Ухвала

від 15.12.2017 по справі 127/27238/17

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/27238/17

Провадження №1-кс/127/11834/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 грудня 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засідання клопотання прокурора групи прокурорів прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Вінницької області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку на митному пості «Одеса центральний» розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення є Одеська філія Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (Адміністрація Одеського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728457,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді звернувся прокурор групи прокурорів прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Вінницької області молодший радник юстиції ОСОБА_3 із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку на митному пості «Одеса центральний» розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення є Одеська філія Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (Адміністрація Одеського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728457.

Клопотання мотивоване тим, що Прокуратурою м. Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017100000000216 від 21.02.2017 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ДФС України в інтересах групи підприємств - імпортерів з ознаками фіктивності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Кримінальне провадження потребує забезпечення належного, безперервного здійснення досудового розслідування у окремих регіонах держави.

У зв`язку з цим заступником Генерального прокурора України створено групи слідчих та прокурорів зі складу працівників прокуратури м. Києва, а також прокуратур Миколаївської, Кіровоградської, Волинської, Полтавської та Вінницької областей.

Установлено, що на території Одеської області зареєстрована низка суб`єктів господарської діяльності, які фактично діють як злочинні угрупування, що забезпечують іншим суб`єктам господарювання незаконне позамитне ввезення товарів. Це призводить до привласнення коштів державного бюджету як через незаконне зменшення митних платежів, так і через штучне і незаконне формування права на відшкодування з державного бюджету податку на додану вартість.

Організаторами найбільших таких угрупувань є ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші.

Установлено, що транспортно-експедиторські та митно-брокерські послуги, оформлення документів, щодо ввезення на митну територію України товарів на адресу підприємств з ознаками фіктивності здійснювалось ПП «Гаусс Лоджистик», код 36850265, ТОВ «Макотрейдінг» код 39161565 та ПП «Предистанція» код 34607586, ТОВ «ТЕК» РАС ЛОГІСТИК» код 35774697, ТОВ «Блесско» код 40033073, ТОВ «Логістік Південь Трейд» код 41206175.

При цьому службові особи ДФС України та її регіональних органів, зокрема в Одеській, Закарпатській, Вінницькій, Житомирській, Київській областях та місті Києві зловживають службовим становищем в інтересах ОСОБА_4 та інших співучасників злочину діють за злочинною схемою, відповідно до якої розмитнюють товари, що імпортуються вказаними підконтрольними підприємствами, за значно заниженими ставками, у тому числі шляхом приховання та підміни товарних груп.

Ввезений таким чином на митну територію України товар реалізовується за готівку неплатникам ПДВ без відображення в податковій звітності, при цьому в податковому обліку відображається реалізація ТМЦ на підконтрольні підприємства, які надають податкову вигоду третім особам (вигодонабувачам) шляхом маніпуляції показниками податкової звітності (підміна номенклатури ТМЦ).

Окрім того, у схемах із поза митного ввезення товарів та ухилення від сплати податків використано такі підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ "Терра-Оптимус», код 35564444, ТОВ «Номас», код 40430127, ТОВ «Фабула Трейд Компані», код 40451765, ПП "АКСА", код 32163200, ПП "ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ ЛІСПРОМ", код 34647959, ТОВ "КОМПАНІЯ УКРВУД" код 36315499, ТОВ "Т.Т.К.-УКРАЇНА", код 36369853, ПП "КОМПАНІЯ-ВУДХАУС", код 39266099, ТОВ "ВАЛМАКС ВУД", код 40027295, ТОВ "КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "КАСКАД-С.К.", код 34791638, ТОВ "ФІНАНСОВА ГРУПА "ПЕРСПЕКТИВА", код 38957306, ТОВ «Меріквіта», код 40526568, ТОВ «Гором опт», код 40399297, ТОВ «Інгрі Груп» НОМЕР_1 , ТОВ «Тір-Буд1» Код 33169265, ТОВ «Намтар», код 38601730, ТОВ «Дуплекс-К», код 39430024,ТОВ «Ланвин», код 41012604, ТОВ «Про-Маркет», код 41104752, ТОВ «Веледа» код 40719580, ТОВ «Міратон Груп», код 41057399 ПП "ВЕКТОР ЛАЙТ УКРАЇНА" (ЄДРПОУ 34872732), ТОВ " ВАРТЕК С" (ЄДРПОУ 39962598), ТОВ " НЮРНБЕРГ АЛЬЯНС " (ЄДРПОУ 40959590), ТОВ "ЕКСПОПРОДАЖ" (ЄДРПОУ 41219100), ТОВ "ЗЛАТА КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41051617), ТОВ "ІНТЕРПРАЙС ГРУП" (ЄДРПОУ 40405457), ТОВ "ЛАЗУРІТ КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40385079), ТОВ "ЛЕНГІС" (ЄДРПОУ 40907043, ТОВ "МОРЕНА ПЛЮС" (ЄДРПОУ 41195860), ТОВ «САКРАН» (ЄДРПОУ40074790), ТОВ "ФІТЧ" (ЄДРПОУ41275322), ТОВ "ВІНТЕР ХАУЗ" (ЄДРПОУ 40920427), ТОВ "НЬЮМАН" (ЄДРПОУ 40929660), ТОВ "С.В.Д.ГРУПП" (ЄДРПОУ 40968212), ТОВ "РОВЄРЛАЙН-МОТОРС" (ЄДРПОУ 39166542), ТОВ "ІНВЕНТПРОМ" (ЄДРПОУ 40892767), ТОВ "ВУДРО ТАФТ" (ЄДРПОУ 41138404), ТОВ "ПАЛЬМІРА-ЮГ 2016" (ЄДРПОУ 39935461) ООО "ДАРЛОН" (ЄДРПОУ 40989431), ПП "БОЯР" (ЄДРПОУ 41170783), ПП "ІНАУТ" (ЄДРПОУ 35302431), ПП "МЕГАОПТТОРГ 2017" (ЄДРПОУ 41012819), ТОВ " ВАРТЕК С" (ЄДРПОУ 39962598), ТОВ "АРЕСА" (ЄДРПОУ 41063685), ТОВ "БАОНІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 40931549), ТОВ "ГОЛД СТРІМ" (ЄДРПОУ 40466394), ТОВ "ГРЕЙП СІТІ" (ЄДРПОУ 41253874), ТОВ "ДОН ВОЛОКНО" (ЄДРПОУ 39241776), ТОВ "ДРАФТ- КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 40801360), ТОВ "ЖБК - ІНЖИНІРИНГ" (ЄДРПОУ 41058738), ТОВ "ІМ-ЕКСПЕРТ" (ЄДРПОУ 40177814), ТОВ "КОНВЕРС КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 41041902), ТОВ "ЛАЙК-ОЙЛ" (ЄДРПОУ 40829559), ТОВ "МАРІБЕЛЛА" (ЄДРПОУ 41155000), ТОВ "ОРІОН ПРАЙД" (ЄДРПОУ 40883024), ТОВ "ПОСТАЧ ХОЛДИНГ" (ЄДРПОУ 41078691), ТОВ "САКРАН" (ЄДРПОУ 40074790), ТОВ "СМАРТВIН" (ЄДРПОУ 41033095), ТОВ "ТЕХНОІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 32592526), ТОВ "Траверс Компані" (ЄДРПОУ 41117410), ТОВ "ФІРМА"БРІАН" (ЄДРПОУ 41110174), ТОВ "Вестленд Логістік ЛТД" (ЄДРПОУ 37549716), ТОВ "ВІНТЕР ХАУЗ" (ЄДРПОУ 40920427), ТОВ "С.В.Д.ГРУПП" (ЄДРПОУ 40968212) ТОВ "РОВЄРЛАЙН-МОТОРС" (ЄДРПОУ 39166542), ТОВ "САЙБЕР" код 41115446, ТОВ "ЮНБРОК" код 40886580, ТОВ "Ексдрім Сервіс" (ЄДРПОУ 40435172), ТОВ "Ареса" (ЄДРПОУ 41063685), ТОВ "Блосомі" (ЄДРПОУ 40259446), ТОВ "ПІАРДЖИ ТРЕЙДІНГ ГРУП" (ЄДРПОУ 39114431), ТОВ "Техноінвест" (ЄДРПОУ 32592526), ТОВ "ТД НИКОЛЬ" (ЄДРПОУ 40238384), ТОВ "Вестленд Логистик Лтд" (ЄДРПОУ 37549716), ТОВ "Сантал проф" (ЄДРПОУ 41179648), ТОВ "Інвер Актив" (ЄДРПОУ 40553565), ПП "Зовнішнторгсервіс" (ЄДРПОУ 35711951), ТОВ "Експорт трейд Груп" (ЄДРПОУ 40400972), ТОВ "Сайбер-брідж" (ЄДРПОУ 41115446), ТОВ "Юнброк" (ЄДРПОУ 40886580), ТОВ "Евроівент Консалт" (ЄДРПОУ 4093000), ТОВ "Намтар" (ЄДРПОУ 38601730).

За період з початку року було розмитнене понад 100 контейнерів, в наслідок несплати обов`язкових митних платежів в повному обсязі державному бюджету України нанесено шкоду в особливо великому розмірі на приблизну суму 40 млн. грн.

Злочинна схема діє наступним чином, до Одеського або Іллічівського морського рибного порту прибувають контейнери, в яких згідно вантажних маніфестів знаходиться різноманітний вантаж, а саме: верхній одяг, взуття та тканина. Дані вантажні маніфести направляються до Одеської митниці ДФС де вони беруться під митний контроль, що підтверджується відтисками особистих печаток співробітників Одеської митниці ДФС.

В наступному при оформленні нарядів на експедирування контейнерів, учасниками злочинної схеми надаються до Одеської митниці ДФС завідомо підроблені документи, а саме: коносаменти та інвойси, в яких змінюється номенклатура вантажу з взуття і тканини на товари народного споживання, а також подаються митні декларації з внесеними завідомо неправдивими відомостями щодо вантажу.

На далі контейнери, вже з підробленими документами направляються з території порту до місця митного оформлення. На митному терміналі інспекторами митного поста Одеської митниці ДФС за отриману від експедитора та брокера грошову винагороду, на підставі підроблених документів, без проведення митних оглядів та ідентифікації вантажів, що фактично знаходилися в контейнерах з вантажем вказаним у наданих документах, проведені митні оформлення та вантаж випущено вільний обіг під виглядом товарів народного споживання. Після розмитнення вантажів, автомобілі з контейнерами виїжджають з території митного терміналу та спрямовують до складських приміщень де розвантажуються.

Встановлено, що злочину схему організували громадяни ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які вступили в злочину змову з посадовими особами митного поста «Одеса центральний» Одеської митниці ДФС. З метою ухилення від сплати обов`язкових митних платежів були зареєстровані наступні підприємства: ТОВ «Елект Компані» (код ЄРДПОУ 39918556), ТОВ «Веданта-Агро» (код ЄРДПОУ 40611066), ТОВ «АэроКонстрактИнжиниринг» (код ЄРДПОУ 40036561), ТОВ «Вестлайн-Импорт» (код ЄРДПОУ 39537825) та інші, які були акредитовані на Одеської митниці ДФС в якості декларантів.

Злочинна схема діє шляхом підміни номенклатури ТМЦ в наслідок надання завідомо підроблених документів до митних органів та зловживання посадовим становищем співробітників Одеської митниці при проведенні огляду та митного оформлення.

В подальшому організатори злочинної схеми у період з листопада по січень також проводять митне оформлення вантажу цитрусових на території Одеського портового холодильника ДП «Одеській морський торгівельний порт». Згідно документів, а саме вантажної митної декларації з додатками та сертифікатів, митне оформлення проводиться на 20 % вантажу цитрусових, а фактично під «дзеркальні» документи вивозиться більш ніж 80 % вантажу. Маніпуляції проводяться також з податковою звітністю, шляхом не відображення фактичного об`єму вантажу. Внаслідок чого до державного бюджету України в результаті несплати обов`язкових митних платежів в повному обсязі та не сплати податкових платежів за фактично реалізований вантаж не надходять гроші в особливо великих розмірах.

Вантаж реалізується за грошові кошти, а згідно документів реалізується на підприємства з ознаками фіктивності.

Встановлено, що директором ТОВ «Елект Компані» є ОСОБА_9 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ). Підприємство зареєстроване у м. Києві, але фактично знаходиться на першому поверсі офісного центру за адресою: АДРЕСА_1 , саме за цією адресою ОСОБА_9 та ОСОБА_8 здійснюють свою протиправну діяльність (згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 83521991 вказана нежитлова будівля площею 568,1 кв.м з 27.06.2006 року належить ОСОБА_10 ).

Також встановлено, що ОСОБА_9 мешкає у багатоквартирному будинку за адресою: АДРЕСА_2 (згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 83519169 вказана квартира площею 127,8 кв.м з 25.10.2016 року належить ОСОБА_9 ). ОСОБА_8 мешкає за адресою: АДРЕСА_3 (згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 105162867 вказана квартира площею 130.9 кв.м з 19.04.2017 року належить ОСОБА_11 дружині ОСОБА_8 ) та використовує автомобіль Ауді, д/н НОМЕР_3 .

Складські приміщення які використовує ТОВ «Елект Компані» розташовано за адресою: м. Одеса, вул. Новомосковська дорога, буд. 21 (згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 83521100 вказаний комплекс нежитлових будівель та споруд площею 9884,4 кв.м з 16.08.2000 року належить ПАТ «Янтар» код ЄДРПОУ 00446724). На вказаної території ОСОБА_9 орендує декілька складські приміщень, які використовуються в господарської діяльності ТОВ «Елект Компані».

Митне оформлення вантажу з ухиленням від сплати обов`язкових митних платежів в повному обсязі проводиться на митному посту «Одеса центральний» розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, відділу митного оформлення № 6 розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Новомосковська дорога, 23, відділу митного оформлення № 3 м.Одеса, вул.Андрієвського, 2, транзитно-вантажний термінал Одеського морського торговельного порту.

В зазначених адміністративних приміщеннях митної служби знаходяться оригінали документів згідно яких проводилось митне оформлення та документи по фактичному надходженню вантажу на територію України, а саме карго-маніфести, які надаються до Одеської митниці ДФС капітаном вантажного судна та лінійним вантажним оператором судна. Також в зазначених приміщеннях знаходяться кабінети посадових осіб Одеської митниці ДФС в наслідок неправомірних дій яких вантаж в повному обсязі не потрапляє в систему митних ризиків «АСАУР», що в подальшому дає змогу здійснити митне оформлення вантажу не в повному обсязі, із сплатою митних платежів не в повному обсязі.

Після чого вантаж реалізується з грошові кошти, а згідно документів реалізується на підприємства з ознаками фіктивності.

Вказані обставини в повній мірі підтверджуються зібраними по справі доказами, зокрема матеріалами УЗЕ в Одеській області ДЗЕ НП України, матеріалами Департаменту захисту економіки НП України отриманими в ході виконання доручень слідчого, показаннями старшого оперуповноваженого ДЗЕ НП України ОСОБА_12 , показаннями оперуповноваженого ДЗЕ НП України ОСОБА_13 , показаннями інших свідків, матеріалами УВБ ГУДФС в Одеській області, матеріалами кримінального провадження в своїй сукупності.

Незважаючи на вказані грубі порушення митного законодавства, службові особи регіональних митниць ДФС України, зловживаючи в інтересах вказаних осіб службовим становищем, ігноруючи вимоги наказу Міністерства фінансів Українивід 31.07.2015 № 684 «Про затвердження Порядку здійснення аналізу та оцінки ризиків, розроблення і реалізації заходів з управління ризиками для визначення форм та обсягів митного контролю», ризики в АСАУР не опрацьовувались, орієнтування про осіб та/або транспортні засоби, за допомогою яких вчинено порушення не направлялись, заходи до запобігання та припинення таких порушень не вживались.

У свою чергу, службові особи ГУ ДФС України в м. Києві, зловживаючи в інтересах вказаних осіб службовим становищем, у порушення вимог наказу ДФС України від 28.07.2015 № 543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» заходи до запобігання та припинення таких порушень не вживають, а вносять до Автоматизованої інформаційної системи (АІС) Податковий блок завідомо неправдиві відомості про позитивні результати камеральних перевірок цих операцій.

Таким чином у слідства є достатні підстави вважати, що документи, які стосуються митного оформлення вантажу ТОВ «Елект Компані» з ухиленням від сплати обов`язкових митних платежів в повному обсязі проводиться на митному пості «Одеса центральний» розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення є Одеська філія Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (Адміністрація Одеського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728457.

Підставами для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети цього заходу: виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення співробітниками ДФС України, за попередньою домовленістю із посадовими особами та представниками суб`єктів підприємницької діяльності України, вищевказаного кримінального правопорушення, інших причетних до цього осіб, виявлення та вилучення не задекларованих товарів, товарів обіг яких на території України обмежено, тощо.

Обшук планується провести на митному пості, що розташований за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення є Одеська філія Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (Адміністрація Одеського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728457.

Необхідність проведення обшуку на митному пості «Одеса центральний» пояснюється тим, що є підстави вважати, що документи, які підтверджують розмитнення товару службовими особами Одеської митниці ДФС, який прибуває через ДП «Одеський морський торгівельний порт» за допомогою «дзеркальних» документів ОСОБА_9 та ОСОБА_8 зберігаються за вказаною адресою. Крім цього, планується проведення одночасних обшуків офісного приміщення та складів, що використовуються ТОВ «Елект Компані», ідентифікаційний код 2987801205.

Тому прокурор просив слідчого суддю надати дозвіл на проведення обшуку на митному пості «Одеса центральний» розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення є Одеська філія Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (Адміністрація Одеського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728457.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку на митному пості «Одеса центральний» розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення є Одеська філія Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (Адміністрація Одеського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728457, з метою виявлення та вилучення документів, що містять інформацію про проведення митних формальностей при розмитненні товарів, електронних носіїв інформації, товарів ввезених поза митним контролем, які слідували на адресу ТОВ «Елект Компані», ідентифікаційний код 2987801205, транспортно-експедиторські чи митно-брокерські послуги при розмитнені транспортних засобів, що їх перевозили, електронних носіїв інформації та інших документів, товарів і речей впродовж 2016-2017 років.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора мотивоване, а тому підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку на митному пості «Одеса центральний» розташованому за адресою: м. Одеса, вул. Митна площа, 1, згідно довідки Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власником приміщення є Одеська філія Державного підприємства «Адміністрація морських портів України» (Адміністрація Одеського морського порту), код ЄДРПОУ: 38728457, з метою виявлення та вилучення документів, що містять інформацію про проведення митних формальностей при розмитненні товарів, електронних носіїв інформації, товарів ввезених поза митним контролем, які слідували на адресу ТОВ «Елект Компані», ідентифікаційний код 2987801205, транспортно-експедиторські чи митно-брокерські послуги при розмитнені транспортних засобів, що їх перевозили, електронних носіїв інформації та інших документів, товарів і речей впродовж 2016-2017 років.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: /підпис/

Копія вірна.

Суддя / ОСОБА_1 /

Секретар / ОСОБА_2 /