Ухвала

від 08.12.2017 по справі 335/15201/17

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/15201/17 1-кс/335/10107/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

8 грудня 2017 р. слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 про арешт майна, подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017080000000089 від 15.02.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернулася прокурор з клопотанням про арешт майна, мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000089 від 15.02.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Олімп Металл» (ЄДРПОУ 40100825) в період січень 2016 р. - січень 2017 р. при здійснені сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Картеле» (ЄДРПОУ 40392925), ТОВ «Охланд Компані» (ЄДРПОУ 40393049), ТОВ «Юлкон Компані» (ЄДРПОУ 40260781), ТОВ «Інтраст Інвест груп» (ЄДРПОУ 40625325) та ТОВ «Атлега» (ЄДРПОУ 39429726) перераховано кошти в сумі 4022 тис.грн. ПДВ.

Під час досудового розслідування встановлено коло осіб, причетних до створення групи підприємств з ознаками «фіктивності», котрі надають послуги з обготівкування грошових коштів та безпідставного формування «штучного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також безпідставне віднесення цих операцій до складу валових витрат, в результаті чого діяльність підприємств направлена на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що на території міст Запоріжжя, Дніпра та Києва впродовж 2014 - 2017 років створено стійке злочинне угрупування, діяльність якого спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана, насамперед, з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, заниження податкових зобов`язань та податку на прибуток, оформлення безтоварних операцій використовуючи реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

З цією метою, учасниками злочинної групи було створено та продовжують створюватися підконтрольні підприємства, у тому числі ті, які мають явні ознаки фіктивності, або зареєстровані на осіб, які не мають наміру здійснювати підприємницьку діяльність.

Використовуючи створенні підконтрольні ризикові підприємства, відкриваючи для забезпечення злочинної діяльності та в подальшому використовуючи банківські рахунки в банківських установах, члени злочинної групи щоденно отримують готівкові кошти, які передають представникам реального сектору економіки. Для прикриття незаконної діяльності формуються та реєструються видаткові та податкові накладні, по відображенню фіктивних оборудок, тобто до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві данні про нібито проведенні фінансово-господарські операції. Тим самим створюються документи «прикриття», що в подальшому приводить до штучного завищення податкового кредиту та валових витрат, з метою умисного ухилення від сплати податків.

Особи, що задіяні у даній протиправній групі спілкуються з клієнтами з питань, що пов`язані з наданням послуг щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів з метою ухилення від сплати податків, проводять підбір кандидатів на роль підставних осіб - директорів фіктивних підприємств, спілкуються з представниками органів виконавчої влади з метою отримання сприяння у своїй протиправній діяльності.

У ході досудового розслідування встановлено, що з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з мінімізацією податкового навантаження шляхом штучного формування «схемного» податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) підприємствам-контрагентам, було створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності.

Встановлено, що послугами «конвертаційного центру» в період 2015-2017 років користувалися посадові особи підприємств реального сектору економіки, у т.ч. ТОВ «Торговий дім «Укрметторг» (код ЄДРПОУ 36723769).

05.12.2017 на підставі ухвали слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м Запоріжжя (справа № 335/13709/17, провадження 1-кс/335/9230/2017) органом досудового розслідування проведено обшук за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобиля, буд. 2, під час якого було виявлено та вилучено: папку сегрегатор № 1 з написом ТОВ «Укрметторг» ноябрь 2016 декабрь, з документами ТОВ «Укрметторг» (надалі підприємства) за врахований період на 248 арк; папку сегрегатор № 2 з написом «Укрметторг № квартал 2015» з документами підприємства на 199 арк; папку сегрегатор № 3 з написом «Укрметторг январь-2017 декабрь 2017» з документами підприємства на 217 арк; папку сегрегатор № 4 з написом «Укрметторг 2 квартал 2016 року» з документами підприємства на 262 арк; папку сегрегатор № 5 з написом «Укрметторг 3 квартал 2015 року» з документами підприємства на 233 арк; папку сегрегатор № 6 з написом «1 квартал 2016 року» з документами підприємства на 34 арк; папку сегрегатор № 7 з написом «Укрметторг сентябрь 2017 октябрь 2017» з документами підприємства на 277 арк; папку сегрегатор № 8 з написом «Укрметторг 3 квартал июльавгуст 2016» з документами підприємства на 257 арк; папку сегрегатор № 9 з написом «Укрметторг май 2017 июнь 2017» з документами підприємства на 204 арк; папку сегрегатор № 10 з написом «Укрметторг сентябрь 2016 октябрь 2016» з документами підприємства на 224 арк; папку сегрегатор № 11 з написом «Укрметторг июль 2017 август 2017» з документами підприємства на 248 арк; папку сегрегатор № 12 з написом «Укрметторг март 2017 апрель 2017» з документами підприємства на 229 арк; папку сегрегатор № 13 з написом «Укрметторг 1 квартал 2015» з документами підприємства на 185 арк; папку сегрегатор № 14 з написом «Укрметторг 2 квартал 2015» з документами підприємства на 113 арк; папку сегрегатор синього кольору з написом «№ 15» з документами підприємства за 2017 рік на 136 арк.

Орган прокуратури вважає, що документи, які були вилучені під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , мають істотне значення для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, а тому з метою збереження речових доказів прокурор просила накласти арешт на майно, що вилучене під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Від прокурора надійшла заява про розгляд даного провадження за її відсутності.

Власник майна у судове засідання не з`явився.

У зв`язку із неявкою всіх учасників процесу, слідчий суддя вважав за можливе розглянути клопотання у їх відсутність без застосування технічних засобів фіксації в порядку ч. 4 ст. 107 КПК України.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України).

Майно, на яке просить накласти арешт прокурор, було виявлено та вилучено під час обшуку та відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, тому може бути використане як речові докази у кримінальному провадженні. Тому, з урахуванням вищеприведених положень КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість клопотання прокурора та наявність підстав для його задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, що вилучене під час обшуку 05.12.2017 за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Героїв Чорнобиля, буд. 2, а саме на:

папку сегрегатор № 1 з написом ТОВ «Укрметторг» ноябрь 2016 декабрь, з документами ТОВ «Укрметторг» (надалі підприємства) за врахований період на 248 арк;

папку сегрегатор № 2 з написом «Укрметторг № квартал 2015» з документами підприємства на 199 арк;

папку сегрегатор № 3 з написом «Укрметторг январь-2017 декабрь 2017» з документами підприємства на 217 арк;

папку сегрегатор № 4 з написом «Укрметторг 2 квартал 2016 року» з документами підприємства на 262 арк;

папку сегрегатор № 5 з написом «Укрметторг 3 квартал 2015 року» з документами підприємства на 233 арк;

папку сегрегатор № 6 з написом «1 квартал 2016 року» з документами підприємства на 34 арк;

папку сегрегатор № 7 з написом «Укрметторг сентябрь 2017 октябрь 2017» з документами підприємства на 277 арк;

папку сегрегатор № 8 з написом «Укрметторг 3 квартал июль август 2016» з документами підприємства на 257 арк;

папку сегрегатор № 9 з написом «Укрметторг май 2017 июнь 2017» з документами підприємства на 204 арк;

папку сегрегатор № 10 з написом «Укрметторг сентябрь 2016 октябрь 2016» з документами підприємства на 224 арк;

папку сегрегатор № 11 з написом «Укрметторг июль 2017 август 2017» з документами підприємства на 248 арк;

папку сегрегатор № 12 з написом «Укрметторг март 2017 апрель 2017» з документами підприємства на 229 арк;

папку сегрегатор № 13 з написом «Укрметторг 1 квартал 2015» з документами підприємства на 185 арк;

папку сегрегатор № 14 з написом «Укрметторг 2 квартал 2015» з документами підприємства на 113 арк;

папку сегрегатор синього кольору з написом «№ 15» з документами підприємства за 2017 рік на 136 арк.

Ухвала слідчого судді виконується негайно та може бути оскаржена в апеляційному порядку безпосередньо до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1