Постанова

від 27.07.2009 по справі 4-802/09

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Спр ава 4-802/09

П О С Т А Н О В А

27 липня 2009 року суддя Лені нського районного суду м. Кір овограда Черненко І.В., розгля нувши подання контрольно-рев ізійного управління в Кірово градській області про надан ня дозволу на проведення поз апланової виїзної ревізії фі нансово-господарської діяль ності комунального підприє мства “Управління будинками міської ради”,-

В С Т А Н О В И В:

КРУ в Кіровоградській о бласті звернулося до суду з д аним поданням, в обгрунтуван ня якого зазначило, що на йог о адресу надійшло звернення заступника начальника відді лу “ОЗ” СУ УМВС України в Кіро воградській області Сімок опа В.А. щодо призначення по запланової виїзної ревізії к омунального підприємства “У правління будинками міської ради”, оскільки слідчим відд ілом з розслідування особлив о важливих справ та злочинів , вчинених організованими гр упами, злочинними організаці ями СУ УМВС України в Кірово градській області розслідує ться кримінальна справа № 30-940 в ід 21.05.2009 року, порушена за ознак ами злочину, передбаченого ч .2 ст. 205 КК України.

Зазначено, що починаючи з 2007 року в м. Кіровограді група осіб з метою покриття незако нної діяльності створила ряд фіктивних суб”єктів підприє мницької діяльності ( юридич них осіб), а саме:

ПП “Маріолін”, зареєстрова не 25.12.2007 року;

ПП “Кіровоградський компл екс Агро-Торг”, зареєстрован е 24.07.2008 року;

ПП “Альтус”, зареєстроване 05.06.2000 року;

ПП “Тіада-Сервіс”, зареєстр оване 19.05.2008 року;

ПП “Торговий дім “Еліт-Агро ”, зареєстроване 14.12.2007 року;

ПП “Меридіан-Груп”, зареєст роване 12.02.2008 року.

Службові особи вказаних суб”єктів підприємницької д іяльності фактично відповід ною діяльністю не займалися та не керували підприємствам и, а шляхом підроблення перви нних бухгалтерських докуме нтів та фінансової звітност і про здійснення господарськ их операцій, проводили перев едення в готівку грошових ко штів, тим самим сприяючи прих ованню незаконної діяльност і інших суб”єктів господарюв ання.

Розрахункові рахунки заз начених підприємств були в ідкриті у Кіровоградській фі лії АКБ “Східно-Європейський Банк”, в якому і проводились незаконні операції, загальни й обсяг, яких протягом вказан ого періоду складає 250 млн грн .

В ході аналізу банківськ ої виписки з інформації про рух коштів по рахункам фікти вних підприємств - ПП “Альтус ” та ПП “Маріолін”, вилученої в КФ “СЕБ” в ході проведення в иїмки документів, що становл ять банківську таємницю вста новлено, що на рахунок зазнач еного підприємства протягом 2007-2008 років надходили кошти з ра хунку 26008301331549, відкритого у філії “Відділення Промінвестбанк у в м. Кіровограді на ім”я КП “ Управління будинками місько ї ради”. Загальний розмір пер ерахованих коштів складає 11985 5 грн. Зазначені кошти в подаль шому було переведено в готів ку, що підтверджується вказа ними вище банківськими випис ками.

Крім того, згідно матеріа лів перевірки та кримінально ї справи директор ПП “Альтус ” Жабняк С.О. та директор П П “Маріолін” Янко О.В. гос подарської діяльності від ім ені вказаних підприємств фа ктично не вели, зазначені гос подарські операції є безтова рними, жодних ТМЦ на адресу КП “Управління будинками міськ ої ради” не відвантажувалося , документи, на підставі яких в ідбувалося перерахування є ф іктивними.

Вказані факти перевірені шляхом проведення відповідн их слідчих дій, але вони не дал и змоги об”єктивно встановит и розмір завданих державі зб итків, оскільки такі збитки м ожливо встановити лише під ч ас проведення ревізії.

На підставі п.5 ч.5, ч.14 ст. 11 Зак ону України “Про державну ко нтрольно-ревізійну службу в Україні” просить надати дозв іл на проведення позапланово ї виїзної ревізії окремих пи тань фінансово-господарсько ї діяльності комунального пі дприємства “ Управління буди нками міської ради” та встан овити строк проведення реві зії у 15 робочих днів, а саме з 25.08 .2009 року по 14.09.2009 року.

Подання надійшло на розг ляд до Ленінського районного суду м. Кіровограда, вдруге пі сля залишення його без задов олення постановою судді Лен інського районного суду м. Кі ровограда 20.07.2009 року.

Вважаю, що у Ленінського р айонного суду м. Кіровограда відсутні правові підстави вважати, що розгляд даного по дання віднесено саме до Лен інського районного суду м.Кі ровограда.

Так, Законом України «Про державну контрольно-ревізій ні службу в Україні», зокрема статтею 11, визначено, що позап ланова виїзна ревізія суб» єкту господарської діяльно сті незалежно від форми влас ності, які не віднесені цим За коном до підконтрольних уста нов, проводиться органами де ржавної контрольно-ревізійн ої служби за рішенням суду, ви несеним на підставі подання прокурора або слідчого для з абезпечення розслідування к римінальної справи.

Разом з тим, жодним законо м чи іншим нормативно-правов им актом не визначено, суд (суд дя) якого рівня може розгляд ати таке подання та приймати відповідне рішення, не визна чено територіальну підсудні сть розгляду подання, не визн ачено строки розгляду такого подання, порядок розгляду по дання ( як-то з повідомленням с уб»єкта господарської діяль ності, відносно якого вирішу ється питання чи без повідом лення і т. інш.), можливість оск арження прийнятого рішення, строки оскарження, порядок о скарження, можливість повтор ного звернення до суду з цим же поданням після залишенн я його без задоволення.

У той же час, відповідно до ч.1 ст.7 Закону України «Про суд оустрій України» правосуддя в Україні здійснюється у від повідності до Конституції та законів України.

Отже, ст.11 Закону України « Про державну контрольно-реві зійну службу в Україні» не є д остатньою підставою для вирі шення подання саме Ленінськи м районним судом м.Кіровогра да, а вирішувати зазначені пи тання, у тому числі питання пі дсудності, без їх врегулюван ня в законодавчому порядку, п ри розгляді відповідного под ання суд не може на власний ро зсуд.

Враховуючи викладене под ання КРУ про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-го сподарської діяльності КП “У правління будинками міської ради” слід залишити без задо волення.

На підставі викладеного, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання контрольно-ре візійного управління в Кіров оградській області про нада ння дозволу на проведення по запланової виїзної ревізії ф інансово-господарської діял ьності комунального підприє мства “Управління будинками міської ради” залишити без з адоволення.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Черненко І.В.