Ухвала

від 21.09.2017 по справі 757/55309/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/55309/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 42017000000001823, -

В С Т А Н О В И В :

21.09.2017 прокурор групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання податкового законодавства ТОВ "ТАРВІН"(ЄДРПОУ 39064391), юридична адреса: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, пр-т. Богдана Хмельницького, буд. 122, офіс 3-8, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2008 по 31.12.2016. Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000001823 від 06.06.2017 за фактом створення злочинної організації, а також керівництва такою організацією та участі у ній з метою заволодіння упродовж 2008-2016 років грошовими коштами ПАТ «КБ «ПриватБанк» в особливо великих розмірах колишніми посадовими особами ПАТ «КБ «ПриватБанк», залучивши власників та керівників низки суб`єктів господарювання, а також представників та кінцевих бенефіціарів низки іноземних компаній, що є пов`язаними з банком особами, за фактом доведення колишніми службовими особами ПАТ КБ «ПриватБанк» банку до неплатоспроможності, тобто вчинення пов`язаною з банком особою будь-яких дій, що призвели до віднесення банку до категорії неплатоспроможних та за фактом фальсифікації колишніми службовими особами ПАТ КБ «ПриватБанк» фінансових документів та звітності фінансової організації, приховування неплатоспроможності фінансової установи або підстав для відкликання (анулювання) ліцензії фінансової установи.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що з 20.10.2016 по 22.11.2016 ПАТ КБ «Приватбанк» уклав 36 кредитних договорів з 36-ма юридичними особами та надав за ними кредити у формі поновленої кредитної лінії загальною сумою 126, 9 млрд. гривень строком від 8 до 10 років за ставкою 10,5 відсотків річних. Протягом одного-двох днів від дати отримання кредитних коштів всі позичальники перерахували їх в загальній сумі 126, 9 млрд. гривень на погашення кредитів 193-х юридичних осіб, які були надані в попередні роки.

Крім того, договори поруки, які стали підставою перерахування отриманих кредитних коштів на погашення раніше наданих кредитів 193-м юридичним особам, були підписані ПАТ КБ «Приватбанк» з 36-ма позичальниками в день підписання з ними кредитних договорів, або наступного дня, а в двох випадках договори поруки були підписані за день-два до дати підписання кредитних договорів.

На теперішній час встановлено наступні фірми: ТОВ «Мілорін ЛТД» (ЄДРПОУ 36962707), ТОВ «Рапіт» (ЄДРПОУ 32613760), ТОВ «Віалінт» (ЄДРПОУ 32561084), ТОВ «Віітелла» (ЄДРПОУ 37987319), ТОВ «Дарстен» (ЄДРПОУ 34914929), ТОВ «Мастейн» (ЄДРПОУ 39040632), ТОВ «Інторно» (ЄДРПОУ 38939690), ТОВ «Орбела» (ЄДРПОУ 38113112), ТОВ «Салтіз» (ЄДРПОУ 34563062), ТОВ «Есмола» (ЄДРПОУ 38965343), ТОВ «Трансмолоко» (ЄДРПОУ 32354141), ТОВ «Імріс» (ЄДРПОУ 34408937), ТОВ «Метриком» (ЄДРПОУ 33074399), ТОВ «Агропромтехнологія» (ЄДРПОУ 32650650), ТОВ «Дортекс» (ЄДРПОУ 32716793),ТОВ «Фоксар» (ЄДРПОУ 35163878), ТОВ «Індастріал Гарант» (ЄДРПОУ 36162971), ТОВ «Карінда» (ЄДРПОУ 33771343), ТОВ «Солмбридж» (ЄДРПОУ 32616447), ТОВ «Руднекс» (ЄДРПОУ 34499705), ТОВ «Альфатрейдер» (ЄДРПОУ 36162770), ТОВ «Віглон» (ЄДРПОУ 34315009), ТОВ «Елсіс Тайм» (ЄДРПОУ 37987446), ТОВ «Міцар» (ЄДРПОУ 32561058), ТОВ «Інком 2001» (ЄДРПОУ 31504346), ТОВ «Ріботто» (ЄДРПОУ 38939748), ТОВ «АЕФ» (ЄДРПОУ 31647715), ТОВ «Профіт» (ЄДРПОУ 32466295), ТОВ "ЕМПІРЕ" (ЄДРПОУ 38955707), ТОВ "ОРТІКА" (ЄДРПОУ 38930771), ТОВ "ФОРСА ЛТД" (ЄДРПОУ 38895219), ТОВ "ФАВОРЕ" (ЄДРПОУ 38753580), ТОВ "ВЕСТА-КОМПАНІ" (ЄДРПОУ 33185355), ТОВ "ІНКЕРІЯ" (ЄДРПОУ 34316155), ТОВ "ЦЕРІС" (ЄДРПОУ 35739432), ТОВ "ЮНІКС" (ЄДРПОУ 32560431), ТОВ "ФАБОРІС" (ЄДРПОУ 35339131), ТОВ "РЕАЛ-СТАНДАРТ"(ЄДРПОУ 36162739), ТОВ "ІНВЕСТГРУП" (ЄДРПОУ 32126346), ТОВ "ТЕХСПЕЦМОНТАЖ"(ЄДРПОУ 32176638), ТОВ "ПРАДО" (ЄДРПОУ 32723943), ТОВ "РАНЕЯ" (ЄДРПОУ 36495272), ТОВ "ПАРАДІЗ" (ЄДРПОУ 32640694), ТОВ "ВЕРСАЛІЯ"(ЄДРПОУ 36495445), ТОВ "АНАБІС" (ЄДРПОУ 36495466), ТОВ "ТЕХНІСТРЕЙД" (ЄДРПОУ 35269405), ТОВ "ЛАГІОН 1" (ЄДРПОУ 33275946), ПАТ "АК "ДНІПРОАВІА" (ЄДРПОУ 01130549), ТОВ "МА "ДНІПРОПЕТРОВСЬК" (ЄДРПОУ 37807273), ТОВ "АВІАЦІЙНА КОМПАНІЯ "РОЗА ВІТРІВ"(ЄДРПОУ 32657656),ТОВ "ДАМПІР" (ЄДРПОУ 33422271),ТОВ "РЕТОНГА" (ЄДРПОУ 35381419), ТОВ "СТАРМА" (ЄДРПОУ 38299647), ТОВ "ЕЛТІ-ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 36962639), ТОВ "СІГМАТРЕЙДЕР" (ЄДРПОУ 34316176), ІНОЗЕМНЕ ПІДПРИЄМСТВО "1+1 ПРОДАКШН" (ЄДРПОУ 23389360), ТОВ "КОТЛАС"(ЄДРПОУ 37298946), ТОВ "АДАРА-7" (ЄДРПОУ 37258730), ТОВ "МАВЕКС-ПЕТРОЛ" (ЄДРПОУ 37083957), ТОВ "МАГНУМ-ТРЕЙД"(ЄДРПОУ 36997478), ТОВ "КОЛУМБІНІ" (ЄДРПОУ 37018720), ТОВ "МОНДОРО" (ЄДРПОУ 37283442), ТОВ "УЖНАФТА" (ЄДРПОУ 36908372), ПАТ "УКРТАТНАФТА" (ЄДРПОУ 00152307), ТОВ "ОЙЛ-ПРАЙМ"(ЄДРПОУ 37070733), ТОВ "ТРАНС-БЕРК"(ЄДРПОУ 37161579); ТОВ "СВАРОГ ОЙЛ"(ЄДРПОУ 37123341), ТОВ "САЙВЕНА" (ЄДРПОУ 37297811), ТОВ ФІРМА "МАРКЕТ-СЕРВІС" (ЄДРПОУ 31181487), ТОВ "ТАНАІС-СУМИ"(ЄДРПОУ 38244294), ТОВ "ТЕРНОПІЛЬОПТТОРГ"(ЄДРПОУ 37076604), ТОВ "КОМПАС Х"(ЄДРПОУ 37365137), ТОВ "ЯР - 3" (ЄДРПОУ 37464727), ТОВ "ВЕЛЕС ОЙЛ" (ЄДРПОУ 37149258), ТОВ "СЕГІНА" (ЄДРПОУ 37258767), ТОВ "БІОТО"(ЄДРПОУ 39779898), ТОВ "ОСТ-ТОРГ" (ЄДРПОУ 37178624), ТОВ "ДОНМАС"(ЄДРПОУ 37086680), ТОВ "МАГНАТ ГРУП" (ЄДРПОУ 39455171), ПАТ "НПК-ГАЛИЧИНА"(ЄДРПОУ 00152388), ТОВ "УКРАЇНСЬКИЙ ЗАВОД ПВГШ" (ЄДРПОУ 33115398), ТОВ "ЄВРОТАЙР УКРАЇНА"(ЄДРПОУ 37212832), ТОВ "АКЦЕНТ (ЄДРПОУ 30710529), ТОВ "МОНДІАЛЬ" (ЄДРПОУ 34545640), ТОВ "ДЕЛЬТА НОВА"(ЄДРПОУ 40581880), ТОВ "ТД ХЖК" (ЄДРПОУ 33413710), ТОВ "АЯКС" (ЄДРПОУ 30198309), ТОВ "ОПТІМУС ОЙЛ" (ЄДРПОУ 36096001), ТОВ "ТАРВІН"(ЄДРПОУ 39064391), ТОВ "КАТАНГА" (ЄДРПОУ 39041332), ТОВ "ХАСТРОМ" (ЄДРПОУ 39143572), ТОВ "ТЕНАК"(ЄДРПОУ 35807748), ТОВ "СТАЛЬ" (ЄДРПОУ 35394737), ТОВ "БЕТЕНКОРТ"(ЄДРПОУ 39209789), ТОВ "ВІНІБУР" (ЄДРПОУ 33473104), ТОВ "ДІКСІ"(ЄДРПОУ 24603465), ТОВ "ПРУДІС"(ЄДРПОУ 31614758), ТОВ "ГАЛТЕРА" (ЄДРПОУ 34884292), ТОВ "АС-МВК" (ЄДРПОУ 23727035), ТОВ "ДІКСОН" (ЄДРПОУ 24423171), ПАТ "ЗАВОД ЗАСОБІВ МЕХАНІЗАЦІЇ АЕРОПОРТІВ" (ЄДРПОУ 01128481), ТОВ "ПРОМПОЛІТІКС" (ЄДРПОУ 33808577), ТОВ "ОХОРОНА-ДНІПРО" (ЄДРПОУ 24609993), ТОВ "С.Е.Т" (ЄДРПОУ 32433956), ТОВ "ДІЛАЙН ЛТД" (ЄДРПОУ 33717993), ТОВ "БІЄНГА" (ЄДРПОУ 39457423), ТОВ "ФОКС-ТРЕЙДІНГ" (ЄДРПОУ 37070775), ТОВ "ГАРДЕРА" (ЄДРПОУ 37070534), ТОВ "АДІОНІС"(ЄДРПОУ 36366810), ТОВ "ПОЛЯРІС М" (ЄДРПОУ 33857011), ТОВ "ТЕМП ОЙЛ" (ЄДРПОУ 39486559) ТОВ "АПРІОРІ" (ЄДРПОУ 23366293), ТОВ "ФЛОРЕКС-ІНДАСТРІЗ"(ЄДРПОУ 33183803), ТОВ "КОМПАНІЯ "ЕНЕРГОАЛЬЯНС" (ЄДРПОУ 30558017), ТОВ "ЛАЗУРНИЙ БЕРЕГ" (ЄДРПОУ 32673196), ТОВ "ТАМЕРСІС"(ЄДРПОУ 36906506), ТОВ "БАСКАРТ"(ЄДРПОУ 35381424), ТОВ "НОРДІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 37007415), ТОВ "ЛЕТАРА" (ЄДРПОУ 38299909), ТОВ "АТІС ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 37307625), ТОВ "МЕЛОС-СІТІ" (ЄДРПОУ 33185093), ТОВ "РЕФОРМ ПЛЮС"(ЄДРПОУ 37987303), ЗАТ "РК ПРОФІТ" (ЄДРПОУ 24436340), ТОВ "ВІКОР М" (ЄДРПОУ 35163684), ТОВ "АМАДОРАС"(ЄДРПОУ 37070513), ТОВ "МЮРЕЙ" (ЄДРПОУ 39322446), ТОВ "МЕЛІТАС" (ЄДРПОУ 34984598), ТОВ "ДІЗАР"(ЄДРПОУ 36053429), ТОВ "МЕНОРІТА" (ЄДРПОУ 36575022), ТОВ "РІЧ-ОЙЛ" (ЄДРПОУ 37083187), ТОВ "СКАЙБУД ЛТД" (ЄДРПОУ 35601496), ТОВ "КАРТСЕРВІС ПЛЮС" (ЄДРПОУ 33634870), ТОВ "СТЕЛС" (ЄДРПОУ 23940869), ТОВ "МІРІГОН" (ЄДРПОУ 34914803), ТОВ "ЦУМ"(ЄДРПОУ 35986580), ТОВ "ІНТЕРСПЛАВ"(ЄДРПОУ 32014517), ТОВ "ВІЛОРІС"(ЄДРПОУ 34513907), ТОВ "ЦЕНТРОСТАЛЬ" (ЄДРПОУ 32014501), ТОВ "УКРАЇНСЬКА КАБЕЛЬНА МЕРЕЖА" ( ТОВ"УКМ") (ЄДРПОУ 24449555), ТОВ "АВТОТРЕЙДІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 31549878), ТОВ "СПЕКТР" (ЄДРПОУ 32988412) ТОВ "КІНАН" (ЄДРПОУ 39272542), ТОВ "СТІМЕКС ЛТД" (ЄДРПОУ 34914934), ТОВ "БЕРСОЛЬ" (ЄДРПОУ 37006914), ТОВ "КАЛАРІ" (ЄДРПОУ 37006893), ТОВ "ЛАНСЕЛ" (ЄДРПОУ 36575043), ТОВ "МІКУРАН" (ЄДРПОУ 37070382), ТОВ "ЮНІВЕГА ПЛЮС" (ЄДРПОУ 37807467), ТОВ "ФРІЛАЙН" (ЄДРПОУ 32952674), ТОВ "ТЕХСЕРВІСМОНТАЖ" (ЄДРПОУ 33669840), ТОВ "ДІЛЕТРА"(ЄДРПОУ 33858392), ТОВ "МЕГАПРОМ ЛТД" (ЄДРПОУ 33857048), ТОВ "ТАМЕРСА" (ЄДРПОУ 37070361), ТОВ "ГІЛБЕРТ"(ЄДРПОУ 39249796), ТОВ "ВЕРІСА"(ЄДРПОУ 36096017), ТОВ "МАНТАС"(ЄДРПОУ 39197476), ТОВ "ЛОКАСТА"(ЄДРПОУ 39445334), ТОВ "МЕДВІН-2011" (ЄДРПОУ 37807300), ТОВ "РІНІКС" (ЄДРПОУ 37987209), ТОВ "МІАЛІС" (ЄДРПОУ 37986907), ТОВ "БІАС-ВЕКТОР"(ЄДРПОУ 37807294), ТОВ "ЛАВЕРТОН"(ЄДРПОУ 36574448), ТОВ "БІОТРЕЙД" (ЄДРПОУ 30502509), ТОВ "КОМПАНІЯ "БІОЛА" (ЄДРПОУ 35987076).

В якості забезпечення за цими кредитами прийнято застав на суму близько 267 млрд. грн., з яких майнових прав на суму 237 млрд. грн., що складає майже 90% від всього портфелю застав. При цьому, проведені нинішнім керівництвом банку перевірки свідчать про завищену вартість заставного майна. На теперішній час прострочена заборгованість складає понад 10 млрд. грн. та має стійку тенденцію до зростання.

Таким чином, колишні посадові особи КБ «Приватбанк», зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення вимог чинного законодавства, надавали кредитні кошти на заздалегідь невигідних економічних умовах для банку юридичним особам, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого держава, з метою уникнення дестабілізації фінансового ринку, була змушена за рахунок бюджетних коштів в сумі 116 млрд. грн. здійснити націоналізацію вказаного банку, що призвело до тяжких наслідків інтересам держави.

За вказаних обставин виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної перевірки діяльності ТОВ "ТАРВІН"(ЄДРПОУ 39064391) з питань дотримання вимог податкового законодавства України при здійсненні господарської діяльності.

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про часткове задоволення клопотання в частині призначення документальної позапланової перевірки.

Разом з цим, вимоги клопотання щодо доручення співробітникам Державної фіскальної служби України проведення позапланової документальної перевірки, не підлягає задоволенню як безпідставні, оскільки виходячи зі змісту положень та п. 41.3 ст. 41, п. 81.1 ст. 81 Податкового Кодексу України, розмежування повноважень і функціональних обов`язків між контролюючими органами визначається цим Кодексом та іншими нормативно-правовими актами, найменування контролюючого органу зазначається в направленні на перевірку, а тому не відноситься до повноважень слідчого судді.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки у кримінальному провадженні № 42017000000001823 задовольнити частково.

Призначити документальну позапланову перевірку з питань дотримання податкового законодавства ТОВ "ТАРВІН"(ЄДРПОУ 39064391), юридична адреса: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, пр-т. Богдана Хмельницького, буд. 122, офіс 3-8, на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, у т.ч. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами за період з 01.01.2008 по 31.12.2016.

Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів.

В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1