Ухвала

від 27.10.2017 по справі 201/15939/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15939/17

Провадження № 1-кс/201/10133/2017

УХВАЛА

27 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000052 від 06.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

27 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000052 від 06.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32017040650000052 від 06.09.2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МСК» (код 31313261), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «МСК» (код 31313261), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з січня 2015 року по червень 2017 року, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму більше ніж 4 000 000 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 06.09.2017 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32017040650000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що згідно із додатком №5 декларації з податку на дану вартість та виписаними податковими накладними, службові особи ТОВ «МСК», в період з січня 2015 року по червень 2017, відображало придбання товарів/послуг від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "ЖОРДОН" (код 39773173), ТОВ "ЛІНЕЙРА ПЛЮС" (39291811), ТОВ"ІНВЕСТ-ГРУП-СОЛЮШН" (код 39990983), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "МЕРИДІАН" (код 40044127), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "СТЕЛЛА-ПРОДЖЕКТ" (код 40044132), ТОВ "ІЛІФІОС-ГРУП" (код 39283109), ТОВ "ПРОМЕНТО ЛТД" (код 40809878), ТОВ "ЮРКОМ ГОЛД" (код 39911739), ТОВ "ПРОМ ІМПЕРІЯ ЛТД" (код 39823742), ТОВ "НОМОС ОМАС" (код 40359097), ТОВ "РІВЕНС"(код 39401469), ТОВ "БОСТАР" (код 39725732), ТОВ "ФОРТУНА ЛАЙФ" (код 39558036), ТОВ "ГРІНВОЛ КОМПАНІ" (код 39919387), ТОВ "ІНКАМ ІНВЕСТ" (код 40646738), ТОВ "АКАДІ" (код 37697709), ТОВ "ПАВЛОНІЯ ПІВНІЧ"(код 40709572), ТОВ "МОЛТЕН" (код 40740130), ТОВ "РЕОРКС" (код 40152936), ТОВ "ІНСПАЙР-ТРЕЙД" (код 39351739), ТОВ "ПО "ДЕТАЛЬ" (код 41054843), ТОВ "ПРАЙМ-ФІН ГРУП" (код 40733610), ТОВ "МОЛНІЯ" (код 36922439), ТОВ "НОВАТОРС" (код 40536382), ТОВ "МЕЙН СТРІМ ЛТД" (код 40933111), ТОВ "ФОНД ПРОЕКШЕН" (код 40411057), ТОВ "ГРЕЙД КОМПАНІ" (код 39673784), ТОВ "ІНТАРЕС-ГРУП" (код 39363372), ТОВ "ЮПОКОМ" (код 39652722), ТОВ "АЛЕКС ГРУПП" (код 39274639), ТОВ "ДЕЛЬФА-БУГ" (код 39284592), ТОВ "РОДЖЕР КОМПАНІ" (код 41076956), ТОВ "КВІНТ СІСТЕМ" (код 40093698), ТОВ "ДІОЙЛ-ЛТД" (код 39411279), ТОВ "ПРЕМІУМ СТАЙЛІНГ" (код 40646337), ТОВ "АНІДА ГРУП" (код 40000100), фактично здійснюючи придбання товарів за готівкові кошти, з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності.

Даний факт підтверджується висновком експертного дослідження №1-22/08/2017-до від 23.08.2017 стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ «МСК» враховуючи дані податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області основний видом діяльності ТОВ «МСК» є неспеціалізована оптова торгівля. Службовими особами ТОВ «МСК» являються: директор та головний бухгалтер - ОСОБА_4 , засновник - ОСОБА_5 .

Також, встановлено що, гр. ОСОБА_5 в одночасно являється засновником на підприємстві ТОВ "ТД"МСК" (код 40406492, податкова адреса:), згідно із податковою карточкою даного підприємства, його податковою адресою є: м. Дніпро, вул. Писаржевського, буд. 16.

Відповідно до інформації наданої ТОВ «ТелеМост» (код 34823863) за вих. №15/01-67 від 01.08.2017, що ТОВ "ДПЗ "МІКОН" та ТОВ "ТД"МСК" подають податкову звітність з тієї ж ІР- адреси, яка використовується при подачі податкової звітності підприємством ТОВ «МСК».

Крім того, відповідно до податкових баз ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «МСК» та ТОВ «ДПЗ «МІКОН» придбавали товар/послуги від підприємства ТОВ «ФОРТУНА ЛАЙФ» (код 39558036), керівника якого опитано щодо непричетності до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ФОРТУНА ЛАЙФ».

Так, у відповіді з Реєстраційної служби Дніпропетровського МЮУ (за №100683230 від 18.10.2017) зазначено, що право власності на будівлю, яка розташована за адресою: м. Дніпро, вул. Писаржевського, буд. 16 інформація відсутня.

Відповідно до ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

В зв`язку з вище викладеним є достатні підстави вважати, що за адресою: м. Дніпро, вул. Писаржевського, буд. 16, можуть зберігатися документи, предмети та речі, що свідчать про незаконну діяльність службових осіб ТОВ «МСК», а саме: документів бухгалтерського обліку та податкової звітності ТОВ «МСК» за період з 01.01.2015 року по час проведення обшуку по взаємовідносинам із підприємствами: ТОВ "ЖОРДОН" (код 39773173), ТОВ "ЛІНЕЙРА ПЛЮС" (39291811), ТОВ"ІНВЕСТ-ГРУП-СОЛЮШН" (код 39990983), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ АЛЬЯНС "МЕРИДІАН" (код 40044127), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "СТЕЛЛА-ПРОДЖЕКТ" (код 40044132), ТОВ "ІЛІФІОС-ГРУП" (код 39283109), ТОВ "ПРОМЕНТО ЛТД" (код 40809878), ТОВ "ЮРКОМ ГОЛД" (код 39911739), ТОВ "ПРОМ ІМПЕРІЯ ЛТД" (код 39823742), ТОВ "НОМОС ОМАС" (код 40359097), ТОВ "РІВЕНС"(код 39401469), ТОВ "БОСТАР" (код 39725732), ТОВ "ФОРТУНА ЛАЙФ" (код 39558036), ТОВ "ГРІНВОЛ КОМПАНІ" (код 39919387), ТОВ "ІНКАМ ІНВЕСТ" (код 40646738), ТОВ "АКАДІ" (код 37697709), ТОВ "ПАВЛОНІЯ ПІВНІЧ"(код 40709572), ТОВ "МОЛТЕН" (код 40740130), ТОВ "РЕОРКС" (код 40152936), ТОВ "ІНСПАЙР-ТРЕЙД" (код 39351739), ТОВ "ПО "ДЕТАЛЬ" (код 41054843), ТОВ "ПРАЙМ-ФІН ГРУП" (код 40733610), ТОВ "МОЛНІЯ" (код 36922439), ТОВ "НОВАТОРС" (код 40536382), ТОВ "МЕЙН СТРІМ ЛТД" (код 40933111), ТОВ "ФОНД ПРОЕКШЕН" (код 40411057), ТОВ "ГРЕЙД КОМПАНІ" (код 39673784), ТОВ "ІНТАРЕС-ГРУП" (код 39363372), ТОВ "ЮПОКОМ" (код 39652722), ТОВ "АЛЕКС ГРУПП" (код 39274639), ТОВ "ДЕЛЬФА-БУГ" (код 39284592), ТОВ "РОДЖЕР КОМПАНІ" (код 41076956), ТОВ "КВІНТ СІСТЕМ" (код 40093698), ТОВ "ДІОЙЛ-ЛТД" (код 39411279), ТОВ "ПРЕМІУМ СТАЙЛІНГ" (код 40646337), ТОВ "АНІДА ГРУП" (код 40000100) та іншими підприємствами; даних складського обліку за період з 01.01.2015 рік по момент проведення обшуку; грошових коштів, надбаних злочинним шляхом; магнітних та змінних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, планшетів, системних блоків, ноутбуків, серверів та флеш накопичувачів, на яких готуються та зберігаються первинні бухгалтерські документи, що свідчать про злочинну діяльність даного підприємства; документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи; штампи, факсиміле, печаток та бланків з відбитками печаток зазначених сумнівних контрагентів та інших фіктивних підприємств, задіяних у злочинній схемі; чорнових записів; блокнотів та записних книжок; мобільних телефонів, смартфонів, SIM- карток в телефонах, носіїв електронної інформації, карт накопичення пам`яті; банківських платіжних карток, з метою встановлення та підтвердження схем ухилення від оподаткування та переведення безготівкових коштів в готівку службовими особами ТОВ «МСК» чи іншими особами.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали клопотання по вказаному кримінальному провадженню № 32017040650000052, вважаю клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки матеріалами клопотання не підтверджені обставини, які свідчать про необхідність отримання фактичних даних, що мають відношення до обставин кримінального правопорушення шляхом проведення обшуку.

Крім того, відмовляючи у задоволенні клопотання, слідчий суддя також враховує й те, що у органу досудового розслідування є можливість отримати речі й документи, а також встановити інші обставини у цьому кримінальному провадженні без застосування такої слідчої дії, зокрема, шляхом застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017040650000052 від 06.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1