Ухвала

від 30.11.2017 по справі 405/7201/17

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7201/17

1-кс/405/3437/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" листопада 2017 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.08.2017 р. за № 32017120010000031, про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в комплексі будівель за адресою реєстрації ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346), а саме: м.Кропивницький, вул. Велика Пермська, 8-Ж, що належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346) , документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Агрогрупа Деметра», по взаємовідносинах з придбання ТМЦ (нітроамофоски, аміачної селітри та інших товарів) у ТОВ «Фінкомпані Десіжн» (код 40256927) та ТОВ «Інспецресурс» (код 40109833) протягом березня 2016 року, чорнових записів обліку як з придбання та реалізації зазначених ТМЦ (нітроамофоски, аміачної селітри та інших товарів) так і з витрачання та перерозподілу готівки поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій документів ТОВ «Агрогрупа Деметра» щодо придбання та реалізації ТМЦ (нітроамофоски, аміачної селітри та інших товарів) у ТОВ «Фінкомпані Десіжн» (код 40256927) та ТОВ «Інспецресурс» (код 40109833) протягом березня 2016 року, в тому числі договірні документи, бухгалтерські документи, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, видаткові накладні, накладні тощо, які є поза офіційним обліком (тіньовий облік), акти прийому-передачі товарів, документи бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ТОВ «Агрогрупа Деметра», як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, відеореєстраторах, системах накопичення відомостей відеоспостережень, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Агрогрупа Деметра», також чорнові записи, блокноти, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, накази по підприємству, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі товарів, документи договірні, бухгалтерські, платіжні в тому числі контрагентів - покупців та постачальників товарів, а також контрагентів ТОВ «Агрогрупа Деметра», в ланцюгу проходження товарів, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації з податку на прибуток, звітність Ф.1ДФ, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках ТОВ «Агрогрупа Деметра», за період з 01.03.2016 року по 31.03.2016 року.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000031 від 31.08.2017, відносно службових осіб ТОВ «Агрогрупа Деметра», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346, м.Кропивницький, вул. Велика Пермська,8-Ж) ОСОБА_4 за попередньою змовою з головними бухгалтерами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , засновниками ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ «Фінкомпані Десіжн» (код 40256927) та ТОВ «Інспецресурс» (код 40109833) протягом березня 2016 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 1937176 грн. та податку на прибуток в сумі 1743458 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 3680634 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч.5 ст.234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У даному випадку відзначається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні слідчого речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду, а самі речі і документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке знаходиться на другому поверсі будівлі, за адресою реєстрації ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346), а саме: м.Кропивницький, вул. Велика Пермська, 8-Ж.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.08.2017 р. за № 32017120010000031, про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, які розташовані на другому поверсі будівлі, за адресою реєстрації ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346), а саме: м.Кропивницький, вул. Велика Пермська, 8-Ж, що належить на праві приватної власності ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення зазначених у клопотанні документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агрогрупа Деметра» (код 39046346) , документів бухгалтерського, податкового обліку і податкової, статистичної, фінансової звітності ТОВ «Агрогрупа Деметра», по взаємовідносинах з придбання ТМЦ (нітроамофоски, аміачної селітри та інших товарів) у ТОВ «Фінкомпані Десіжн» (код 40256927) та ТОВ «Інспецресурс» (код 40109833) протягом березня 2016 року, чорнових записів обліку як з придбання та реалізації зазначених ТМЦ (нітроамофоски, аміачної селітри та інших товарів) так і з витрачання та перерозподілу готівки поза офіційним обліком (тіньовий облік), оригіналів та копій документів ТОВ «Агрогрупа Деметра» щодо придбання та реалізації ТМЦ (нітроамофоски, аміачної селітри та інших товарів) у ТОВ «Фінкомпані Десіжн» (код 40256927) та ТОВ «Інспецресурс» (код 40109833) протягом березня 2016 року, в тому числі договірні документи, бухгалтерські документи, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, видаткові накладні, накладні тощо, які є поза офіційним обліком (тіньовий облік), акти прийому-передачі товарів, документи бухгалтерського, податкового обліку і податкової звітності ТОВ «Агрогрупа Деметра», як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, відеореєстраторах, системах накопичення відомостей відеоспостережень, тощо), пристроїв, які містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків ТОВ «Агрогрупа Деметра», також чорнові записи, блокноти, договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку по розрахунковим рахункам, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, накази по підприємству, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), довіреності, акти приймання-передачі товарів, документи договірні, бухгалтерські, платіжні в тому числі контрагентів - покупців та постачальників товарів, а також контрагентів ТОВ «Агрогрупа Деметра», в ланцюгу проходження товарів, листування з контрагентами, іншими організаціями, податкові декларації з податку на прибуток, звітність Ф.1ДФ, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках ТОВ «Агрогрупа Деметра», за період з 01.03.2016 року по 31.03.2016 року.

Строк дії ухвали визначити до 30.12.2017 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_9