Ухвала

від 31.10.2017 по справі 761/38887/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/38887/17

Провадження № 1-кс/761/24719/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000252 від 9 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях, спорудах та на території, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,

ВСТАНОВИВ:

02.11.2017 старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000252 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях, спорудах та на території, що розташовані за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Лебединська, буд. 13, діяльність в яких здійснює ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), право власності на нежитлові будинки належить ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), земельна ділянка Сумській міській раді (код ЄДРПОУ 23823253) та за договором від 01.09.2017 орендується ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), з метою виявлення та вилучення: документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432) з ТОВ «Регіонбуд-7» (код ЄДРПОУ 38208990) та ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Оріон» (код ЄДРПОУ 30987251), за період 2013року по теперішній час, а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали проведення інструктажу з техніки безпеки та охорони праці, книги в`їзду та виїзду автотранспорту за 2013 рік, журнали обліку робітників, що прослухали інструктаж з охорони праці за період виконання робіт зі встановлення лічильників за 2013 рік, реєстри (переліки) об`єктів, де погоджено з мешканцями встановлення лічильників (у тому числі згідно договору №41, укладеного між ПАТ «Сумигаз» та ТОВ «Регіонбуд-7»), листи про надання перепусток для входу на територію підприємства працівників та журнали реєстрації перепусток за 2013року по теперішній час, шляхових листів, сертифікати якості та технічну документацію на придбані лічильники, комп`ютерну техніку, флеш-накопичувачі, чорнову бухгалтерію, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та інших важливих речей і документів, які мають значення для кримінального провадження та на яких знаходяться відомості про вчинення даного кримінального правопорушення, а також встановлення речових доказів, які самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 9 вересня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000252, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432) у період з 01.01.2013 по 31.12.2013 на загальну суму 7951709 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Публічним акціонерним товариством по газопостачанню та газифікації «Сумигаз» безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ, суми сформовані за рахунок нібито проведених господарських операцій з ТОВ «Регіонбуд-7» (код ЄДРПОУ 38208990) та ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Оріон» (код ЄДРПОУ 30987251).

За результатами проведеної СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ ДФС планової документальної перевірки ПАТ «Сумигаз», вищезазначені факти дійсності зазначених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Регіонбуд-7» та ТОВ «НВП «Оріон», підтверджено не було.

Оригінали первинних-бухгалтерських документів по проведеним розрахункам ПАТ «Сумигаз» з ТОВ «Регіонбуд-7», ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Оріон», необхідні органу досудового розслідування для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, зокрема для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитки, а також для проведення необхідних експертиз та будуть використані під час проведення документальної позапланової перевірки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що:

- існують обґрунтовані підстави вважати визнання факту вчинення кримінального правопорушення;

- потреби органу досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи;

- вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні.

Тобто, в інший спосіб (запит слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати, про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення вказаними особами..

Досудовим розслідуванням встановлено, що місцем знаходження оригіналів первинних-бухгалтерських документів по проведеним розрахункам ПАТ «Сумигаз» з ТОВ «Регіонбуд-7» та ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Оріон» є офісні та/або складські (архівні) приміщення розташовані за адресою: м. Суми, вул. Лебединська, буд. 13.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме: земельна ділянка за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Лебединська, 13 на праві комунальної власності належить Сумській міській раді (код ЄДРПОУ 23823253) та на підставі договору оренди від 01.09.2017 надана в оренду ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432). Право власності на нежитлові будівлі за вищезазначеною адресою належить ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432).

Враховуючи викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку у вищевказаних приміщеннях, спорудах та на території.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив слідчого суддю задовольнити його у повному обсязі.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, що відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитись у вказаному в клопотанні приміщенні.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Так, клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку за своїм змістом відповідає вимогам ст. 234 КПК України.

Крім того, до клопотання додані матеріали, якими слідчий обґрунтовує необхідність проведення обшуку, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №32015100110000252 від 09.09.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в рамках якого планується проведення обшуку.

Таким чином, при зверненні до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку слідчим було доведено, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а також можливість знаходження цих речей у приміщеннях, спорудах та на території, що розташовані за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Лебединська, 13, право власності на нежитлові будівлі за вищезазначеною адресою належить ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), земельна ділянка на праві комунальної власності належить Сумській міській раді (код ЄДРПОУ 23823253) та на підставі договору оренди від 01.09.2017 надана в оренду ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432).

У матеріалах, доданих слідчим до клопотання, також вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 532 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000252 від 09.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях, спорудах та на території, що розташовані за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Лебединська, 13, діяльність в яких здійснює ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), право власності на нежитлові будинки належить ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), земельна ділянка Сумській міській раді (код ЄДРПОУ 23823253) та за договором від 01.09.2017 орендується ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432) задовольнити частково.

Надати старшому слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 та/або слідчим, які перебувають у групі слідчих вказаного кримінального провадження, а також оперативним працівникам відповідно до доручення дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, спорудах та на території, що розташовані за адресою: Сумська область, м. Суми, вул. Лебединська, 13, право власності на які належить ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), земельна ділянка Сумській міській раді (код ЄДРПОУ 23823253) та за договором від 01.09.2017 орендується ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432), з метою виявлення та вилучення: документів щодо проведених фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Сумигаз» (код ЄДРПОУ 03352432) з ТОВ «Регіонбуд-7» (код ЄДРПОУ 38208990) та ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Оріон» (код ЄДРПОУ 30987251), за період 2013року по теперішній час, а саме: договори, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, вантажно-митні декларації, векселі, акти прийому-передачі, листи, доручення, кошторисну документацію, акти про вартість робіт, копії дозволів на проведення робіт, ліцензії, журнали проведення інструктажу з техніки безпеки та охорони праці, книги в`їзду та виїзду автотранспорту, журнали обліку робітників, що прослухали інструктаж з охорони праці за період виконання робіт зі встановлення лічильників, реєстри (переліки) об`єктів, де погоджено з мешканцями встановлення лічильників (у тому числі згідно договору №41, укладеного між ПАТ «Сумигаз» та ТОВ «Регіонбуд-7»), листи про надання перепусток для входу на територію підприємства працівників та журнали реєстрації перепусток за 2013року по 31.10.2017, шляхових листів, сертифікати якості та технічну документацію на придбані лічильники, чорнову бухгалтерію.

Встановити строк дії ухвали протягом один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .