Ухвала

від 06.12.2017 по справі 344/16250/17

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 344/16250/17

Провадження № 1-кс/344/4891/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором у кримінальному провадженні - начальник відділу прокуратури Івано-Франківської області старшим радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення огляду в рамках кримінального провадження № 32017090000000063,

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017090000000063 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753) в особливо великих розмірах.

Матеріалами клопотання зазначається, що службові особи ТОВ «Соларенерго» (код ЄДРПОУ 37744753) упродовж 2017 року у бухгалтерії товариства документально відобразили безтоварні операції по придбанню ТМЦ (дитячих іграшок, самокатів та шин для велосипедів, текстильних тканин), які безпосередньо не пов`язані із господарською діяльністю товариства, у пов`язаних СГД: ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581) у зв`язку з чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 194 354 грн. що є особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Соларенерго» у 2017 році також придбавало текстильні тканини у ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226).

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність службовими особами вказаних товариств подавалась з однієї ІР-адреси; виробничі потужності та наймані працівники на вказаних товариствах відсутні; вказані підприємства зареєстровані за однією адресою та за даною адресою не знаходяться. Вищенаведене свідчить про відсутність вчинення будь-яких господарських операцій даними товариствами пов`язаними із постачанням ТМЦ в адресу ТОВ «Соларенерго» у 2017 році.

Крім цього, в ході досудового розслідування кримінального провадження допитано директора ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242) ОСОБА_5 та директора ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41396407) ОСОБА_6 , які вказали, що не причетні до господарської діяльності зазначених товариств та жодних фінансово-господарських операцій із ТОВ «Соларенерго» не проводили.

Вищенаведене свідчить про неможливість придбання товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ «Компанія Енергогруп «Інвест» (код ЄДРПОУ 41368481), ТОВ «Виробниче підприємство «Енергосервіс» (код ЄДРПОУ 41370132), ТОВ «Нобіліс МВК» (код ЄДРПОУ 40103648), ТОВ «Компанія Інвест-Ресурс» (код ЄДРПОУ 41396242), ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Альянс Будінвест» (код ЄДРПОУ 41370132) та ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) та в подальшому реалізації таких ТМЦ в адресу ТОВ «Соларенерго».

Відповідно до договору відповідального зберігання від 30.05.2017 ТОВ «Рембуд Постач» ТМЦ придбані у ТОВ «Віллос», ТОВ «Плюс-Граніт-Інвест», ТОВ «ТК УКРПРОМТОРГ», ТОВ «С.В.Д. ГРУПП», та які в подальшому реалізовані ТОВ «Соларенерго», зберігає у ТОВ «Макс Ефект» (код 40991098) за адресою м. Одеса вул. Стовпова, 7.

Відповідно до договору відповідального зберігання від 02.06.2017 ТОВ «Торговий дім «Інвест Ресурс» ТМЦ придбані у ТОВ «ПЛЮС-ГРАНІТ-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ40825989), та які в подальшому реалізовані ТОВ «Соларенерго», зберігає у ТОВ «Макс Ефект» (код 40991098) за адресою м. Одеса вул. Стовпова, 7.

Відповідно до договору відповідального зберігання від 01.06.2017 ТОВ «Альтернатива МВК» ТМЦ придбані у ТОВ "Плюс-Граніт-Інвест" (код ЄДРПОУ 40825989), та які в подальшому реалізовані ТОВ «Соларенерго», зберігає у ТОВ «Макс Ефект» (код 40991098) за адресою м. Одеса вул. Стовпова, 7.

Слідча клопотання підтримала покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів, а ч. 2 цієї статті передбачено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Мета проведення огляду виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, майна, здобутого унаслідок його вчинення, а також інших доказів.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як огляд, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст., 234, 237, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на проведення огляду товарно-матеріальних цінностей, які передані ТОВ «Альтернатива МВК» (код ЄДРПОУ 40508879), ТОВ «Рембуд постач» (код ЄДРПОУ 40512581), ТОВ «Торговий дім «Інвест-ресурс» (код ЄДРПОУ 39980226) на відповідальне зберігання ТОВ «Макс Ефект» (код 40991098) та знаходяться за адресою: вул. Стовпова, 7, м. Одеса, з метою встановлення наявності та кількості товарно-матеріальних цінностей, а також з`ясувати інші питання, що виникнуть у ході огляду.

Ухвала діє до 05 січня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1