Ухвала

від 16.11.2017 по справі 335/14029/17

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/14029/17 1-кс/335/9414/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 листопада 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про арешт майна, поданого у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017081280000013 від 19.01.2017 за ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст.205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

11.11.2017 (згідно конверту на якому клопотання надійшло до суду) прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотання про накладення арешту на майно, вилучено 09.11.2017 під час обшуку автомобіля HYUNDAI ACCENT, державний номер НОМЕР_1 , який використовувався ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивувала тим, що вилучене майно має значення речових доказів, а тому з метою їх збереження, на нього необхідно накласти арешт.

У судовому засіданні прокурор підтримала клопотання, просила його задовольнити у повному обсязі.

Власник майна або його представник у судове засідання не викликався.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 42017081280000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно ПП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який здійснюючи оптову торгівлю продуктами харчування за готівкові кошти без оформлення відповідних документів, проводив безтоварні операції з немовби реалізації ТМЦ підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме ТОВ «Інноваційна компанія» «Плазма-плюс» (код за ЄДРПОУ 39557886), ТОВ «Юрер» (код за ЄДРПОУ 40250951), ТОВ «Арфін хаус» (код за ЄДРПОУ 39933574), ТОВ «Жерман плюс» (код за ЄДРПОУ 39467274), ТОВ «Флеш-сток» (код за ЄДРПОУ 39934405), ТОВ «Оптспецторг» (код за ЄДРПОУ 40111947), ПП «Златавабудпівдень» (код за ЄДРПОУ 40001570), у період з 01.09.2015 по 31.12.2016 шляхом заниження об`єкта оподаткування ухилився від сплати податку на доходи з фізичних осіб у сумі 2,4 млн. грн., податку на додану вартість на суму понад 3,5 млн. грн.

Крім того, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017081280000013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, щодо невстановлених осіб, які підробили документи, які були подані для проведення державної реєстрації юридичних осіб та постановкою на податковий облік до державних податкових інспекцій Київської та Дніпропетровської областей підприємств ТОВ «Оптспецторг» (код за ЄДРПОУ 40111947), ТОВ «Орбіс Верітас» (стара назва ТОВ «Ревітал Сістем» (код за ЄДРПОУ 40331773), ТОВ «Алькор Некст» (код за ЄДРПОУ 31384678), ТОВ «Кемпром» (код за ЄДРПОУ 40326040), ТОВ «Олесмет» (код за ЄДРПОУ 40949137), ТОВ «Домінанта КМ» (код за ЄДРПОУ 39176503), ТОВ «Діамант Стиль» (код за ЄДРПОУ 40693505), ТОВ «ІТЦ Простір» (код за ЄДРПОУ 40793329), ТОВ «Фірма «Арон» (код за ЄДРПОУ 40705211), ТОВ «Емпайр Істейт» (код за ЄДРПОУ 40456501), ТОВ «Опттотг-15» (код за ЄДРПОУ 39691520).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) зареєстровано платником податків у Мелітопольській ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, за ведення податкового обліку, реєстрацією податкових накладних та спілкуванням з контрагентами ФОП ОСОБА_5 відповідає ОСОБА_6 . В ході здійснення незаконної діяльності громадянка ОСОБА_6 , з метою приховування фактів реалізації товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти, заниження валових доходів, проводить безтоварні операції з немовби реалізації ТМЦ підприємствам, які мають ознаки «фіктивності» та відносяться до конвертаційного центру осередок якого знаходиться у місті Дніпрі.

У ході здійснення незаконної діяльності, пов`язаної з реалізацією ТМЦ в адресу підприємств з ознаками фіктивності ОСОБА_5 постійно спілкується з співорганізатором «вищевказаного конвертаційного центру», а саме: ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ), ОСОБА_8 (і.п.н НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешкає за адресою: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_9 (і ІНФОРМАЦІЯ_4 , мешкає за адресою: АДРЕСА_3 ) з питань встановлення СПД через які будуть проводитись безтоварні операції, визначаються дати та місця передачі готівкових коштів.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що на теперішній час службові особи ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Інноваційна компанія» «Плазма-плюс», ТОВ «Юрер», ТОВ «Арфін хаус, ТОВ «Жерман плюс, ТОВ «Флеш-сток» ТОВ «Оптспецторг», ПП «Златавабудпівдень» ТОВ «Орбіс Верітас» (стара назва ТОВ «Ревітал Сістем», ТОВ «Алькор некст», ТОВ «Кемпром», ТОВ «Олесмет», ТОВ «Домінанта КМ», ТОВ «Діамант Стиль», ТОВ «ІТЦ Простір», ТОВ «Фірма «Арон», ТОВ «Емпайр Істейт», ТОВ «Оптторг-15», ТОВ «Інноваційна компанія «Плазма-плюс», ТОВ «Юрер», ТОВ «Арфін хаус», ТОВ «Жерман плюс», ТОВ «Флеш-сток», ТОВ «Оптспецторг», ПП «Златавабудпідень» та інші особи, які причетні до їх протиправної діяльності, продовжують вчиняти незаконні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків.

Крім цього встановлено, що встановлено, що у вересні жовтні 2017 року ФОП ОСОБА_5 здійснював реалізацію товарів та послуг за готівкові кошти, документально оформлюючи зазначені неіснуючі операції з підприємствами з ознаками фіктивності, які входять до складу конвертаційного центру, а саме: ТОВ «ЄвропаДуйз», ТОВ "А-Стор", ТОВ "Бліц Експрес", ТОВ "Сорус Трейд", ТОВ "Таллін Лайн", ТОВ "ПЛВ", ТОВ "Інтегра Компані Люкс", ТОВ "Саміт Юкрейн", ТОВ "Азовсервіс Пром Інвест", ТОВ «Вінград Груп», які в подальшому надають послуги підприємствам реального сектору економіки з мінімізації податкових зобов`язань.

Під час досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_5 під час перечачи готівкових коштів спілкується з громадянином ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (мешкає за адресою: АДРЕСА_4 , керує автомобілем «HYUNDDAI ACCENT» державний номер НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_5 зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , колишня дружина ОСОБА_9 ). ОСОБА_5 під час особистих зустрічей з ОСОБА_4 передає готівкові грошові кошти останньому та отримує документи за нібито реалізований товар ФОП ОСОБА_5 в адресу «Конвертаційного центру». Фактично ОСОБА_4 є кур`єром вище вказаного «конвертаційного центру» та відповідає за транспортування та отримання/передачу грошових коштів. Особисті зустрічі між вказаними громадянами за наявною інформацією відбуваються в районі магазину «Ашан». На території міста Дніпро зустрічі як правило відбуваються на території складських приміщень які орендує ОСОБА_5 ( АДРЕСА_6 ).

За наявною оперативною інформацією громадянин ОСОБА_5 в період часу з 08.11.2017 по 10.11.2017 року передасть велику суму готівкових грошових коштів громадянину ОСОБА_11 , який їх в подальшому привезе на автомобілі «HYUNDDAI ACCENT» державний номер НОМЕР_1 організаторам «конвертаційного центру». Зазначені грошові кошти здобуті злочинним шляхом.

09.11.2017 з метою переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину та запобіганню розповсюдження не облікованих грошових коштів, які використовувались в схемі ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва проведено обшук автомобіля HYUNDAI ACCENT, державний номер НОМЕР_1 , який використовувався ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за результатами чого виявлено та вилучено:

- поліетиленовий пакет чорного кольору з надписом: «Ваш лучший выбор Comseru», в якому виявлено та вилучено грошові кошти, на загальну суму 1 500 000 гривень (один мільйон п`ятсот тисяч гривень, а саме:

-номіналом 500 гривень: 19 пачок по 100 купюр в кожній;

-номіналом 200 гривень: 10 пачок по 100 купюр в кожній;

-номіналом 100 гривень: 35 пачок по 100 купюр в кожній;

- договори щодо купівлі-продажу цінних паперів за період 2017 року та документи на їх виконання на 54 аркушах;

- мобільний телефон білого кольору Samsung DUOS.

- мобільний телефон HUAWEI в сірому корпусі, imei НОМЕР_5 та НОМЕР_6 .

- картка Приватбанк НОМЕР_7 .

- USB накопичувач чорного кольор.;

- чек з ПАТ «ПриватБанк» на ім`я платника ОСОБА_12

- папірець з надписом ОСОБА_13 на 1 аркуші.

Крім того, після проведення обшуку враховано автомобіля проведено допит в якості свідка ОСОБА_4 . В ході допиту останній повідомив, що вилучені грошові кошти у розмірі 1 500 000 грн., документи не належать йому та детальної інформацією про власника вказаних коштів йому не відомо.

10.11.2017 слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду щодо отримання ухвали про проведення обшуку в порядку ч. 3 ст. 233 КПК України.

У відповідності зі ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Проаналізувавши обставини справи та норми закону, приймаючи до уваги, що вилучені речі та є речовими доказами, відповідають критеріям, встановленим ст. 98 КПК України та мають важливе значення для з`ясування обставин по кримінальному провадженню, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на вказане у клопотанні майно, задовольнивши клопотання прокурора.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170 173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 09.11.2017 в ході обшуку автомобіля HYUNDAI ACCENT, державний номер НОМЕР_1 , який використовувався ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- поліетиленовий пакет чорного кольору з надписом: «Ваш лучший выбор Comseru», в якому виявлено та вилучено грошові кошти, на загальну суму 1 500 000 гривень (один мільйон п`ятсот тисяч гривень, а саме:

- номіналом 500 гривень: 19 пачок по 100 купюр в кожній;

- номіналом 200 гривень: 10 пачок по 100 купюр в кожній;

- номіналом 100 гривень: 35 пачок по 100 купюр в кожній;

- договори щодо купівлі-продажу цінних паперів за період 2017 року та документи на їх виконання на 54 аркушах;

- мобільний телефон білого кольору Samsung DUOS;

- мобільний телефон HUAWEI в сірому корпусі, imei НОМЕР_5 та НОМЕР_6 ;

- картка Приватбанк НОМЕР_7 ;

- USB накопичувач чорного кольору;

- чек з ПАТ «ПриватБанк» на ім`я платника ОСОБА_12

- папірець з надписом ОСОБА_13 на 1 аркуші.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Арешт майна може бути скасований в порядку, встановленому КПК України.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення шляхом подання апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Запорізької області.

Слідчий суддя ОСОБА_1