Ухвала

від 29.11.2017 по справі 200/20834/17

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/20834/17

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/12643/17

29 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю слідчої ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 22016040000000056 про проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В:

29 листопада 2017 року старша слідча слідчого відділу УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулась до суду із клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Літпром Кривбас».

Необхідність проведення позапланової перевірки слідча обґрунтувала тим, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22016040000000056, за ознакою складу злочину, передбаченому ч. 1 ст. 258-5 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, Службові особи ПП «Герон» (ЄДРПОУ 32331501) здійснюють фінансування терористичної організації, так званої «Донецької народної республіки» (далі «ДНР»), а саме: використовуючи виробничі потужності, розташовані на тимчасово не підконтрольній українській владі території у м. Дебальцево Донецької області, виробляють ливарну продукцію, яку незаконно переміщують з окупованої території до м. Костянтинівка названої області, у подальшому, через посередницькі структури: ТОВ «Літпром Кривбас» (ЄДРПОУ 32097897), ПП «Промімпекс» (ЄДРПОУ 30644231) та ПП «Золоті ворота» (ЄДРПОУ 24611926), реалізують їх до гірничопереробних підприємств м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, а також здійснюють виконання будівельних робіт, а отримані від реалізації останніх безготівкові грошові кошти, з використанням протиправних фінансових схем, переводяться у готівку та передаються посадовим особам ПП «Герон».

За інформацією відділу в м. Кривий Ріг УСБУ у Дніпропетровській області, ПП «Герон» перебуває на обліку як платник податків у податковій інспекції так званої «ДНР» та сплачує до вказаної терористичної організації відповідні платежі, які в подальшому використовуються для матеріально-технічного забезпечення незаконних збройних формувань «ДНР». Крім того встановлено, що ливарні вироби виготовлені на виробничих потужностях ПП «Герон» у м. Дебальцеве Донецької області, переміщуються через лінію зіткнення в зоні проведення АТО залізничним транспортом. Так, згідно з супровідними документами, власником товару значиться ТОВ «УС-Груп» (ЄДРПОУ 40358156), а виробником даної продукції значиться ТОВ «ТПК Укрсплав» (ЄДРПОУ 33393752).

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Літпром Кривбас», ПП «Промімпекс» та ПП «Золоті ворота» укладали договори з ПАТ «Інгулецький гірничо-збагачувальний комбінат» щодо надання послуг, у тому числі при виконанні яких необхідно здійснювати заміну броней, конусів тощо. Дані роботи фактично виконували співробітниками ТОВ «Літпром Кривбас», ПП «Промімпекс» та ПП «Золоті ворота», за що перераховано грошові кошти на їх банківські рахунки, хоча в ході здійснення досудового розслідування отримано інформацію, що зазначені підприємства укладали договори субпідряду з ТОВ «НБФ Гранит Плюс» (ЄДРПОУ 39280679), ТОВ «Делюкс-Лтд» (ЄДРПОУ 40538751), ТОВ «Аверс буд груп» (ЄДРПОУ 40625655), ТОВ «Риал-С Групп» (ЄДРПОУ 40488643), ТОВ «Строительная Группа «Проэктно-Строительный Траст» (ЄДРПОУ 40109964), ООО «Строительная Компания «Вест Лидер» (ЄДРПОУ 40147051), ТОВ «Грейд Компані» (ЄДРПОУ 39673784), ТОВ «Профсервіс-люкс» (ЄДРПОУ 38434007), ТОВ «Полісбуд» (ЄДРПОУ 39317991), ТОВ «Универсал-пром ЛТД» (ЄДРПОУ 39557996) та здійснювали переказ грошей на банківські рахунки останніх нібито за виконання ними таких робіт.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала у повному обсязі та прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні його тексту.

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.

Згідно з ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до ст.78.2 Податкового кодексу України, обмеження у підставах проведення перевірок платників податків, визначені цим Кодексом, не поширюються на перевірки, що проводяться на звернення такого платника податків, або перевірки, що проводяться у межах кримінального провадження.

Згідно із п. 82.2. Податкового кодексу України, тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 пункту 78.1 статті 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлена у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.

Відповідно до п. 1 Порядку проведення контролюючими органами зустрічних звірок, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 р. № 1232, зустрічна звірка полягає у зіставленні даних первинних бухгалтерських та інших документів суб`єкта господарювання, що здійснюється контролюючими органами, з метою документального підтвердження господарських відносин з платником податків та зборів, а також підтвердження відносин, виду, обсягу і якості операцій і розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку платника податків.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчої, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведення позапланової перевірки з дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Літпром Кривбас».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшої слідчої слідчого відділу УСБУ у Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення, в межах кримінального провадження № 22016040000000056, позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Літпром Кривбас» (код ЄДРПОУ 32097897, адреса: м. Дніпро, вул.. Сімферопольська, буд. 17-а) щодо дотримання вимог податкового законодавства, а саме: щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених законодавством податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудових договорів, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), з питань регулювання обігу готівки, порядку здійснення платниками податків розрахункових операцій, ведення касових операцій по фінансово-господарським взаємовідносинам з суб`єктами підприємницької діяльності України, а також тими, які зареєстровані у Донецькій та Луганській областях за період з 01.01.2015 року по даний період часу.

Проведення зазначеної позапланової перевірки доручити інспекторам ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з 07 по 20 грудня 2017 року, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1