016 на 1 аркуші у 2 примірниках;

проект землеустрою ТОВ «Козацькі землі ЛТД» 2015 на 5 аркушах;

фотокопію рішення сіль ради № 24 від 14.07.2015 на 1 аркуші;

фотокопію паспортних даних та ідентифікаційного коду ОСОБА_4 на 2 аркушах;

завдання на розроблення проекту землеустрою від 22.10.2015 на 1 аркуші;

довідку № 99-28-99.2-1337/2-16 від 22.03.2016 на 1 аркуші;

перелік обмежень у використані земельної ділянки на 1 аркуші;

матеріали геодезичних вишукувань на 32 аркушах;

протокол контрольного відстрілу зброї № 1650 від 27.11.2014 на 1 аркуші;

протокол контрольного відстрілу зброї № 275 від 06.02.2015 на 1 аркуші;

довідку № 13968 від 22.03.2014 на 1 аркуші;

сейф чорного кольору (металевий), інвентарний номер 5539054;

сейф металевий світло - чорного кольору з написам «HUTER».

Вилучені документи упаковано в картонну коробку, яку опечатано паперовою біркою № 1.

Вилучені ноутбуки упаковано в поліетиленові пакети, які опечатано паперовими бірками №№ 2, 3, 4.

Вилучені сейфи у місцях відкриття замків опечатані паперовими бірками №№ 5, 6.

Орган прокуратури вважає, що вилучене під час проведення обшуку за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , майно використовується як засіб вчинення злочину та містять на собі його сліди, є предметом кримінального правопорушення та доказом скоєння злочину, а тому відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та має істотне значення для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні. Тому з метою збереження речових доказів прокурор просила накласти арешт на вищезазначене майно.

Прокурор у судовому засіданні доводи клопотання підтримала, просила слідчого суддю накласти арешт на вищезазначене майно, яке вилучено під час обшуку. Також, пояснила, що вилучений сейф чорного кольору (металевий) з інвентарним номером 5539054 було повернуто його власнику відповідно до протоколу огляду, а тому вимоги клопотання в частині накладення арешту на вказаний сейф прокурор не підтримала.

У судове засідання власник майна не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.

З урахуванням думки прокурора слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить наступного висновку.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України).

Майно, на яке просить накласти арешт прокурор, було виявлено та вилучено під час обшуку та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, тому може бути використане як речові докази у кримінальному провадженні.

Як пояснила у судовому засіданні прокурор, вилучений під час обшуку сейф чорного кольору (металевий) з інвентарним номером 5539054 було повернуто його власнику відповідно до протоколу огляду, а тому вимоги клопотання в частині накладення арешту на вказаний сейф прокурор не підтримала.

Отже, з урахуванням вищеприведених положень КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання прокурора та наявність підстав для його часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 98, 170 173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, що вилучене під час обшуку 16.11.2017 за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_2 , вул. Карла Маркса, 197, АДРЕСА_2 , а саме на: