Ухвала

від 15.12.2017 по справі 308/12737/17

УЖГОРОДСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 308/12737/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.12.2017 місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого у кримінальному провадженні № 12017070030000970 слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Закарпатської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про обшук,

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, 07.04.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.

У ході досудового розслідування кримінального провадження № 12017070030000970 встановлено, що протягом 2016-2017 років, невстановленими особами на території Закарпатської області незаконно здійснюється відпуск підакцизних товарів, без відповідних дозволів та ліцензій, зокрема, скрапленого газу, що не відповідає вимогам ДСТУ.

Так, 18.08.2017 року, на підставі ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 17.08.2017 року проведено обшук території за адресою: Закарпатська область, Тячівський район, смт. Дубове, вул. Леніна б/н. В ході обшуку виявлено та вилучено вантажний автомобіль марки «ЗИЛ 130» з наявною до нього цистерною, 3 (три) металеві перехідники для заправки балонів та автомобілів, колонку для здійснення відпуску палива, та грошові кошти в сумі 3050 грн.

Додатково, 23.08.2017 року, з метою встановлення вмісту речовини, суміші, що знаходиться у вилученій під час обшуку цистерні та її подальшого дослідження, працівниками ДП «Івано-Франківськстандартметрологія» (атестат акредитації № НОМЕР_1 від 20.06.2014 року, адреса: м. Івано-Франківськ, вул. Вовчинецька, 127) проведено відбір зразків. За результатами відбору складено протокол № 1679 від 30.08.2017 року, згідно з яким встановлено, що у вилученій цистерні містився газ вуглеводневий скраплений СПБТ. Також згідно з висновком дослідження, наведеному в протоколі встановлено, що даний зразок (газ) за наведеними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4047-2001, що в свою чергу вказує на незаконність виготовлення підакцизного товару (скрапленого газу).

Попередня правова кваліфікація вказаного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 204 КК України.

Додатково, у ході досудового розслідування, з метою встановлення місцезнаходження авто-газозаправних станцій на території Закарпатської області, та встановлення осіб, які здійснюють реалізацію ПММ, газу, що не відповідають вимогам ДСТУ, в порядку ст. 40 КПК України скеровано доручення № 2664/23 від 23.11.2017 року на адресу оперативного управління ГУ ДФС у Закарпатській області. За результатами виконання доручення листом № 572/21-05 від 25.11.2017 року отримано матеріали, згідно з якими встановлено, що за адресою АДРЕСА_1 знаходиться територія, на якій розміщено цистерну з колонками для відпуску ПММ, за допомогою якої здійснюється реалізація скрапленого газу за готівкові кошти, що в свою чергу дає достатні підстави вважати, що невстановлені особи, продовжують здійснювати незаконну діяльність, пов`язану з реалізацією скрапленого газу, що не відповідає вимогам ДСТУ 4047-2001, тобто є незаконно виготовленим.

Також згідно з отриманою інформацією, що листом № 07-07/3991 від 24.11.2017 року надійшла з Управління Держпраці у Закарпатській області, встановлено перелік діючих дозволів на виконання робіт підвищеної небезпеки та експлуатацію машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, виданим суб`єктам господарювання, які зареєстровані на території Закарпатської області та експлуатують АЗС, АГЗП, АГЗС. Згідно з даним переліком встановлено відсутність наданого дозволу з боку вказаного контролюючого органу для здійснення робіт підвищеної небезпеки за адресою АДРЕСА_1 , що в свою чергу вказує на незаконність («нелегальний характер») здійснення господарської діяльності, пов`язаної з реалізацією підакцизних товарів без необхідних дозволів.

Таким чином, слідчий зазначає, що встановлено наявність достатніх підстав вважати, що господарська діяльність на території за адресою АДРЕСА_1 , спрямована на незаконне придбання з метою збуту або зберігання з цією ж метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів, здійснення їх реалізації за готівкові кошти без належного відображення проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліку та сплати передбачених чинним законодавством податків та зборів.

Слідчий вказує, що для досягнення мети кримінального провадження, у тому числі усунення завданих державі економічних збитків та забезпечення їх відшкодування, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, з метою проведення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, збереження речей, документів та відомостей, які в них містяться для проведення необхідних слідчих (процесуальних) дій, судових експертиз, так як існує реальна загроза їх приховування (в тому числі і знищення), у ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою розташування «нелегальної» АЗС: АДРЕСА_1 , оскільки іншим способом досягнути необхідних результатів неможливо. Виявлені під час обшуку речі, документи мають важливе значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використані для призначення відповідних судових експертиз, досліджень на предмет виявлення походження палива, скрапленого газу, визначення законності їх виготовлення, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що «нелегальна» АЗС за адресою АДРЕСА_1 , розташована на земельній ділянці, що містить кадастровий номер 2124482800:01:002:0132.

За твердженням слідчого, з огляду на викладене, з метою відшукання та вилучення паливно-мастильних матеріалів та обладнання, що забезпечує їх зберігання та збут, документів та речей, що стосуються фінансово-господарської діяльності на території розміщення цистерни з колонкою для відпуску палива без відповідних дозвільних документів, недопущення подальшої реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів (палива, скрапленого газу), та встановлення завданих у зв`язку з такою діяльністю збитків споживачам паливно-мастильних матеріалів, газу, виявлення документів та речей, що стосуються придбання та реалізації ПММ протягом 2016-2017 років, документів, в яких містяться відомості про осіб, причетних до незаконної фінансово-господарської діяльності, виявленню інших злочинів, з метою повного, швидкого, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення всіх обставин його вчинення, необхідно отримати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

З посиланням на викладене слідчий просить надати старшому слідчому групи у кримінальному провадженні №12017070030000970 слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим (згідно з постановою про створення слідчої групи) дозволу на проведення обшуку території з наявним кадастровим номером 2124482800:01:002:0132, споруд, підсобних приміщень, розташованих на території земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення: 1) паливно-мастильних матеріалів, скрапленого газу, задля їх подальшого дослідження, проведення експертиз на предмет виявлення ознак їх «незаконного виготовлення», та обладнання, що забезпечує їх зберігання, транспортування та збут, інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що можуть вказувати на реалізацію палива, газу всупереч вимогам норм податкового законодавства та зрештою можуть бути використані для виявлення інших злочинів; 2) документів, чорнових записів, журналів, що містять відомості про поставки підакцизних товарів (пального, скрапленого газу), що стосуються фінансово-господарської діяльності юридичних та фізичних осіб (в тому числі і фізичних осіб-підприємців), при здійсненні операцій по придбанню та реалізації паливно-мастильних матеріалів, а саме: договорів купівлі-продажу, договорів поставки, додаткових угод до них, зовнішньоекономічних угод (контрактів) (у разі проведення зовнішньоекономічних операцій), рахунків, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі ТМЦ/майна, актів виконаних робіт, актів звірок, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, товарно-транспортних накладних, платіжних документів, довіреностей, ліцензій, дозволів на здійснення діяльності з реалізації палива, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, паспорти на ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунки, оборотно-сальдові відомості) по бухгалтерських рахунках за 2016-2017 роки; 3) печаток фізичних осіб-підприємців та суб`єктів господарювання юридичних осіб як резидентів, так і нерезидентів, які мали та/або мають відношення до зберігання, транспортування та/або реалізації палива за даною адресою; 4) майна, здобутого у результаті вчинення кримінального правопорушення (грошових коштів, валюти, дорогоцінних металів тощо).

У судове засідання прокурор не з`явилася, при цьому подала заяву, в якій просить провести розгляд клопотання про проведення обшуків у кримінальному провадженні № 12017070030000970 без участі прокурора.

Витягом з кримінального провадження № 12017070030000970 від 07.04.2017 року підтверджено, що органом досудового розслідування слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється розслідування кримінального провадження за правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 204 КК України.

Відповідно дост. 84 КПК Українидоказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Згідно зіст. 85 КПК Україниналежними є докази, які прямо чи непрямо підтверджують існування чи відсутність обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження, а також достовірність чи недостовірність, можливість чи неможливість використання інших доказів.

За приписами ст. ст. 85-86 КПК Українидоказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом. Недопустимий доказ не може бути використаний при прийнятті процесуальних рішень, на нього не може посилатися суд при ухваленні судового рішення.

Згідно зі ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом.

За приписами ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 234 КПК України клопотання слідчого, погоджене з прокурором, повинне містити відомості про: підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У клопотанні слідчим порушується питання про надання дозволу на проведення обшуку території за наявним кадастровим номером 2124482800:01:002:0132, споруд, підсобних приміщень, розташованих на території земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення: паливно-мастильних матеріалів, скрапленого газу, документів, чорнових записів, журналів, що містять відомості про поставки підакцизних товарів (пального, скрапленого газу), що стосуються фінансово-господарської діяльності юридичних та фізичних осіб, печаток фізичних осіб-підприємців та суб`єктів господарювання юридичних осіб, які мали та/або мають відношення до зберігання, транспортування та/або реалізації скрапленого газу за даною адресою, майна, здобутого у результаті вчинення кримінального правопорушення (грошових коштів, валюти, дорогоцінних металів тощо).

Проте, як вбачається з клопотання та наявних матеріалів, стороною кримінального провадження не зазначені об`єктивні підстави для проведення обшуку за вказаною адресою.

Стороною кримінального провадження у своєму клопотанні не доведено достатні підстави вважати, що за адресою, де планується проведення обшуку, можуть знаходитися відшукувані речі та документи, зокрема, чим саме підтверджується вказана інформація, а також їх доказове значення в рамках кримінального провадження № 12017070030000970.

Разом з тим, у клопотанні не вказано відомостей (індивідуальна або родова характеристика) про конкретні речі та документи, які планується відшукати шляхом проведення обшуку. У клопотанні не ідентифіковано, які саме речі та документи сторона кримінального провадження планує відшукати за вказаною адресою, зокрема, у внесеному клопотанні не зазначено за якими індивідуальними ознаками особа, що здійснюватиме обшук планує відрізнити речі та документи, які мають значення доказів в рамках кримінального провадження № 12017070030000970 від інших, що перебувають за вказаною адресою.

Слідчий суддя зазначає, що у даному випадку слідчий просить надати дозвіл на проведення такої слідчої дії як обшук, але при цьому відсутня сукупність відомостей, яка при їх оцінці може привести до єдиного висновку необхідність проведення такої слідчої дії.

Крім того, стороною кримінального провадження не доведено, що у органу досудового розслідування були перешкоди в отримані доказів у кримінальному провадженні № 12017070030000970 шляхом проведення інших процесуальних заходів (крім обшуку), які входять до повноважень органу досудового розслідування.

З урахуванням наведеного слідчий суддя, виходячи з вимог ч. 5 ст. 234 КПК України, приходить до висновку, що внесене клопотання є необґрунтованим, а тому в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 110, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого у кримінальному провадженні № 12017070030000970 слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку території за наявним кадастровим номером 2124482800:01:002:0132, споруд, підсобних приміщень, розташованих на території земельної ділянки за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду

Закарпатської області ОСОБА_1