Ухвала
від 03.10.2017 по справі 757/58301/17-к
ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/58301/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Березовській К.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Тарадойни С.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Тарадойни С.С., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42013110000000477, -

В С Т А Н О В И В:

03.10.2017 старший слідчий слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Тарадойна С.С.,за погодженням із заступником начальника відділу прокуратури Київської області Кутєповим М.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться, у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), а саме: документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках:

1. № 26005212007069 відкритий ТОВ "СЕЛВІ ТОРГ" (код ЄДРПОУ 40053042) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

2. № 26004212005987 відкритий ТОВ "ІНТЕРСТІЛПРОЕКТ" (код ЄДРПОУ 39984388) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

3. № 26005212001560, № 26005212001559, № 26003212001562 відкриті ТОВ "АВРОРА МАРШ" (код ЄДРПОУ 39818088) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

4. № 26006212001332 відкритий ТОВ "ТОРГОВЕ ОБ`ЄДНАННЯ "ВЕЛЕС" (код ЄДРПОУ 39607994) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

5. № 26002212001507, № 26001212001508, № 26000212001509 відкриті ТОВ "КАСТОМ ТРАНС" (код ЄДРПОУ 39309776) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

6. № 26003212001313 відкритий ТОВ "ЧЕЗАЛІЯ" (код ЄДРПОУ 37702577) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

7. № 26005212001300 відкритий ТОВ "АРАБЕСКАЛЕ" (код ЄДРПОУ 35198057) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

8. № 26008212001448, № 26007212001450, № 26006212001451 відкриті ТОВ "БЄТУЛІЯ" (код ЄДРПОУ 34278728) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

9. № 26002212001552, № 26001212001553, № 26000212001554 відкриті ТОВ "ВОТАЛІ" (код ЄДРПОУ 33130290) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

10. № 26009212001845, № 26001212001843, № 26000212001844 відкриті ТОВ "ЕКСПАЛАЙТ-2004" (код ЄДРПОУ 33130175) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

11. № 26000212001316 відкритий ТОВ "РЕЙТАР" (код ЄДРПОУ 33011171) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

12. № 26002212004850 відкритий ТОВ "ВИРОБНИЧЕ ОБ`ЄДНАННЯ "ТЕТЕРІВ" (код ЄДРПОУ 32783473) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

13. № 26005212001333 відкритий ТОВ "ЮРИДИЧНА ФІРМА "ГАМБІТ" (код ЄДРПОУ 32072432) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

14. № 26009212001050 відкритий ТОВ "АГРОКОНТАКТ" (код ЄДРПОУ 31071202) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

15. № 26004212001516, № 26003212001517, № 26002212001518 відкриті ПРИВАТНЕ ПIДПРИЄМСТВО "ГЕОТОН" (код ЄДРПОУ 30869485) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

16. № 26002212002131 відкритий ПрАТ "БОРОДЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ" (код ЄДРПОУ 904664) у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), а також всіма іншими рахунками, відкритими зазначеними суб'єктами господарювання у вказаній банківській установі, у період з 01.01.2009 року по теперішній час в електронному та документальному вигляді, із зазначенням виду, суми, дати, призначення платежів, номерів кореспондентських рахунків із зазначенням контрагентів (назви юридичних або фізичних осіб, організаційної форми, коду ЄДРПОУ або ідентифікаційного коду, номеру рахунку та МФО банківської установи); справи з юридичного оформлення рахунків вказаного клієнта (документів щодо відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, довіреностей, довідок, копій паспортів, тощо); карток із зразками підписів та відбитком печатки; документів щодо надання кредитів; документів, на підставі яких здійснювались зарахування і списання грошових коштів з вказаних розрахункових рахунків та всіх інших рахунків (розпорядження бухгалтерії, реєстри, копії векселів, договорів, платіжних доручень, чеків, актів та інших відповідних документів, які відображають фінансову діяльність зазначеного клієнта, у т.ч. операції з купівлі-продажу цінних паперів), а у випадку їх відсутності електронних розрахункових документів (реєстрів), що подавались до банку вказаними клієнтами із зазначенням дати і номера платіжного документа, назви ідентифікаційного коду (номеру) платника та номеру його рахунку, назви та коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) одержувача та номеру його рахунку, назви та коду банку одержувача, суми та призначення платежу у період з 01.01.2009 року по теперішній час; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки, доручення на отримання готівки та акти перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації у період з 01.01.2009 року по теперішній час; електронних платіжних доручень та інших розрахункових документів щодо означеного суб'єкту господарювання у період з 01.01.2009 року по теперішній час, які зберігаються в архіві електронних документів вказаної банківської установи із зазначенням електронних адрес відправника та отримувача грошових коштів; копії кредитної справи в електронному та документальному вигляді (кредитні договори, картки контролю виконання позичальником умов кредитних договорів, плани роботи, документи щодо видачі та супроводу кредиту, схеми руху кредитних коштів, аналіз фінансового стану та розрахунок класу позичальника згідно з визначеною банком методикою, щорічні/щомісячні/щоквартальні висновки кредитного працівника про фінансовий стан позичальника та віднесення кредиту до відповідної групи ризику, копії платіжних документів, що підтверджують сплату страхових платежів за страховими полісами (свідоцтвами, договорами), копії платіжних документів, що підтверджують факт надання та цільового використання кредитних коштів, нарахування та сплату процентів, погашення кредиту, акти перевірок на місці наявності майна, наданого в заставу, та стану його збереження (у момент надання кредиту та протягом усього періоду користування ним), акти перевірок оцінки вартості предмета застави (з урахуванням змін кон'юнктури ринку), акти перевірок цільового використання кредиту, копії документів про здійснення претензійно-позовної роботи банку, тощо); копії депозитної справи в електронному та документальному вигляді (копії документів необхідних для відкриття депозитного рахунку (повідомлення органів фонду соціального страхування, свідоцтво про реєстрацію юридичної особи, установчі документи підприємства, довідка про внесення юридичної особи до ЄДРПОУ, документ, що підтверджує взяття підприємства на облік в органі податкової служби, тощо), відкриття та реєстрація депозитного рахунку, рух коштів щодо залучення та вилучення, нарахування відсотків за депозитом та їх сплата клієнтам, повернення коштів з депозиту, операції зі строковими депозитами, закриття депозитного рахунку).

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що слідчим відділом ГУ СБ України у м. Києві та Київській області розслідується кримінальне провадження № 42013110000000477 внесене 18.05.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що реквізити ТОВ Ізюмський оптико-механічний завод (код ЄДРПОУ 33011077, Київська обл., Іванківський р-н, смт. Іванків, вул. Поліський Шлях, 5), можуть використовуватись в протиправних схемах незаконного формування податкового кредиту підприємствам-вигодонабувачам, а також для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Так, ТОВ Ізюмський оптико-механічний завод сформувало податковий кредит ряду підприємств з ознаками фіктивності ТОВ Кристал (код ЄДРПОУ 32678435), ТОВ Лідер-Торг-Опт (код ЄДРПОУ 40052452) та ТОВ Квентіс Трейд (код ЄДРПОУ 39983342) на загальну суму понад 80 млн. грн. за рахунок залишку від'ємного значення попередніх звітних періодів за 2010 рік, яке включено до податкового ліміту на підставі рішення суду в червні-липні 2016 року.

Як повідомлялось раніше, директором та головним бухгалтером ТОВ Ізюмський оптико-механічний завод значиться ОСОБА_3.

Встановлено, що ОСОБА_4 являється посадовою особою ряду інших комерційних структур, які також можуть використовуватись в протиправних оборудках, а саме: ТОВ Тетерів (код ЄДРПОУ 32783473), ТОВ Торгове об'єднання Велес (код ЄДРПОУ 39607994), ТОВ Євроорганік-Київ (код ЄДРПОУ 39959310), ТОВ Велес Геотерм (код ЄДРПОУ 40006296). При цьому, ТОВ ВО Тетерів значиться засновником ТОВ Компанія Екоінвест (код ЄДРПОУ 37544503).

За результатами аналізу показників фінансово-господарської діяльності означених підприємств встановлено наступне.

ТОВ ВО Тетерів (код ЄДРПОУ 32783473, Київська обл., м. Іванків, вул. Заводська, 49) - директором значиться вказаний ОСОБА_4, головний бухгалтер - ОСОБА_5.

Так, означене підприємство володіє магазином в смт. Іванків за адресою: вул. Фрунзе, 49, в якому реалізовує медичні препарати та засоби, здійснює постачання вказаних товарів до управлінь поліції практично всієї України, при цьому загальна сума податкових зобов'язань складає понад 3,7 млн. грн., а податковий кредит сформовано на суму 3,5 млн. грн. за рахунок фінансово-господарських відносин з ТОВ Кастом Транс (код ЄДРПОУ 39309776), що надавало юридичні послуги та послуги з розробки стандартів якості.

Крім того, директором ТОВ Кастом Транс значиться ОСОБА_6, яка також значиться директором ПрАТ Бородянський райагропостач (код ЄДРПОУ 904664), що підтримував фінансово-господарські відносини з ТОВ Торгове об'єднання Велес (код ЄДРПОУ 39607994)

ТОВ Торгове об'єднання Велес (код ЄДРПОУ 39607994, Київська обл., смт. Бородянка, пров. Залізничний, буд. 1) - директором та головним бухгалтером значиться вказаний ОСОБА_4, засновник - ТОВ Євроорганік-Київ (код ЄДРПОУ 39959310).

Означене підприємство підтримувало фінансово-господарські відносини на загальну суму понад 60 млн. грн. з ПАТ Аграрний фонд (код ЄДРПОУ 38926880), проте вказані операції містять ознаки транзитності , а вказане підприємство фігурувало по кримінальним справам щодо штучного формування від'ємного значення ПДВ на загальну суму понад 198 млн. грн.

При цьому, ТОВ ВО Тетерів та ТОВ Торгове об'єднання Велес підтримують фінансово-господарські відносини з ТОВ Виробниче лікувально-оздоровче підприємство Медиком (код ЄДРПОУ 13729949).

ТОВ Євроорганік-Київ (код ЄДРПОУ 39959310, Київська обл., смт. Іванків, вул. Поліський шлях, буд. 5) - директором та головним бухгалтером значиться вказаний ОСОБА_4, засновник - ТОВ Євроорганік (код ЄДРПОУ 39812552, м. Київ, вул. Турівська, 15). До податкових органів не звітується, проте має відкриті розрахункові рахунки.

ТОВ Велес Геотерм (код ЄДРПОУ 40006296, Київська обл., смт. Іванків, вул. Хоменка, буд. 15) - директором, головним бухгалтером та засновником значиться вказаний ОСОБА_4 До податкових органів не звітується, проте має відкриті розрахункові рахунки.

Також встановлено, що на ряду з вказаним ТОВ Лідер-Торг-Опт (код ЄДРПОУ 40052452), ОСОБА_7 також значиться директором ТОВ Картель Експерт Оксім (код ЄДРПОУ 35135793), ТОВ Мавіс-СА (код ЄДРПОУ 33130243), ТОВ Воталі (код ЄДРПОУ 33130290), ТОВ СВС-Груп (код ЄДРПОУ 32783410), ТОВ Санабрія (код ЄДРПОУ 37264702), ТОВ Аврора Марш (код ЄДРПОУ 39818088) (інформація щодо розрахункових рахунків додається).

Крім того, на ряду з відомим ТОВ Квентіс Трейд (код ЄДРПОУ 39983342), ОСОБА_9 також значиться директором ТОВ Терра (код ЄДРПОУ 32678482), ТОВ Фароза Інтер-Інвест Ком (код ЄДРПОУ 35081125), ТОВ Нефтепромімпекс (код ЄДРПОУ 34618980) та ТОВ Ріверс ЛТД (код ЄДРПОУ 33011056) (інформація щодо розрахункових рахунків додається).

При співставленні показників податкового кредиту та зобов'язань у розрізі контрагентів прослідковується розбіжність на суму понад 200 млн. грн. по операціям між ТОВ Дємілург , ТОВ Оптторгсервіс Плюс та ТОВ Ріверс ЛТД .

Також, в ході аналізу матеріалів розкриття банківської таємниці по рахункам ТОВ Кристал , ТОВ Лідер-Торг-Опт та ТОВ Квентіс Трейд , яким сформовано фіктивний податковий кредит ТОВ Ізюмський оптико-механічний завод , встановлено, що усі грошові кошти, які надходять від клієнтів-замовників протиправних послуг, в подальшому перераховуються на рахунки підприємств з ознаками фіктивності ТОВ Селві Торг , ТОВ Бєтулія , ТОВ Агроконтакт (код ЄДРПОУ 31071202, директор ОСОБА_10, яка також значиться директором ТОВ ТД Ізюмський оптико-механічний завод (код ЄДРПОУ 33130442), ТОВ Арабескале , на рахунки підприємств реального сектору економіки ТОВ Промспецгаз (код ЄДРПОУ 37243368), ТОВ Українська бурова компанія (код ЄДРПОУ 33750826), а також безпосередньо на рахунки ТОВ Ізюмський оптико-механічний завод в ПАТ Альфа Банк .

Згідно наявної інформації ТОВ Селві Торг здійснило реалізацію ТОВ Квентіс Трейд товару різноманітної номенклатури, при цьому податковий кредит сформовано за рахунок операцій по купівлі у ТОВ Інтерстілпроект (код ЄДРПОУ 39984388) виключно цигарок, що свідчить про пересорт товару та безтоварність здійснених операцій.

Крім того, ОСОБА_10 являється не тільки директором ТОВ Агроконтакт та засновником ТОВ ТД Ізюмський оптико-механічний завод , але й значиться засновником акціонера ПАТ Банк Велес - ТОВ Квік-Принт .

За результатами аналізу руху коштів по рахунках ТОВ Ізюмський оптико-механічний завод в ПАТ Альфа Банк встановлено, що грошові кошти, отримані від ТОВ Кристал , ТОВ Лідер-Торг-Опт та ТОВ Квентіс Трейд , перераховуються на рахунки вищевказаних ТОВ Воталі , ТОВ Експалайт-2004 , ТОВ Арабескале , та ПАТ Банк Велес у якості оплати за оренду приміщення, що може свідчити про фактичне розташування ТОВ Ізюмський оптико-механічний завод в приміщенні банківської установи за адресою: м. Київ, вул. Героїв Севастополя, 48.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні АБ "УКРГАЗБАНК", мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Тарадойни С.С. погоджене із заступником начальника відділу прокуратури Київської області Кутєповим М.В., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42013110000000477- задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області Тарадойні С.С., слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), а саме: документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках: